【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 新河縣廣告公司20xx年4月9日先進(jìn)事跡材料字體格式篇六近年來，在總行黨委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在外部監(jiān)管部門的指導(dǎo)下，建設(shè)銀行審計(jì)部門以審計(jì)體制改革為契機(jī)，積極倡導(dǎo)先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念，致力于審計(jì)文化建設(shè)，一手抓規(guī)范，一手抓創(chuàng)新，在促進(jìn)全行防范和化解風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化內(nèi)部控制和提高經(jīng)營(yíng)效益方面，發(fā)揮了十分重要的職能作用，在體制改革、制度建設(shè)、手段創(chuàng)新、人員素質(zhì)培養(yǎng)等方面積累了一些經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)、規(guī)范、有效的內(nèi)部審計(jì)體系已見雛形?，F(xiàn)將有關(guān)做法匯報(bào)如下，請(qǐng)各位領(lǐng)導(dǎo)和同仁斧正。經(jīng)過充分的研究、探索和試驗(yàn)，借鑒國(guó)際慣例，結(jié)合我行實(shí)際情況，1999年x月，建設(shè)銀行推出《內(nèi)部審計(jì)體制改革方案》，一舉打破了實(shí)行15年之久的四級(jí)機(jī)構(gòu)分級(jí)審計(jì)和分級(jí)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)模式，全面啟動(dòng)總分行分級(jí)監(jiān)管、向上一級(jí)負(fù)責(zé)、相對(duì)垂直的內(nèi)部審計(jì)體制，同時(shí)，明確了逐步建立總行垂直管理、相對(duì)獨(dú)立的審計(jì)體系的目標(biāo)。目前正在按照股份制改造的要求，研究和推行進(jìn)一步的改革，建立在董事會(huì)管理下，內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)、審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員和審計(jì)經(jīng)費(fèi)相對(duì)獨(dú)立，審計(jì)機(jī)構(gòu)垂直向上報(bào)告的審計(jì)體制。上述改革，首先是加強(qiáng)對(duì)一級(jí)分行的監(jiān)督和管理，借鑒國(guó)外一些商業(yè)銀行區(qū)域化管理模式，總行按八大區(qū)在北京、上海、南京、大連、武漢、廣州、成都和西安設(shè)立了八個(gè)審計(jì)分部，分別對(duì)轄區(qū)內(nèi)一級(jí)分行履行審計(jì)職能；其次，一級(jí)分行實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)的審計(jì)體制，設(shè)立專職總審計(jì)師，撤銷二級(jí)分行及縣支行的審計(jì)機(jī)構(gòu)，省區(qū)分行根據(jù)業(yè)務(wù)量大小派出跨區(qū)域的審計(jì)辦事處，城市分行則實(shí)行審計(jì)人員集中管理。體制變革大大增強(qiáng)了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性，優(yōu)化了審計(jì)資源的配置，審計(jì)組織模式更趨合理，極大地促進(jìn)了建設(shè)銀行審計(jì)工作從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，具體體現(xiàn)為：一是節(jié)約了審計(jì)成本。改革前后，全行審計(jì)機(jī)構(gòu)從1000多個(gè)減少為170多個(gè)，機(jī)構(gòu)層次從4級(jí)減少為2級(jí)，審計(jì)人員從近7xxx人減少為3000多人，縮小了審計(jì)管理半徑，減少審計(jì)機(jī)構(gòu)節(jié)省了大量的運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。二是明確了工作重點(diǎn)?？傂袑徲?jì)部和分行總審計(jì)室主要進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃、政策研究、制度和標(biāo)準(zhǔn)制定、職業(yè)培訓(xùn)、檢查督導(dǎo)和質(zhì)量考核等管理工作，審計(jì)分部和審計(jì)辦事處主要進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，既形成全行一盤棋的局面，集中精力圍繞重大風(fēng)險(xiǎn)和重點(diǎn)事項(xiàng)，查清查實(shí)，查深查透，又能針對(duì)被審計(jì)單位的實(shí)際開展審計(jì)，從而深入貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針。三是加大了審計(jì)力度。審計(jì)分部和審計(jì)辦事處專門實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，與被審計(jì)單位之間保持了應(yīng)有的獨(dú)立性，審計(jì)頻率提高，監(jiān)督力度加大，工作質(zhì)量和效率得到較大提高。目前，建設(shè)銀行對(duì)所屬一級(jí)分行至少平均每?jī)赡赀M(jìn)行一次全面審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)，對(duì)海外分行每年審計(jì)一次，對(duì)海外代表處每?jī)赡陮徲?jì)一次。四是暢通了報(bào)告關(guān)系。體制設(shè)計(jì)在一級(jí)法人的組織結(jié)構(gòu)下，以獨(dú)立性為靈魂，首先保證了審計(jì)分部對(duì)總行、審計(jì)辦事處對(duì)一級(jí)分行的直接報(bào)告關(guān)系的暢通；其次，總審計(jì)師由總行任命，保證了在兩級(jí)管理體制下一級(jí)分行對(duì)總行誠(chéng)實(shí)報(bào)告責(zé)任的履行，也促進(jìn)全行統(tǒng)一法人意識(shí)的普遍增強(qiáng)。在新體制下，采用何種執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、達(dá)到何種審計(jì)質(zhì)量，利用什么樣的審計(jì)手段和工具，需要建立一系列的職業(yè)規(guī)范來引導(dǎo)和約束審計(jì)行為，急需研制以信息技術(shù)為基礎(chǔ)的現(xiàn)代審計(jì)手段和輔助工具。為此，建設(shè)銀行組織建立了一套完整的內(nèi)部審計(jì)職業(yè)規(guī)范體系，集中力量研究非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)方法，開發(fā)了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)環(huán)境的巨大變化，使原有的規(guī)章制度不能滿足新形勢(shì)的需要。為此，我行構(gòu)建了全新的內(nèi)部審計(jì)制度體系（我行稱為“內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系”）的框架，它包括三個(gè)部分：一是審計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范，即內(nèi)部審計(jì)章程，是內(nèi)部審計(jì)工作的“憲法”。二是審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)范，是內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的主要組成部分。三是審計(jì)事務(wù)規(guī)范，是內(nèi)部審計(jì)規(guī)范的必要補(bǔ)充。按照內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系框架，總行本著突出重點(diǎn)、分批出臺(tái)的原則，先后制訂下發(fā)了24項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范，主要包括《內(nèi)部審計(jì)章程》1項(xiàng)和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》12項(xiàng)（包括審計(jì)人員職業(yè)道德、審計(jì)質(zhì)量控制、審計(jì)項(xiàng)目程序、審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)追蹤、審計(jì)檔案、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)和海外審計(jì)），以及《一級(jí)分行行長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行辦法》、《一級(jí)分行審計(jì)工作考評(píng)暫行辦法》、《審計(jì)分部工作考評(píng)暫行辦法》和《非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)管理辦法》等。審計(jì)分部和一級(jí)分行總審計(jì)室、審計(jì)辦事處也制訂了一系列內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)范和實(shí)施細(xì)則。截至20xx年底，全行已建立起完整和統(tǒng)一的內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系，制訂各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章549項(xiàng)，其中審計(jì)部29項(xiàng)，審計(jì)分部68項(xiàng)，一級(jí)分行（不含審計(jì)辦事處）452項(xiàng)。目前，我行內(nèi)部審計(jì)制度已經(jīng)全面覆蓋審計(jì)管理過程和各項(xiàng)事務(wù)。在起草審計(jì)規(guī)范的同時(shí)，總行即著手組織編寫審計(jì)業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)，以形成一系列與審計(jì)規(guī)范配套的審計(jì)實(shí)務(wù)指南。一是編寫了《內(nèi)部審計(jì)指南》，主要向?qū)徲?jì)人員提供了建設(shè)銀行會(huì)計(jì)、信貸、個(gè)人銀行、房地產(chǎn)金融、國(guó)際業(yè)務(wù)、計(jì)劃與資金財(cái)務(wù)管理、資金匯劃與清算、計(jì)算機(jī)管理等10項(xiàng)業(yè)務(wù)的160幅審計(jì)要點(diǎn)圖示。二是編寫《非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)案例集》，旨在總結(jié)和提煉全行非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作的經(jīng)驗(yàn)，使審計(jì)人員能夠取長(zhǎng)補(bǔ)短、相互借鑒。三是開發(fā)編寫了《內(nèi)部審計(jì)常用規(guī)章制度選編》軟件，并制成光盤在全行推廣使用，共編錄了與內(nèi)部審計(jì)工作有關(guān)的xxx個(gè)法規(guī)制度文件，為審計(jì)人員查找審計(jì)依據(jù)提供了全新的技術(shù)工具，審計(jì)人員反響良好。此外，還編寫了《非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)務(wù)手冊(cè)》，重點(diǎn)闡述了查找問題和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的具體思路、方法和程序，具有較強(qiáng)的可操作性，便于在實(shí)際工作中掌握和運(yùn)用。在向?qū)徲?jì)人員提供書面實(shí)務(wù)指南方面，各審計(jì)分部和一級(jí)分行也做了大量艱苦細(xì)致的工作，編寫了大量的操作細(xì)則和手冊(cè)，在實(shí)踐中取得了良好的效果。審計(jì)職業(yè)規(guī)范的建設(shè)和完善，促進(jìn)了建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作邁上新臺(tái)階，為營(yíng)造建設(shè)銀行優(yōu)秀的審計(jì)職業(yè)文化奠定了基礎(chǔ)?；趯?duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀的準(zhǔn)確把握，審計(jì)規(guī)范以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)作為導(dǎo)向，在審計(jì)順序、審計(jì)頻率上都突出高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)；將內(nèi)部控制作為基本出發(fā)點(diǎn)，將取證模式從帳項(xiàng)基礎(chǔ)審計(jì)調(diào)整為制度基礎(chǔ)審計(jì)，設(shè)計(jì)了包括審計(jì)立項(xiàng)、審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告、審計(jì)追蹤、資料整理和項(xiàng)目考評(píng)的七階段審計(jì)程序；將審計(jì)目標(biāo)從查錯(cuò)糾弊調(diào)整為評(píng)價(jià)審計(jì)事項(xiàng)的真實(shí)性、遵循性和有效性，以促進(jìn)建立和健全有效的內(nèi)部控制、督促審計(jì)對(duì)象有效地履行職責(zé)為審計(jì)宗旨，體現(xiàn)了審計(jì)職業(yè)規(guī)范的先進(jìn)性。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作為審計(jì)模式和手段上的一項(xiàng)創(chuàng)新，經(jīng)過近幾年的探索與實(shí)踐，已經(jīng)形成了建設(shè)銀行