20xx年公司出納管理規(guī)定(三篇)(編輯修改稿)
2025-08-01 13:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 管支付款項(xiàng)所需的全部印章。網(wǎng)上銀行支付密碼、證書等，應(yīng)視同銀行印鑒進(jìn)行管理。公司出納管理規(guī)定篇二為了進(jìn)一步貫徹對分公司費(fèi)用支出的控制、降低經(jīng)營成本、統(tǒng)一總部財(cái)務(wù)審批程序的文件精神，加強(qiáng)對分公司現(xiàn)金出納管理，作如下通知：一、分公司所有支付的費(fèi)用、借款等開支需要出納員付款的必須由經(jīng)手人填制“財(cái)務(wù)審批清單”經(jīng)會計(jì)部主管審核，分公司負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)報(bào)深圳總部文控中心，由文控中心分類轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，分公司出納方可支付給受款人款項(xiàng)，若未按規(guī)定(詳見98年09月17日nr01098文件)審批或?qū)徟掷m(xù)不完整分公司會計(jì)主管及出納員不得付款，否則按以下情況分別追究有關(guān)人員責(zé)任。，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納員及會計(jì)主管的責(zé)任。(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司負(fù)責(zé)人、出納之責(zé)任。(總部文控中心將不會受轉(zhuǎn)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理審批)而付款的，追究分公司會計(jì)主管、出納員之責(zé)任。二、分公司庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元，超過限額的當(dāng)天必須送存銀行，分公司庫存現(xiàn)金僅用于發(fā)放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支，其他超過使用支票起點(diǎn)金額的一律采用轉(zhuǎn)帳支票支付。三、自年月日起實(shí)行庫存現(xiàn)金每周周未盤點(diǎn)制度。由分公司負(fù)責(zé)人及會計(jì)主管共同對出納的庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)、核對帳實(shí),共同加簽盤點(diǎn)表服總部備案?？瞻赚F(xiàn)金轉(zhuǎn)帳支票由出納員保管，銀行預(yù)留印鑒的財(cái)務(wù)專用章由會計(jì)主管保管(如果支票申請有密碼的，支票密碼由會計(jì)主管保管)，負(fù)責(zé)人印章由分公司負(fù)責(zé)人自己保管，實(shí)行空白支票、財(cái)務(wù)專用章、負(fù)責(zé)人印章分開管理。保險(xiǎn)柜鑰匙只能供出納員一人使用，如有備用鑰匙的，由會計(jì)主管加封加蓋騎縫財(cái)務(wù)專用章及主管騎縫簽名，交分公司負(fù)責(zé)人保管，作特殊情況(如發(fā)現(xiàn)出納有違紀(jì)嫌疑，監(jiān)督或突擊檢查、盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金時(shí))備用，負(fù)責(zé)人在使用備匙時(shí)必須同會計(jì)主管一起開封方可使用，否則因單獨(dú)開封使用備匙而引起的后果及責(zé)任全部由負(fù)責(zé)人承擔(dān)。保險(xiǎn)柜密碼只能是出納一人知曉。出納對保險(xiǎn)柜及現(xiàn)金負(fù)完全保管責(zé)任。四、分公司出納員必須有當(dāng)?shù)厝颂峁?dān)保，擔(dān)保人必須是當(dāng)?shù)貒夜珓?wù)員或國家正式在職職工，有固定的住所。分公司與擔(dān)保人簽定出納擔(dān)保協(xié)議書，報(bào)總部審查同意方可上崗。已經(jīng)上崗沒有擔(dān)保的，補(bǔ)簽后報(bào)總部備案。
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