09年新稅審報告及說明(無留意見)(編輯修改稿)
2025-04-14 23:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 營業(yè)外收入 無（五）主營業(yè)務(wù)成本 無（六）其他業(yè)務(wù)成本 無（七）視同銷售成本 無（八）營業(yè)外支出經(jīng)鑒證被鑒證單位的20xx年度的賬面金額和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項金額，鑒證確認(rèn)該年度發(fā)生營業(yè)外支出總計62,。對發(fā)現(xiàn)的影響應(yīng)納稅所得額的會計差錯在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中進(jìn)行處理。具體數(shù)據(jù)如下：1．20xx年度的賬面金額62,，其中：罰款支出62,。2．。（九）主營業(yè)務(wù)稅金及附加 無（十）銷售（營業(yè)）費(fèi)用 無（十一）管理費(fèi)用經(jīng)鑒證被鑒證單位的20xx年度的賬面金額和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項金額，鑒證確認(rèn)該年度發(fā)生管理費(fèi)用總計2,966,。對發(fā)現(xiàn)的影響應(yīng)納稅所得額的會計差錯在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中進(jìn)行處理。具體數(shù)據(jù)如下：1．20xx年度的賬面金額2,963,，其中：工資薪金支出621,，職工福利費(fèi)支出32,，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出613, 元，辦公費(fèi)支出190,，住房公積金6,，各類基本社會保障性繳款17, 元，網(wǎng)絡(luò)電話費(fèi)72,，固定資產(chǎn)折舊13,，董事會費(fèi)支出222,，差旅費(fèi)支出208,，其它963,。2．。（十二）財務(wù)費(fèi)用經(jīng)鑒證被鑒證單位的20xx年度的賬面金額和資產(chǎn)負(fù)債表日后事項金額，鑒證確認(rèn)該年度發(fā)生財務(wù)費(fèi)用總計3,。對發(fā)現(xiàn)的影響應(yīng)納稅所得額的會計差錯在納稅調(diào)整項目明細(xì)表中進(jìn)行處理。具體數(shù)據(jù)如下：1．20xx年度的賬面金額3,，其中：，利息支出3,。2．。（十三）投資收益 無（十四）營業(yè)利潤經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度營業(yè)利潤為2,966,，計算過程如下：－－－－管理費(fèi)用2,963,－財務(wù)費(fèi)用3,+=2,966,。（十五）利潤總額經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度利潤總額為3,029,，計算過程如下：營業(yè)利潤2,966,+, 元=3,029,。二、應(yīng)納稅所得額計算的鑒證經(jīng)鑒證，被鑒證單位20xx年度主表第25行“應(yīng)納稅所得額”為2,243,，具體數(shù)據(jù)如下。（一）納稅調(diào)整項目明細(xì)表的鑒證經(jīng)鑒證，被鑒證單位20xx年度納稅調(diào)整增加額785, 元，該金額直接填入主表第14行“納稅調(diào)整增加額”；，該金額直接填入主表第15行“納稅調(diào)整減少額”。具體數(shù)據(jù)如下：1. 收入類調(diào)整項目合計 無2. 扣除類調(diào)整項目合計經(jīng)鑒證，被鑒證單位20xx年度扣除類調(diào)整項目納稅調(diào)整增加額785,，納稅調(diào)整減少額。（1）. 扣除類調(diào)整項目－－視同銷售成本視同銷售成本的鑒證，見利潤總額計算的鑒證中的“(六)視同銷售成本”。（2）. 扣除類調(diào)整項目－－工資薪金支出經(jīng)鑒證被鑒證單位20xx年度的工資薪金支出賬載金額為621,，稅收金額為621,。（3）. 扣除類調(diào)整項目－－職工福利費(fèi)支出
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