郵政競聘報告(編輯修改稿)
2025-04-05 21:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 憑證傳遞是否及時，有無遺漏，以監(jiān)督前臺業(yè)務(wù)員是否有空繳現(xiàn)象，即單到款未見，而造成挪用公款的現(xiàn)象發(fā)生。（四）賬戶管理的檢查。檢查前臺營業(yè)員是否按照人民銀行《賬戶管理辦法》規(guī)定為客戶開立新賬戶，賬戶的使用范圍是否屬審批范圍，一般賬戶是否存在違規(guī)支取現(xiàn)金現(xiàn)象，如代取人員是否證件集全，以防有糾紛發(fā)生或冒領(lǐng)事件的發(fā)生。（五）結(jié)算印章及重要空白憑證管理的檢查。各點寄上來的交接登記薄上是否按照印章使用范圍使用和印章保管是否符合證章分管原則，做到證章分離，是否按交接制度辦理印章交接。每天的空白憑證的交接及總數(shù)是否與日報單上的分錄一致。是否建賬核算，并做連續(xù)登記，實物與登記簿數(shù)量是否一致，有無遺漏現(xiàn)象，以防空白憑證的流失而造成經(jīng)濟案件的發(fā)生。（六）審核票據(jù)是否真實有效。票據(jù)填寫是否規(guī)范，包括各項要素填寫是否齊全完整；票據(jù)日期是否在提示付款期內(nèi)，有無受理過期或遠期票據(jù)情況；大小寫金額是否相符；金額、收款人有無涂改添加痕跡；簽章是否齊全有效；票據(jù)背書是否連續(xù)。業(yè)務(wù)操作規(guī)程是否符合核算規(guī)程；自制憑證是否有原始憑證作為依據(jù)；會計科目使用是否正確；沖正錯賬是否經(jīng)會計主管人員審批。（七）對監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題，及時電話要求被監(jiān)督部門和人員立即對賬，解決問題，如遇重大問題或差錯，則直接向上一級監(jiān)督管理部門或?qū)I(yè)管理人員匯報。（八）每日登記監(jiān)督日志。工作日志的內(nèi)容包括監(jiān)督的時間、范圍、事項、發(fā)現(xiàn)的問題、改正或糾正意見及分析建議。年度終了，將日志裝
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