20xx年財務分析報告格式和范文(編輯修改稿)
2025-03-15 03:12 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ：，下降36%。，增長率27%。，%。期間費用增長是導致產(chǎn)品銷售利潤下降的主要原因。
由于今年一季度淡季不淡，銷售收入同比增長53%，銷售運費、工資、廣告及相應的貸款利息、匯兌損失也比上年大幅增長。銷售費用、管理費用、財務費用，、其中銷售費用和財務費用同比增長最快，分別增長98%和67%。
?、僧a(chǎn)品銷售毛利分析：，增長率27%。銷售毛利同比增加的原因是收入、成本兩項相抵的結(jié)果。，增長53%。，增長57%。
利潤增減變動結(jié)構(gòu)分析及評價
從20xx年一季度各項財務成果的構(gòu)成來看，%。%%。%，%%。%，%%。%，%%。
從利潤構(gòu)成情況上看，盈利能力比上年同期都有下降，各項財務成果結(jié)構(gòu)下降原因：
?、佼a(chǎn)品銷售利潤結(jié)構(gòu)下降，主要是產(chǎn)品銷售成本和三項期間費用結(jié)構(gòu)增長所致。目前降低產(chǎn)品銷售成本，控制銷售費用、管理費用和財務費用的增長是提高產(chǎn)品銷售利潤的根本所在。
?、跔I業(yè)利潤結(jié)構(gòu)下降的原因除受產(chǎn)品銷售利潤影響以外，其他業(yè)務利潤同比占結(jié)構(gòu)比重下降也是不利因素之一。
?、?，是利潤總額增加的有利因素，而營業(yè)外收入結(jié)構(gòu)比重下降，營業(yè)外支出比重增加及所得稅率結(jié)構(gòu)上升都給利潤總額結(jié)構(gòu)增長帶來不利影響。
(二)各生產(chǎn)分部利潤分析
一季度生產(chǎn)本部(含QY分廠)利潤增減變動分析：
?、?，%。、補貼收入增加17萬元。
⑵，%。其減少的原因是一季度銷售收入的同比增加幅度抵消不了銷售成本和期間費用的增加幅度，造成產(chǎn)品銷售毛利空間縮小。其銷售收入同比增加2312..68萬元，%。而銷售成本、成本、%。其中：，%。，%。
一季度AY分公司利潤增減變動分析：
⑴，%。、。
?、疲?。其減少的原因是：由于主要原材料價格較上年同期上漲，因此產(chǎn)品銷售毛利并未因業(yè)務量增大而增加。，%。，%。，減幅19%。，%。
二、收入分析
(一)銷售收入結(jié)構(gòu)分析：
。出口NSB、國內(nèi)銷售NSB及PEX材等收入與上年同期相比都有不同程度的增長，按銷售區(qū)域劃分：
，%，折合人民幣銷售收入4340萬元，完成年度計劃的31%
(包括QY分廠)，%，%。
，，%。
(二)銷售收入的銷售數(shù)量與銷售價格分析
一季度集團銷售收入中出口銷售、國內(nèi)銷售、AY分公司在收入結(jié)構(gòu)所占比重分別是 %。%。%。其中以本部出口業(yè)務量最大，其對銷售總額、成本總額的影響也最大。
本部一季度因銷售業(yè)務量增加影響，銷售收入(人民幣)(含QY分廠)，%。
盡管3月始上調(diào)了部分出口產(chǎn)品售價，因匯率損失影響，一季度(人民幣)銷售價格比上年同期價格仍然減少。
本部由于一季度出口銷售業(yè)務擴大。
(三)銷
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