審計年度工作總結(jié)范文參考(編輯修改稿)
2024-12-07 04:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境?！ ?。我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個35個工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查，采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。 二、項目上普遍存在的問題及整改措施 (一)審計中發(fā)現(xiàn)的問題 ,造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位NC帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，,白條入賬現(xiàn)象?！ ?，敘述不清。有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)?！ ?，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式?！ ?、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有簽對賬單?！ ?、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象,有的甚至多付。有的沒有合同
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