【正文】 ...... 24 出納 現(xiàn)金日報表 .................................................................................................... 24 支票使用登記表 .................................................................................................... 25 支票票期分析表 .................................................................................................... 25 保證背書及票據(jù)登記表 .......................................................................................... 26 貨幣資金變動分析報表 .......................................................................................... 26 貨幣資金清查評估明細(xì)表 ...................................................................................... 27 （三）資金管理流程 ............................................................................................... 28 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 .......................................................................................... 28 銀行存款付款控制流程 .......................................................................................... 29 備用金收支賬務(wù)處理流程 ...................................................................................... 30 （四）資金管理方案模板 ........................................................................................ 31 資金管理體系建設(shè)方案 .......................................................................................... 31 資金結(jié)算中心運作方案 .......................................................................................... 34 資金收支業(yè)務(wù)操作方案 .......................................................................................... 37 零用金管理控制方案 ............................................................................................. 41 （一） 資金管理控制制度 模板 資金管理控制制度 編 號 制度 名稱 資金管理控制制度 執(zhí)行部門 第 1章總則 第 1條 目的 為加強公司資金內(nèi)控管理、提高資金使用效率、降低財務(wù)風(fēng)險，現(xiàn)根據(jù)國家相關(guān)會計法規(guī)，結(jié)合 本公司實際，特制定本制度。 第 3章資金管理職責(zé) 第 8條總公司制度管理 1．制定與完善總公司資金管理制度及實施細(xì)則與辦法。 第 13條總公司資金結(jié)算管理 1．統(tǒng)一監(jiān)管下屬單位銀行賬戶，審批其開戶、銷戶申請。 第 19條下屬單位資金預(yù)算實行“總量控制模式”，即在總公司審核后的資金預(yù)算總額內(nèi)自 管理 。 7．結(jié)算起點以下的零星支出。 第 9條會計人員對庫存現(xiàn)金的使用必須符合規(guī)定的使用范圍?，F(xiàn)金日記賬是反映和監(jiān)督現(xiàn)金收支結(jié)存的序時賬。 2．填制或取得憑證 發(fā)生現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，必須填制或取得原始憑證，以此作為收付現(xiàn)金的書面證明。 第 19條清查工作執(zhí)行細(xì)則 1．如果是清查小組對現(xiàn)金進(jìn)行清點，一般都采用突擊盤點的方式，不預(yù)先通知出納。公司可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家 現(xiàn)金管理的相關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。 第 11 條 保證銀行存款記錄真實可靠。復(fù)核記賬憑證，可以發(fā)現(xiàn)銀行存款收付錯誤和記賬憑證編制差錯，保證銀行存款核算正確。 第 4 條 本辦法規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。 5．借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)持報銷單據(jù)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。 第 4章附則 第 14條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂，其解釋權(quán)歸財務(wù)部。因遺失支票而給公司造成損失的，要追究當(dāng)事人的責(zé)任。 第 23條本辦法自總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)、總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。 2．明確付款人。 1．明確收款人。開具支票時，出納人員應(yīng)認(rèn)真填寫各項內(nèi)容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正 確，如為現(xiàn)金支票，應(yīng)附領(lǐng)票人的姓名、身份證號碼及單位證明。 項目 現(xiàn)金 合計 備注 一、期初賬面金額 二、本期增加金額 1．營業(yè)收入 2．融資收入 3．投資收回 4．其他收入 三、本期減少金額 1．營業(yè)支出 2．歸還貸款 3．投資支出 4．其他支出 四、本期賬面金額 五、未記賬增加 六、未記賬減少 七、本期實際余額 現(xiàn)金盤點報告表 單位： 年 月 日 現(xiàn)金及備用金 面值 數(shù)量 金額 盤點結(jié)果及要點報告 合計 其他項目：未報銷費用 異常及建議事項 借支 總計 賬面數(shù) 盤點（盈虧） 上列款項于 月 日 時盤，本人在場，并如數(shù)歸還無誤 保管人： 主管： 盤點人： 備用金記賬表 支出項目 日期 摘要 收入 借支 燃料費 差旅費 誤餐費 文具 修繕費 醫(yī)藥費 其他 結(jié)存 出納業(yè)務(wù)明細(xì)表 銀行名稱 存入張數(shù) 存人金額 支付張數(shù) 支付金額 備注 銀行 存款 合計 前日結(jié)存 本日存入 本日支付 現(xiàn)金結(jié)存 面額 數(shù)量 金額 面額 數(shù)量 金額 面額 數(shù)量 金額 面額 數(shù)量 金額 備注 庫存 現(xiàn)金 出 納 現(xiàn)金日報表 日期： ____年 ____月 ____日 單位：元 金額 項目 本日 本月累計 本年累計 備注 貨款收回 內(nèi)部轉(zhuǎn)入 保證金收入 本日收入 取 款 收回往來 其他收入 本日收入合計 采購支出 費用報銷 工資性支出 稅金支出 本曰支出 退還保證金 內(nèi)部轉(zhuǎn)出 存 款 其他支出 本日支出合計 昨日現(xiàn)金余額 ￥ 人民幣（大寫） 本日現(xiàn)金余額 ￥ 人民幣（大寫） 支票使用登記表 日期 支票號碼 銀行名稱 支票額 用途 到期日 開具人 使用人 備注 支票票期分析表 票期 張數(shù)統(tǒng)計 支票票額統(tǒng)計 票額合計 平 均 票額 即期 1— 7天 8～ 14天 271~365天 合計 備注 保證背書及票據(jù)登記表 保證內(nèi)容 注銷 日期 摘要 性質(zhì) 承辦行庫 或權(quán)利人 票據(jù) 種類 行庫及 賬號 號碼 保證或 背書人 保證 金額 到期 日期 注銷 日期 注銷 金額 余額 貨幣資金變動分析報表 實際 預(yù)算 增減 比較項目 金額 比例 金額 比例 金額 比例 變動說明 上期結(jié)余 (A) 現(xiàn)金銷貨 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn) 收入 利息收入 小計 (B) 實際 預(yù)算 ‘ 增減 比較項目 金額 比例 金額 比例 金額 比例 變動說明 應(yīng)付票據(jù)兌現(xiàn) 利息支出 薪資 支出 水電費 差旅費 小計 (C) 本期余出 (D=BC) 本期結(jié)余 (E=A+D) 貨幣資金清查評估明細(xì)表 日 期 ____年 ____月 ____日 序號 現(xiàn)金存放單位 （存款開戶銀行） 用途／ 幣種 評估 基準(zhǔn) 賬面價值 清查調(diào)整數(shù) 調(diào)整后 賬面值 評估 備注 名稱 賬號 日 匯率 外幣 金額 金額 借方 貸方 外幣 金額 金額 價值 1 2 3 合計 （三） 資金管理流程 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理流程 現(xiàn)金清查財務(wù)處理流程關(guān)鍵節(jié)點說明 任務(wù)概要 現(xiàn)金清查賬務(wù)處理 關(guān)鍵節(jié)點 相關(guān)說明 ① 財務(wù)部制定現(xiàn)金清查制度，明確規(guī)定