【正文】 業(yè)管理者的管理理念相對(duì)較為落后，大多數(shù)企業(yè)的內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理措施并不完善，還有待提高。推行全面預(yù)算管理，完善內(nèi)部審計(jì)全面預(yù)算是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，它是為達(dá)到企業(yè)既定目標(biāo)編制的經(jīng)營(yíng)、資本、財(cái)務(wù)等收支總體計(jì)劃，包括籌資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、投資、管理等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過程。有的企業(yè)對(duì)財(cái)產(chǎn)物資的內(nèi)控管理相當(dāng)薄弱，制度形同虛設(shè)，采購環(huán)節(jié)職責(zé)未按規(guī)定嚴(yán)格分離，造成庫存物資的毀損、報(bào)廢、短缺未得到及時(shí)處理，致使?jié)撛谔潛p增加，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。其他方面的風(fēng)險(xiǎn)：資金籌措與使用、對(duì)外投資、企業(yè)盈利能力、資產(chǎn)的安全和使用、預(yù)算的編制與執(zhí)行、稅務(wù)籌劃、企業(yè)治理、研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理等。在企業(yè)內(nèi)部的不同層次，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的主導(dǎo)性相對(duì)次序也可能不同，例如，從企業(yè)的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)依次到經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最后到財(cái)務(wù)報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的相對(duì)重要性應(yīng)該各有不同。內(nèi)部控制的目的是在合理的范圍內(nèi)保證企業(yè)基本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第一篇：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理試題及答案學(xué)習(xí)課程：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理單選題： 回答：正確 風(fēng)險(xiǎn)管理 職業(yè)道德 目標(biāo)管理 法律法規(guī)，內(nèi)部控制制度被劃分為： 回答：正確 程序控制和環(huán)境控制 程序控制和會(huì)計(jì)控制 管理控制和會(huì)計(jì)控制 管理控制和環(huán)境控制： 回答：正確 工程安全、資金安全和干部安全 工程安全、財(cái)務(wù)安全和干部安全 工程安全、資金安全和財(cái)務(wù)安全 財(cái)務(wù)安全、資金安全和干部安全： 回答：正確 資產(chǎn)評(píng)估 會(huì)計(jì)信息和報(bào)告 減耗增效 有預(yù)見性： 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別回答：正確 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) 風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，獲得效益和現(xiàn)金的過程就叫做： 回答：正確 引領(lǐng)模式 盈利模式 經(jīng)營(yíng)模式 財(cái)務(wù)管理模式，部門處于： 回答：正確 決策階段和層次 執(zhí)行階段和層次 管理階段和層次 操作階段和層次，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生致命影響甚至是毀滅性打擊的是： 銷售渠道 管理 產(chǎn)品 競(jìng)爭(zhēng)： 回答：正確 職業(yè)道德 法律法規(guī) 企業(yè)制度 高層領(lǐng)導(dǎo)： 回答：正確 回答：正確 員工能力法人治理崗前培訓(xùn)企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃，一個(gè)項(xiàng)目干不干，一個(gè)產(chǎn)業(yè)干不干，需要考慮的意見是： 回答：正確 不熟悉不干、不激勵(lì)不干 不熟悉不干、不考核不干 不考核不干、不激勵(lì)不干 不熟悉不干、不考核不干、不激勵(lì)不干： 回答：正確 銷售 財(cái)務(wù) 資本 風(fēng)險(xiǎn)： 回答：正確 ，每一個(gè)業(yè)務(wù)，每一項(xiàng)業(yè)務(wù)的幾個(gè)步驟就是： 三級(jí)流程 一級(jí)流程 二級(jí)流程回答：正確 四級(jí)流程： 回答：正確 從董事會(huì)抓起從總經(jīng)理抓起從總工程師、總設(shè)計(jì)師抓起從財(cái)務(wù)總監(jiān)抓起第二篇：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理答案企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理答案 單選題 正確： 風(fēng)險(xiǎn)管理B 職業(yè)道德C 目標(biāo)管理D 法律法規(guī)錯(cuò)誤、打下了較為堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)的時(shí)候，決定企業(yè)發(fā)展命運(yùn)的是： 產(chǎn)品B 銷售渠道C 管理D 競(jìng)爭(zhēng)正確，內(nèi)部控制制度被劃分為： 程序控制和環(huán)境控制B 程序控制和會(huì)計(jì)控制C 管理控制和會(huì)計(jì)控制D 管理控制和環(huán)境控制正確： 工程安全、資金安全和干部安全B 工程安全、財(cái)務(wù)安全和干部安全C 工程安全、資金安全和財(cái)務(wù)安全D 財(cái)務(wù)安全、資金安全和干部安全正確，首先有發(fā)言權(quán)的是： 財(cái)務(wù)部門B 設(shè)計(jì)部門C 市場(chǎng)部門D 營(yíng)銷部門正確： 員工發(fā)展B 法人治理C 目標(biāo)制定D 風(fēng)險(xiǎn)管理正確： 經(jīng)營(yíng)操作、政治變化、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化B 股東關(guān)系、政治變化、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化C 股東關(guān)系、經(jīng)營(yíng)操作、法律監(jiān)管、市場(chǎng)的變化D 股東關(guān)系、政治變化、法律監(jiān)管、經(jīng)營(yíng)操作錯(cuò)誤，要巧妙的利用時(shí)間這種資源，一種辦法就是： 套期保值B 轉(zhuǎn)包C 完善內(nèi)部制度D 提高企業(yè)的運(yùn)行效率正確 ，部門處于： 決策階段和層次B 執(zhí)行階段和層次C 管理階段和層次D 操作階段和層次正確： 員工能力B 法人治理C 崗前培訓(xùn)D 企業(yè)戰(zhàn)略計(jì)劃正確，一個(gè)項(xiàng)目干不干，一個(gè)產(chǎn)業(yè)干不干，需要考慮的意見是： 不熟悉不干、不激勵(lì)不干B 不熟悉不干、不考核不干C 不考核不干、不激勵(lì)不干 不熟悉不干、不考核不干、不激勵(lì)不干正確： 員工發(fā)展B 內(nèi)部控制制定的目標(biāo)C 法人治理D 風(fēng)險(xiǎn)管理正確： 銷售B 財(cái)務(wù)C 資本D 風(fēng)險(xiǎn)正確： 企業(yè)戰(zhàn)略和目標(biāo)的角度進(jìn)行B 企業(yè)營(yíng)運(yùn)目標(biāo)的角度進(jìn)行 企業(yè)盈利目標(biāo)的角度進(jìn)行D 企業(yè)合法性目標(biāo)的角度進(jìn)行錯(cuò)誤： 利用更大更高的區(qū)位來對(duì)抗風(fēng)險(xiǎn)B 降低風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度和發(fā)生的可能性C 在企業(yè)內(nèi)部成立內(nèi)部銀行D 有針對(duì)性地選擇投資的項(xiàng)目和方向第三篇：企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理主講：楊立國(guó)一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心 一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知 二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀（一）內(nèi)部控制基本規(guī)范1）總則 2）內(nèi)部環(huán)境 34）控制活動(dòng) 5）信息與溝通 6（二）內(nèi)部控制應(yīng)用指引1）資金 2）采購 34）銷售 5）工程項(xiàng)目 6）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）內(nèi)部監(jiān)督）資產(chǎn)）研究與開發(fā) 7）擔(dān)保 8）業(yè)務(wù)外包 9）財(cái)務(wù)報(bào)告 10）組織架構(gòu) 11）發(fā)展戰(zhàn)略 12）人力資源 13）企業(yè)文化 14）社會(huì)責(zé)任 15）全面預(yù)算 16）合同管理 17）內(nèi)部信息傳遞 18）信息系統(tǒng)（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引1）總則 2）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn) 3）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 4）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告三、內(nèi)部控制的基本方法介紹 （結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例）u 預(yù)算管