【正文】 投入的同時(shí)，要積極引導(dǎo)和鼓勵(lì)社會(huì)資金進(jìn)入民生工程領(lǐng)域，為進(jìn)一步改善人民群眾的生產(chǎn)生活條件提供有效的資金支持。經(jīng)抽查，全年均未使用；預(yù)算安排商貿(mào)會(huì)展服務(wù)業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金預(yù)算7 000萬(wàn)元，執(zhí)行率低，與財(cái)政部《關(guān)于進(jìn)一步做好預(yù)算執(zhí)行工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（財(cái)預(yù)[2010]11號(hào)）的有關(guān)規(guī)定不符。三、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況市審計(jì)局組織抽查了市政府各部門(mén)預(yù)算公開(kāi)的情況,對(duì)市交通運(yùn)輸委等4家單位2010部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)市屬3家公立醫(yī)院收費(fèi)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。經(jīng)抽查，除市人民醫(yī)院的介入類(lèi)高值醫(yī)用耗材由衛(wèi)生部集中采購(gòu)?fù)?，其余醫(yī)用耗材均為各家醫(yī)院自行采購(gòu)，采購(gòu)方式也是各家醫(yī)院自行決定，包括院內(nèi)公開(kāi)采購(gòu)、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)采購(gòu)等形式，不利于規(guī)范管理。,年底累計(jì)結(jié)余1 。一是工程結(jié)算未按計(jì)劃送審，影響審計(jì)工作進(jìn)度。至2010年底，（含上結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金）。根據(jù)市政府的要求，市審計(jì)局從2011年起對(duì)深圳市屬?lài)?guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益及為企業(yè)提供融資借款決算進(jìn)行審計(jì)，向市政府報(bào)告審計(jì)意見(jiàn)，作為市人大研究批復(fù)國(guó)有資產(chǎn)收益使用分配的重要參考。加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，梳理、修訂專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，增強(qiáng)操作性和針對(duì)性，積極推動(dòng)制訂《深圳市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理?xiàng)l例》，提高財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理水平和使用效益。三是報(bào)告注重提高時(shí)效性，反映政策實(shí)施、資金使用、重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的新情況和新問(wèn)題。三、更加關(guān)注和維護(hù)民生，促進(jìn)加強(qiáng)社會(huì)建設(shè)和社會(huì)管理民生福利始終是審計(jì)工作的關(guān)注重點(diǎn)，今年的審計(jì)工作報(bào)告繼續(xù)關(guān)注涉及人民群眾切身利益的醫(yī)療衛(wèi)生、社會(huì)保障投入等領(lǐng)域資金投入情況，突出反映有關(guān)政策的執(zhí)行和資金使用情況。如報(bào)告在審計(jì)意見(jiàn)中提出強(qiáng)化職能?chē)?yán)格約束提高預(yù)算執(zhí)行效果、拓寬保值增值渠道提高社保基金收益、加強(qiáng)政府投資管理規(guī)范運(yùn)行提高效益的建議中，從完善體制、機(jī)制入手，從增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的規(guī)范性，完善征管流程，推進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的細(xì)化管理，梳理、修訂專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法，尤其是提出了向國(guó)家有關(guān)部門(mén)申請(qǐng)將我市作為全國(guó)社?；鹜顿Y運(yùn)營(yíng)的試點(diǎn)城市，提高中長(zhǎng)期存款的比例等方面，關(guān)注體制機(jī)制問(wèn)題，促進(jìn)深化財(cái)政體制改革，加強(qiáng)宏觀管理，有利于促進(jìn)從根本上解決問(wèn)題，有助于提升審計(jì)工作的層次和水平。%，%，各項(xiàng)重點(diǎn)支出得到較好保證，%，%，%，均高于經(jīng)常性收入增長(zhǎng)率,“三項(xiàng)支出”均達(dá)到法定增長(zhǎng)要求。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些土地增值稅征管中亟待改進(jìn)的問(wèn)題。──地方政府性債務(wù)審計(jì)。──農(nóng)村新型合作醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。重點(diǎn)對(duì)8個(gè)市縣64個(gè)政府部門(mén)退耕還林情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。重點(diǎn)審計(jì)7個(gè)市縣保障性住房建設(shè)情況發(fā)現(xiàn)，普遍存在保障性住房租賃補(bǔ)貼資金結(jié)余量仍然很大，使用率不高的情況。（二）加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制工作，加快預(yù)算支出進(jìn)度。（五）截至2010年底,、未清理一般預(yù)算、預(yù)算外專(zhuān)戶(hù)、。省地稅局綜合征管信息系統(tǒng)未設(shè)計(jì)“待清理呆賬稅金”核算模塊，與計(jì)會(huì)報(bào)表相比少核算反映“待清理呆賬稅金”。審計(jì)抽查了太原、臨汾、呂梁、忻州4市11縣和省農(nóng)業(yè)廳所屬24個(gè)單位管理實(shí)施的183個(gè)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目、。（十）30個(gè)單位滯留、坐支應(yīng)繳財(cái)政的藥品收支結(jié)余、環(huán)境監(jiān)測(cè)服務(wù)費(fèi)、單位經(jīng)費(fèi)等支出，25個(gè)部門(mén)和單位無(wú)預(yù)算、7個(gè)部門(mén)和單位未經(jīng)政府采購(gòu)自行購(gòu)置電腦、12個(gè)部門(mén)和單位未按規(guī)定將修購(gòu)的房屋建筑物、辦公設(shè)備、。一、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理方面存在的問(wèn)題（一），因年初項(xiàng)目未落實(shí)，未批復(fù)到部門(mén)或未落實(shí)到具體項(xiàng)目，%，%。三、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)對(duì)上述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，省政府將在各部門(mén)(單位)和市縣的整改基礎(chǔ)上，進(jìn)一步督促整改，促進(jìn)完善有關(guān)工作機(jī)制和管理制度，整改結(jié)果將于年底向人大常委會(huì)進(jìn)行專(zhuān)題報(bào)告。4個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，在未辦理土地使用權(quán)證、海域使用權(quán)證手續(xù)，或概算未經(jīng)批復(fù)情況下就開(kāi)工建設(shè)；4個(gè)項(xiàng)目投資控制不到位，多計(jì)工程造價(jià)8,，或未編制初步設(shè)計(jì)概算及工程預(yù)算。4個(gè)市縣不同程度存在未建立扶貧開(kāi)發(fā)項(xiàng)目庫(kù)、扶貧項(xiàng)目和資金管理尚不規(guī)范完善、項(xiàng)目后續(xù)跟蹤指導(dǎo)服務(wù)不到位等情況，影響了扶貧項(xiàng)目的效果。此外，財(cái)務(wù)管理較亂，存在經(jīng)費(fèi)支出不真實(shí)、現(xiàn)金管理混亂、資產(chǎn)管理不到位等問(wèn)題。──省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。,；發(fā)現(xiàn)線索并移送相關(guān)部門(mén)處理案件4起，涉案人員16名；促進(jìn)有關(guān)單位建章立制30項(xiàng)。財(cái)政收入大幅增長(zhǎng)。四、更加注重體制機(jī)制和制度問(wèn)題，大力推進(jìn)審計(jì)整改取得實(shí)效從近年預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況看，很多帶有普遍性的問(wèn)題，是體制機(jī)制不完善造成的。2010年，；，%%,國(guó)有資產(chǎn)收益預(yù)算工作不斷完善，形成了具有特區(qū)特色的國(guó)有資產(chǎn)收益預(yù)算管理體系。整體來(lái)看，今年的審計(jì)工作報(bào)告立足于國(guó)家宏觀層面，視野更加開(kāi)闊，著力把握市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的總體情況，著力反映突出問(wèn)題、普遍性和傾向性問(wèn)題，著力從體制、機(jī)制、制度和政策層面發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，宏觀性和全局性進(jìn)一步增強(qiáng)。市政府將在市人大常委會(huì)審議工作報(bào)告后組織有關(guān)部門(mén)單位進(jìn)一步整改，加強(qiáng)責(zé)任追究，按期向市人大常委會(huì)報(bào)告有關(guān)情況。抽查南方科技大學(xué)、深圳地鐵集團(tuán)和坪山新區(qū)的拆遷項(xiàng)目后發(fā)現(xiàn)，除室內(nèi)裝修裝飾費(fèi)以外，一些拆遷項(xiàng)目實(shí)際評(píng)估過(guò)程未考慮估價(jià)對(duì)象的成新率，評(píng)估結(jié)果高估了拆遷補(bǔ)償物的價(jià)值。二是個(gè)別項(xiàng)目存在違法行為。（二）軌道交通(二期)項(xiàng)目。這種多層次、多渠道分配資金的現(xiàn)象，影響財(cái)政資金發(fā)揮效益。經(jīng)審計(jì)抽查，已撤銷(xiāo)的原市公路局及其直屬分局等7個(gè)單位的固定資產(chǎn)未及時(shí)完成清理、登記工作。（一）部分企業(yè)應(yīng)繳未繳土地增值稅、營(yíng)業(yè)稅及附加合計(jì)6 331萬(wàn)元。加大產(chǎn)業(yè)扶持力度，重點(diǎn)扶持自主創(chuàng)新、節(jié)能減排、互聯(lián)網(wǎng)、生物等新興戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和升級(jí)。實(shí)行政府投資項(xiàng)目后評(píng)估制度，對(duì)項(xiàng)目的前期工作、實(shí)施情況、工程質(zhì)量、投資效益、生態(tài)效益、社會(huì)效益等進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，切實(shí)提高政府投資的效益。積極推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)加快發(fā)展，增強(qiáng)自身造血功能。審簽結(jié)果表明，各部門(mén)2011年度決算報(bào)表的編制基本符合財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定和要求，決算草案收入、支出等重大事項(xiàng)基本公允地反映了部門(mén)財(cái)務(wù)狀況。%%。二是個(gè)別礦山未實(shí)現(xiàn)先搬后采。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些值得關(guān)注和研究的問(wèn)題。；。省政協(xié)辦公廳政協(xié)委員活動(dòng)中心資產(chǎn)3867萬(wàn)元未納入機(jī)關(guān)管理。、。抽查發(fā)現(xiàn)，省地稅局直屬局管轄的納稅人中有44戶(hù)企業(yè)超過(guò)60天未辦理稅務(wù)登記。如2006至2011年省財(cái)政累計(jì)撥入省發(fā)展改革委所屬聯(lián)合征信中心 “信用安徽”專(zhuān)項(xiàng)資金1812萬(wàn)元，截至2011年末。此外，我省省屬獨(dú)資企業(yè)收益收取比例仍維持原有水平。其中，年初預(yù)算安排大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造等5個(gè)項(xiàng)目共5億元資金當(dāng)年均未支出。在2011年省級(jí)支出預(yù)算中，%，需要落實(shí)到具體部門(mén)和單位。加大政策支持力度，推動(dòng)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。第一篇：關(guān)于安徽省本級(jí)2011年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告關(guān)于安徽省本級(jí)2011年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 劉戰(zhàn)平主任、副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2011年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。，主要用于支持中小企業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)，深化文化體制改革和文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展，培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，合蕪蚌綜合試驗(yàn)區(qū)和國(guó)家技術(shù)創(chuàng)新工程試點(diǎn)省建設(shè)，推進(jìn)開(kāi)發(fā)區(qū)轉(zhuǎn)型，培育旅游支柱產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)節(jié)能減排和污染治理，支持可再生能源建筑應(yīng)用示范建設(shè)等。%，%，%。3．部分項(xiàng)目投資計(jì)劃未能按規(guī)定及時(shí)下達(dá)。二、省級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況今年共審計(jì)省政協(xié)辦公廳等11個(gè)省級(jí)部門(mén)，延伸審計(jì)51個(gè)二級(jí)預(yù)算單位，%；審計(jì)資金總額77億元，%。其中。（八）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范。三、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和調(diào)查情況（一）部分縣縣級(jí)政府性資金專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查為摸清我省部分縣全部政府性資金收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和管理情況，揭示縣級(jí)政府在履行公共財(cái)政職能，重點(diǎn)是“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生”方面存在的突出矛盾和問(wèn)題，省審計(jì)廳組織部分市縣審計(jì)機(jī)關(guān)，對(duì)肥東、廬江、固鎮(zhèn)、鳳臺(tái)、金寨、舒城、繁昌、銅陵、太湖和岳西10個(gè)縣，2009至2011年度縣級(jí)政府性資金進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至2011年末，全省煤炭資源保有儲(chǔ)量288億噸，可采儲(chǔ)量123億噸。皖北煤電集團(tuán)任樓煤礦截至2011年末塌陷面積8186畝，有3347畝沒(méi)有征遷。審計(jì)機(jī)關(guān)從2010年起對(duì)全省校安工程開(kāi)展跟蹤審計(jì)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，部分市平均審減率在10%以上。審簽發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是反映收入、支出、結(jié)余及資產(chǎn)、負(fù)債不夠完整。按照事權(quán)與財(cái)權(quán)財(cái)力相匹配的原則，在合理界定各級(jí)政府事權(quán)與財(cái)權(quán)的基礎(chǔ)上，圍繞基本公共服務(wù)均等化和主體功能區(qū)建設(shè)，完善省以下財(cái)政體制。健全責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反政府投資管理規(guī)定的，要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。大力推進(jìn)綜合預(yù)算，深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，擴(kuò)大財(cái)政資金直接支付覆蓋面，開(kāi)展國(guó)有資源（資產(chǎn)）有償使用收入和其他非稅收入專(zhuān)項(xiàng)清查，財(cái)政管理不斷加強(qiáng)。經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)，7家企業(yè)應(yīng)繳未繳土地增值稅合計(jì)3 123萬(wàn)元，3家企業(yè)應(yīng)繳未繳營(yíng)業(yè)稅及附加3 208萬(wàn)元，違反了《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，審計(jì)期間均已補(bǔ)繳完畢。2010年4月市城管局撤銷(xiāo)、接收共32家具有法人資格的公園，成立深圳市公園管理中心，該中心截至2011年6月底，只完成了各公園房屋、車(chē)輛的盤(pán)點(diǎn)移交工作，其他實(shí)物資產(chǎn)尚未清查、登記。（三）專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況公示制度有待完善。軌道交通（二期）項(xiàng)目包括地鐵3號(hào)線等37個(gè)政府投資項(xiàng)目，新建軌道交通線路全長(zhǎng)約156公里，新建交通樞紐建筑面積總計(jì)約164萬(wàn)平方米，2010軌道交通（二期）。審計(jì)期間內(nèi)共對(duì)351個(gè)政府投資項(xiàng)目開(kāi)展工程結(jié)算審計(jì)，仍有個(gè)別項(xiàng)目存在未依法招投標(biāo)、造價(jià)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格審核工程造價(jià)等問(wèn)題，共向市建設(shè)行政主管部門(mén)移送處理5項(xiàng)違法行為。審計(jì)還發(fā)現(xiàn)，拆遷人普遍忽視對(duì)已征收土地附著物資產(chǎn)的管理。第二部分 審計(jì)意見(jiàn)一、強(qiáng)化職能?chē)?yán)格約束，提高預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)政的社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，加大對(duì)教育、醫(yī)療衛(wèi)生和社會(huì)保障等公益性和保障性領(lǐng)域的投入，嚴(yán)格預(yù)算的剛性約束，增強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性和執(zhí)行的規(guī)范性，積極探索績(jī)效預(yù)算，加大預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督力度并注重形成合力，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行效果。一是報(bào)告從宏觀視野反映了市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行的基本情況和取得的成效。從2011年起，市審計(jì)局對(duì)深圳市屬?lài)?guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益情況進(jìn)行審計(jì)。今年的審計(jì)工作報(bào)告注重從體制機(jī)制制度層面揭示問(wèn)題、分析原因并提出建議。2010年，%，%。二、預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的主要情況（一）預(yù)算收入審計(jì)方面。跟蹤審計(jì)省本級(jí)財(cái)政待分配資金管理情況和20個(gè)部門(mén)單位181個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目支出進(jìn)度發(fā)現(xiàn)，隨著財(cái)政收入不斷增長(zhǎng)，財(cái)政待分配指標(biāo)總量逐年擴(kuò)大，加上資金分配決策程序過(guò)于繁瑣甚至重復(fù)、主管部門(mén)與財(cái)政部門(mén)之間資金分配協(xié)調(diào)機(jī)制不健全使得職責(zé)界定不明確、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備和資金申報(bào)前期準(zhǔn)備不充分導(dǎo)致分配指向不明確等問(wèn)題，造成待分配資金分配效率不高，從而影響財(cái)政支出進(jìn)度。有關(guān)部門(mén)已根據(jù)羅保銘省長(zhǎng)和蔣定之常務(wù)副省長(zhǎng)的批示，著手研究并整改。個(gè)別市縣以工代賑資金用于支付投勞報(bào)酬不足2%，未能較好地發(fā)揮扶貧政策賑濟(jì)作用；財(cái)政扶貧資金專(zhuān)戶(hù)管理不夠規(guī)范，存在冒領(lǐng)扶貧資金問(wèn)題。2個(gè)項(xiàng)目貸款資金長(zhǎng)期閑置，導(dǎo)致增加利息成本3,600萬(wàn)元； 2個(gè)項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分，邊征地、邊勘察、邊設(shè)計(jì)、邊施工等“多邊”建設(shè)問(wèn)題突出，長(zhǎng)期停工及進(jìn)度緩慢，影響了工程建設(shè)效益；6個(gè)項(xiàng)目工程管理不到位，存在施工合同未約定預(yù)留5%工程質(zhì)量保證金、合同條款不合規(guī)、或未簽訂工程經(jīng)濟(jì)合同等問(wèn)題；9個(gè)項(xiàng)目工程監(jiān)理和施工單位履行職責(zé)不到位?，F(xiàn)提出今后加強(qiáng)財(cái)政管理的意見(jiàn)。（二）截至2010年底，；。（十一）地稅部門(mén)綜合征管信息系統(tǒng)存在安全隱患，部分?jǐn)?shù)據(jù)失真。從審計(jì)情況看，我省不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)的投入，推進(jìn)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)區(qū)域化、規(guī)?；l(fā)展。省地稅局綜合征管信息系統(tǒng)反映。（四）2010年，“以撥作支”撥入省財(cái)政開(kāi)設(shè)的12個(gè)專(zhuān)戶(hù)，使之脫離預(yù)算監(jiān)管。進(jìn)一步加強(qiáng)稅收征管工作，嚴(yán)格依法治稅，強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)行業(yè)和單位的稅收管理，保證稅收收入及時(shí)足額征收入庫(kù)，健全完善稅務(wù)部門(mén)內(nèi)部控制制度和工作責(zé)任制，切實(shí)提高征管工作水平和效率；規(guī)范土地出讓金收支管理，嚴(yán)格執(zhí)行土地出讓收入征繳制度，完善省本級(jí)與市縣土地出讓收入的對(duì)賬和結(jié)算機(jī)制；加大稅務(wù)稽查和土地出讓金監(jiān)督檢查力度，堅(jiān)決糾正和查處各種違法違規(guī)行為，對(duì)屢查屢犯或拒不整改的有關(guān)單位和責(zé)任人實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。一是保障性住房建設(shè)情況審計(jì)。──退耕還林工程資金審計(jì)。（三）重點(diǎn)民生資金審計(jì)方面。省政府高度重視財(cái)政支出效率問(wèn)題，5月份專(zhuān)門(mén)召開(kāi)電視電話會(huì)議，羅保銘省長(zhǎng)到會(huì)部署加快財(cái)政支出和項(xiàng)目實(shí)施工作，組成3個(gè)督查組對(duì)所有市縣和20個(gè)省級(jí)單位開(kāi)展督查，并積極采取有效措施組織項(xiàng)目實(shí)施，合理安排支出計(jì)劃，簡(jiǎn)化中間環(huán)節(jié)，支出進(jìn)度下半年得到明顯加快，確保了全年支出預(yù)算的順利完成。審計(jì)結(jié)果表明，隨著我省房地產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，省地稅部門(mén)近兩年不斷加大土地增值稅征管和清算力度，使我省土地增值稅收入連年保持高速增長(zhǎng)。支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。針對(duì)存在問(wèn)題，報(bào)告在分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因時(shí)深入機(jī)理，著力揭示問(wèn)題背后的體制性障礙、制度性缺陷、機(jī)制性扭曲和重大管理漏洞。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，市審計(jì)局提出了資本運(yùn)作專(zhuān)項(xiàng)資金的管理有待完善、內(nèi)部管理制度不規(guī)范等問(wèn)題。二是報(bào)告反映了相關(guān)領(lǐng)域改革進(jìn)程的“動(dòng)態(tài)”發(fā)展情況，對(duì)2009年大部制改革后市交通運(yùn)輸委、市城管局等大部制單位固定資產(chǎn)未及時(shí)清理、管理薄弱等問(wèn)題進(jìn)行了披露。積極推進(jìn)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算的細(xì)化管理，明確項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的列支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，提高項(xiàng)目支出預(yù)算的約束力。七、國(guó)有資產(chǎn)收益預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況我市國(guó)有資產(chǎn)收益預(yù)算工作逐年加強(qiáng)，建立了資產(chǎn)收益預(yù)算管理制度，規(guī)范了資產(chǎn)收益預(yù)算收支程序，制定了符合我市實(shí)際國(guó)有資產(chǎn)收益的收繳比例。市本級(jí)當(dāng)年實(shí)際支出 。審計(jì)發(fā)現(xiàn)如下問(wèn)題。（四）市社?；鸨Ｖ翟鲋登辣容^單一。市審計(jì)局2010年組織對(duì)市人民醫(yī)院、市中醫(yī)院、市婦幼保健院2009年至2010年藥品、醫(yī)療服務(wù)收費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，3家公立醫(yī)院的藥品采購(gòu)及管理基本依照《廣東省醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品陽(yáng)光采購(gòu)實(shí)施方案》實(shí)行陽(yáng)光采購(gòu)，但審計(jì)調(diào)查也發(fā)現(xiàn)，由于醫(yī)用耗材陽(yáng)光采購(gòu)平臺(tái)未將絕大多數(shù)醫(yī)用耗材納入采購(gòu)范圍，各家醫(yī)院只能自行采購(gòu)。經(jīng)對(duì)比國(guó)土部門(mén)房地產(chǎn)項(xiàng)目預(yù)售許可