【正文】 ?開業(yè)后 3個月財務(wù)部門提供存貨占用資金的數(shù)據(jù) ?商品部 5日內(nèi)作出差異分析報告 投資考核 ?目的：考核實際是否達到預(yù)算要求，是否符合投資目的。目 錄 投資預(yù)算（投入預(yù)算、 損益預(yù)測） 投資效果考核評估 現(xiàn)金管理組工作職責 票據(jù)管理組工作職責 第一部分 投資預(yù)算 ?固定資產(chǎn)投資預(yù)算 ?裝修費投資預(yù)算 ?開辦費投資預(yù)算 ?其它墊付的流動資金 固定資產(chǎn)預(yù)算 ?固定資產(chǎn)分類與折舊年限 ?房屋建筑物 — 20年 ?機械設(shè)備 — 10年 ?電子設(shè)備 — 5年 ?運輸設(shè)備 — 5年 ?其它設(shè)備 — 5年 固定資產(chǎn)預(yù)算 ?折舊費計算 ?假設(shè)機械設(shè)備的總投資額合計 100萬元， 殘值率為 10%。 ?內(nèi)容：預(yù)算數(shù)與實際數(shù)的差異，并分析差異原因。 ?裝修費 ?店內(nèi)地面裝修 ?店外地面、停車場整修 ?墻體裝修 ?頂棚裝修 ?線路、燈具等 ?室外裝修 ?消防裝修 ?其他 應(yīng)將輔助裝修一起預(yù)算在內(nèi)，包括室內(nèi)外照明、牌匾等投資費用。 ? 公司總經(jīng)理室 2日內(nèi)審核完畢報區(qū)域總經(jīng)理 ? 區(qū)域總經(jīng)理 2日內(nèi)審核完畢報總部發(fā)展部及財務(wù)部 ? 總部 7日內(nèi)給予答復(fù) 第二部分 投資考核評估 ?目的：評價效果和提供分析、決策依據(jù)。 ?實際營業(yè)額應(yīng)大于平衡點營業(yè)額。 損溢預(yù)測 ?折現(xiàn)率 ?以當時的貸款利率為主要依據(jù)。0 ，表明已全部收回投資。 ?累計投資 折現(xiàn)現(xiàn)金流量 187。 ?表中的折現(xiàn)率可以更改。 流動資金 ? 存貨占用的資金 指存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)大于帳期所需占用的流動資金 流動資金 ?由采購部提供按大類的存貨占用的流動資金 ?食品 ?非食品 ?百貨 ?電器 ?生鮮 ?雜項 流動資金 ?其他流動資金： ?房屋押金 ?水電費押金