【正文】 四、現金流情況分析（一）經營、投資、籌資活動產生的現金流入和流出情況。二、企業(yè)本年所采用會計政策說明。投資性房地產采用成本模式計量。但是現金比率并非越高越好。反映了投資者投入企業(yè)資本的保全性和增長性，該指標越高，表明企業(yè)的資本保全狀況越好，所有者權益增長越快，債權人的債務越有保障，企業(yè)發(fā)展后勁越強。稅金情況，；。營業(yè)利潤率營業(yè)利潤率是指企業(yè)的營業(yè)利潤與銷售收入之比，營業(yè)利潤是指正常生產經營業(yè)務所帶來的、未扣除利息和所得稅前的利潤，其公式為：營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入凈額*100%=*100%=1%從數值來看，企業(yè)的營業(yè)利潤率為1%，充分說本企業(yè)的營業(yè)利潤實現情況很差，進而可知企業(yè)的銷貨毛利也是很低的，從而影響企業(yè)的營業(yè)利潤。自產煤銷量（財務結算量）：本月實際**噸，比計劃**噸多銷**噸；本年累計**噸，比計劃**噸多銷**噸，比上年 1 同期多銷**噸，為上年同期的**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元，增幅**%。加工費：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低元/噸，影響精煤單位成本降低**元/噸。降低的主要因素有（主要和計劃指標對比）：（從收入、成本、費用等方面進行分析）。同時還存在其他管理方面的因素有……通過加強用電管理，避峰填谷，減少設備無效運行，電力單耗本年為**度，同比降低**度，影響原煤單位制造成本降低**元/噸。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。**公司與**公司，由于什么原因本期未納入合并范圍。資產負債率資產負債率是反映債權人提供的資本占全部資本的比例。一、生產經營狀況主營業(yè)務收入：。60% 評價：是企業(yè)實現的稅后利潤與主營業(yè)務凈收入的比率。企業(yè)主要財務指標分析和說明。水電費采用固定比例分配。本企業(yè)有一個基本生產車間，基本車間又分為制殼車間，塑料車間，裝配車間。（一）資產、負債、所有者權益年初數變動情況。企業(yè)主營業(yè)務范圍及經營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務板塊業(yè)務拓展情況。企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。二、企業(yè)經營情況分析本年主營業(yè)務收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，其中 產品增長 %。全年上交所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。取得的科研成果：取得的經濟效益。決算（財政）還應反映以下事項：（七）稅賦調整對效益的影響，包括有關稅種和稅率調整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。六、生產經營中面臨的困難與挑戰(zhàn)七、風險及內控管理情況（一）風險治理和內控管理的組織架構及相關職能部門運轉情況。交易性金融資產初始計量采用公允價值計量，相關交易費用直接計入當期損益。借款利息符合資本化的應該予以資本化，符合費用化的應該予以費用化。但是應收賬款周轉次數過高，周轉天數過短，則說明企業(yè)的賒賬條件過于苛刻，只賒銷給信譽良好的客戶，而信譽不好或資金暫時緊張，不能嚴格按時付款的客戶則被拒之門外，這樣就會限制銷售量的增長，從而影響企業(yè)的收益。通過以上企業(yè)概況介紹和主要財務指標分析及報表相關數字顯示，其優(yōu)點：，接近了10%，同時，%超過了100%，表明企業(yè)有較好的盈利能力。速動比率：速動比率是衡量企業(yè)流動資產中可以立即用于償還流動負債能力的指標。其計算公式為：銷售毛利率=[（銷售收入銷售成本）/ 銷售收入]*100%蘇州日正興業(yè)貿易有限公司財務情況說明書=()/*100%=% 從數值來看，企業(yè)的銷貨毛利率是比較低的，由于偏低，進而影響企業(yè)本利潤總額，造成本企業(yè)本營業(yè)利潤出現在負數。其中：鐵路貿易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。本年累計**萬元，比計劃**萬元增加**萬元，比上年同期**萬元增加**萬元。管理費用：本月實際**萬元，比計劃**萬元增加**萬元。（2）客觀性因素影響管理費用同比升高**萬元（3）管理性因素影響管理費用其他支出同比降低萬元。二、成本費用分析（一）原煤制造成本原煤制造成本：本月實際**元/噸，比計劃**元/噸降低**元/噸。公路貿易量本月實際**噸，比計劃**噸減少**噸，完成計劃的**%。由于剛成立不久，而企業(yè)的員工較少，故業(yè)務開發(fā)能力較差，企業(yè)的銷售額還是偏低。蘇州日正興業(yè)貿易有限公司財務情況說明書應收賬款周轉率：應收賬款周轉率是對企業(yè)營運資金運用狀況進行分析的重要指標,它反映的是企業(yè)應收賬款變現速度的快慢以及企業(yè)管理層對應收賬款管理效率的高低。缺點：，速動比率、資產負債率以及現金比率均比正常水平低，表明企業(yè)當期償債能力很差，面臨著極大的債務風險。所以考察應收賬款的回收速度，必須與企業(yè)的賒銷條件相結合。所稅會計會計采用資產負債表債務法進行核算。采購員及其他員工出差預支差旅費回公司后一次結清。八、問題整改情況企業(yè)對有關方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。（九）清產核資事項對本期和上期損益的影響。各單位應依據《企業(yè)財務會計報告條例》（國務院令第287號）等有關規(guī)定，以財務指標和相關統(tǒng)計指標為主要依據，對報告期資產質量、財務狀況、經營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。本年分配給投資者利潤（）萬