【正文】 財務(wù)對業(yè)務(wù)實時反映，實時監(jiān)控的作用。（六）資金在線管控深化資金“三級賬戶”管控工作，在線管理、控制、監(jiān)督資金運作，全面開展在線投資理財，提高資金運作效益。第一篇：企業(yè)財務(wù)一體化管理方案代管企業(yè)財務(wù)一體化管理方案討論稿為了進一步加強代管企業(yè)財務(wù)管理，提高代管企業(yè)理財能力，全面推進代管企業(yè)財務(wù)管理一體化工作。各級財務(wù)機構(gòu)，科學(xué)配備財會人員，保障農(nóng)電財務(wù)一體化管理順利實施。取消農(nóng)村低壓電網(wǎng)維護費獨立賬套，將其納入代管企業(yè)主賬套，在往來核算收支，實現(xiàn)會計主體“一本賬”。 分別對在職人員、退休人員、離休人員進行核算的企業(yè) 216。n UFO二次開發(fā)UFO有強大的二次開發(fā)功能，熟練使用UFO后，可以利用UFO進行二次開發(fā)。216。216。 保質(zhì)期管理：對存貨的生產(chǎn)日期、保質(zhì)期及失效日期進行管理，對要過保質(zhì)的存貨自動預(yù)警并對失效的存貨在出庫時自動報警。5．存貨核算5．1應(yīng)用角色216。 支持零成本出入庫，實現(xiàn)對贈送存貨、隨貨零配件進行核算；216。并定期與總賬系統(tǒng)核對數(shù)據(jù)。（二）全面預(yù)算管理存在問題。很多系統(tǒng)的選擇主要依靠老板對信息化應(yīng)用的想象，所以盲目投資、重復(fù)投資、多次投資現(xiàn)象相當(dāng)嚴(yán)重。ERP系統(tǒng)這要實現(xiàn)報告企業(yè)內(nèi)部的協(xié)同和報告企業(yè)與供應(yīng)鏈的協(xié)同。三、建立財務(wù)信息集中管理系統(tǒng)不同于購買單純的財務(wù)軟件，需要選擇長期戰(zhàn)略合作伙伴。（3）建立預(yù)算執(zhí)行情況反饋與分析。因此，餐飲企業(yè)要具有更強的市場生存能力，必須盡快改變和提高企業(yè)的信息化管理觀念和管理手段?？梢?，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)存在比較大的問題。當(dāng)企業(yè)經(jīng)營性應(yīng)收項目或存貨大幅度減少時，則表明企業(yè)貨款回籠情況較好，產(chǎn)品積壓少，企業(yè)具有較強的經(jīng)營能力；相反，當(dāng)企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量小于凈利潤時，則應(yīng)引起投資者的高度警惕，這種情況下，由于應(yīng)收款項及存貨的大幅度上升，將使企業(yè)經(jīng)營能力下降，同時也易形成潛在損失。籌資風(fēng)險產(chǎn)生的具體原因有幾方面：由于利率波動而導(dǎo)致企業(yè)籌資成本加大的風(fēng)險，或籌集了高于平利息水平的資金，此外，還有資金組織和調(diào)度風(fēng)險，經(jīng)營風(fēng)險，外匯風(fēng)險。留存收益是擴大投資規(guī)模來源，分配股息是股東財產(chǎn)擴大的要求，二者既相互聯(lián)系又相互矛盾。前者的使用效益不能確定，是風(fēng)險的直接體現(xiàn)；后者則需要還本付息，若收益不穩(wěn)定，可能會喪失償債能力。對企業(yè)而言，外部環(huán)境復(fù)雜多變，競爭日益激烈，風(fēng)險也不斷增加。從這起案例可知，企業(yè)在與其他企業(yè)合作時，存在著各種風(fēng)險，必須知己知彼，否則很容易被淘汰。實例分析財務(wù)風(fēng)險管理措施 企業(yè)概況某科技公司于2003年成立，占地350畝，發(fā)展至今已成為集科研開發(fā)、加工制造等業(yè)務(wù)于一體的綜合公司，相繼開發(fā)制造出了許多具有獨立知識產(chǎn)權(quán)的產(chǎn)品。所以，應(yīng)根據(jù)預(yù)警信息權(quán)衡舉債經(jīng)營的財務(wù)風(fēng)險，并確定債務(wù)比率。結(jié)束語在當(dāng)前市場經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)之間競爭加劇，環(huán)境的復(fù)雜多變，極易產(chǎn)生各種不確定因素，增加財務(wù)風(fēng)險。編制現(xiàn)金流量預(yù)算提高其準(zhǔn)確性，有利于加強對存貨、應(yīng)收賬款的實時監(jiān)控，進而為企業(yè)提供預(yù)警信號，盡早防范。為賠償患病者，三鹿集團不得不借債，最終欠債高達11億元，給三鹿集團帶來了毀滅性的打擊。2004年，GE公司的子公司通用電氣與新華集團合作。③控制風(fēng)險財務(wù)風(fēng)險管理的目的就是盡可能地控制降低風(fēng)險，將企業(yè)損失降至最低。所以，在各項財務(wù)活動中，應(yīng)提前分析各種可能性的影響因素，估計風(fēng)險的發(fā)生概率和影響程度，并采取防范對策，將損失降至最低，保證企業(yè)能夠獲得最大利益。因此，對于應(yīng)收賬款管理應(yīng)在以下幾方面強化：一是建立穩(wěn)定的信用政策；二是確定客戶的資信等級，評估企業(yè)的償債能力；三是確定合理的應(yīng)收賬款比例；四是建立銷售責(zé)任制。加強企業(yè)財務(wù)風(fēng)險控制，應(yīng)從以下幾方面入手：1．籌資風(fēng)險控制。與國際上廣泛采用的股利政策相比，我國企業(yè)較少分配現(xiàn)金股利，代之以配股或送紅股的分配方法，這一方面有意無意間助長了證券市場上的投機氣氛，另一方面無助于投資者形成正確的投資理念。資本結(jié)構(gòu)的不合理將使企業(yè)財務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，償付能力嚴(yán)重不足，導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生。財務(wù)業(yè)務(wù)信息一體化實現(xiàn)了企業(yè)之間的信息共享和企業(yè)內(nèi)部的信息整合，提高了財務(wù)管理工作的質(zhì)量和效率，對提升企業(yè)整體競爭力、發(fā)展戰(zhàn)略具有十分重要意義。（2）建立預(yù)算執(zhí)行控制管理體系。重點抓好餐飲企業(yè)的會計核算、資金管理、預(yù)算管理、績效考核、內(nèi)部控制和企業(yè)財會信息化工作。管理者可以全方位實時監(jiān)控和追蹤企業(yè)的經(jīng)營情況。2)信息處理過程的一體化內(nèi)部協(xié)同,傳統(tǒng)會計的信息處理過程是對經(jīng)過“篩選”的會計數(shù)據(jù)通過原始憑證、記賬憑證、明細賬及總賬進行加工的過程。當(dāng)前，對于企業(yè)信息化建設(shè)，一些餐飲企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者還存在一定的誤解，以為用電腦進行收銀，點單就是信息化了，而事實上，餐飲信息化遠非如此。會計信息需求者只能在會計人員報出的月末或季末會計報表中得到一定信息,使得會計信息缺乏實時性和及時性。 存貨核算系統(tǒng)為成本核算系統(tǒng)提供生產(chǎn)的各種產(chǎn)成品所耗用的原材料的情況。暫估核算：出現(xiàn)貨到票未到的情況時，支持存貨暫估入庫處理。216。固定換算率支持多計量單位，用戶可設(shè)置采購、銷售及庫存的計量單位。 超儲短缺報警對超過最高儲量或低于最低儲量的存貨進行報警。216。n 制作報表的基本流程 第一步啟動UFO，建立報表 第二步設(shè)計報表的格式；第三步定義各類公式，UFO有三類公式：計算公式（單元公式）、審核公式、舍位平衡公式，公式的定義在格式狀態(tài)下進行；第四步報表數(shù)據(jù)處理，報表格式和報表中的各類公式定義好之后，就可以錄入數(shù)據(jù)并進行處理了。 需要對個人往來借款進行管理時，可以選擇“個人往來”輔助核算方法； 216。實行資金在線監(jiān)控，代管企業(yè)資金，通過資金“三級賬戶”管理平臺，實施實時監(jiān)控。（四）統(tǒng)一業(yè)務(wù)流程根據(jù)代管企業(yè)機構(gòu)設(shè)置，各機構(gòu)職能，統(tǒng)一制定業(yè)務(wù)流程，下發(fā)執(zhí)行（線下運行）。深入推進會計基礎(chǔ)工作和財務(wù)管理工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，全面實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)理財。預(yù)算由省公司統(tǒng)一審批，下達到市、縣公司；省公司對市公司匯總考核預(yù)算指標(biāo)完成情況，市公司考核縣公司預(yù)算指標(biāo)完成情況；增強省公司在預(yù)算管理中的主導(dǎo)能力，充分發(fā)揮市公司的作用，調(diào)動縣公司加強管理的積極性；推行項目成本預(yù)算，實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)計劃的有機融合；細化成本管理。(二)公司制定財務(wù)一體化管理有關(guān)工作職責(zé)和制度，依法依規(guī)推動工作，確保日常管理的制度化、規(guī)范化。 設(shè)置工資賬的參數(shù)（選擇單個工資類別）216。216。 遠程應(yīng)用：解決遠程倉庫與總部或遠程倉庫之間的數(shù)據(jù)傳輸問題。4．5庫存管理優(yōu)勢功能216。216。 財務(wù)主管：分析企業(yè)存貨成本。 存貨核算系統(tǒng)對庫存系統(tǒng)的各種出入庫單據(jù)進行記賬，核算出入庫成本。關(guān)鍵詞：財務(wù)信息化 業(yè)務(wù)信息化一體化餐飲企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化方案餐飲企業(yè)財務(wù)業(yè)務(wù)信息一體化的現(xiàn)況及缺陷目前大部分餐飲企業(yè)在財務(wù)信息化上沒有總體規(guī)劃，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用參差不齊，財務(wù)信息系統(tǒng)不統(tǒng)一，使用的財務(wù)核算軟件有好幾種，各個系統(tǒng)之間不聯(lián)網(wǎng)，這些財務(wù)數(shù)據(jù)分散在企業(yè)的多個財務(wù)及業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)中，彼此分割，資源不能共享，形成了多個信息孤島，不利于餐飲企業(yè)進行統(tǒng)籌管理和財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。各公司在實際過程中重編制、輕執(zhí)行?？傮w上，財務(wù)信息和業(yè)務(wù)信息不能很好的融合于一體，財務(wù)系統(tǒng)和業(yè)務(wù)系統(tǒng) 在同一時間和不同空間內(nèi)無法達到兼容合并，管理者無法對大量的、動態(tài)的、錯綜復(fù)雜的數(shù)據(jù)信息進行及時、準(zhǔn)確地分析和處理，難以進行全方位實時監(jiān)控和追蹤企業(yè)的經(jīng)營情況。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用使得企業(yè)有條件采用多元化的信息披露模式。本系統(tǒng)以互聯(lián)網(wǎng)為數(shù)據(jù)交換平臺，通過虛擬專網(wǎng)可將不同地域的直營店聯(lián)系起來實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，以達到總公司對其下屬各直營店營業(yè)狀況的實時監(jiān)控和數(shù)據(jù)統(tǒng)計，真正實現(xiàn)足不出戶就能隨時掌握各直營店和全公司經(jīng)營狀況。四、各成員企業(yè)在統(tǒng)一的會計核算體系、同一數(shù)據(jù)庫下進行賬務(wù)處理，通過集團參數(shù)設(shè)置、權(quán)限設(shè)置、審批設(shè)置、預(yù)警平臺等手段在制度和權(quán)限上落實內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)協(xié)同處理，實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部的協(xié)同作業(yè)，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的同步自動觸發(fā)。（2）在分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)、部門、個人的目標(biāo)，進一步納入企業(yè)預(yù)算、計劃體系，實時對比實際與計劃的差異，讓企業(yè)的運營按照企業(yè)預(yù)定的計劃和目標(biāo)開展業(yè)務(wù)，并在經(jīng)營過程中加以控制。企業(yè)財務(wù)活動的組織和管理過程中的某一方面和某個環(huán)節(jié)的問題，都可能促使這種風(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)閾p失，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力和償債能力的降低。（三）資金回收策略不當(dāng)現(xiàn)代社會企業(yè)間廣泛存在著商業(yè)信用。從綜合評價企業(yè)的經(jīng)濟效益即獲利能力、償債能力、經(jīng)濟效率、發(fā)展?jié)摿Φ确矫嫒胧址婪敦攧?wù)風(fēng)險。如出現(xiàn)投資項目不能按期投產(chǎn)，無法取得收益，或雖投產(chǎn)不能盈利，反而出現(xiàn)虧損，導(dǎo)致企業(yè)整體盈利能力和償債能力下降，雖沒有出現(xiàn)虧損，但盈利水平很低，利潤率低于銀行同期存款利率；或利潤率雖高于銀行存款利息率，但低于企業(yè)目前的資金利潤率水平。所以，企業(yè)在確定財務(wù)風(fēng)險控制目標(biāo)時不能一味追求低風(fēng)險甚至零風(fēng)險，而應(yīng)本著成本效益原則把財務(wù)風(fēng)險控制在一個合理的、可接受的范圍之內(nèi)。隨著企業(yè)規(guī)模的擴大，需要更多的投資，稅后利潤多半都要留用。另外，當(dāng)前國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理水平普遍較低，如資本結(jié)構(gòu)不合理、收益分配不科學(xué)，企業(yè)貸款過多，容易負(fù)債。②風(fēng)險意識在企業(yè)發(fā)展中，財務(wù)活動和風(fēng)險是同時存在的。另外，成本費用凈利率比行業(yè)平均水平高，說明在成本控制方面較為重視，通過降本增效，加大成本費用的管理力度，使企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險持續(xù)增強，在競爭中處于優(yōu)勢地位。在資本結(jié)構(gòu)中，如果負(fù)債比例太大，則受外界因素影響較多，加大了企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。而且，若負(fù)債率升高，財務(wù)風(fēng)險增大，企業(yè)的承受能力降低，償還能力較弱。削減營運庫存迫使公司改變以往的生產(chǎn)方式，增加其靈活性，以加快生產(chǎn)進度。國內(nèi)市場以買方市場為主，企業(yè)產(chǎn)品滯銷情況較為常見，為擴大銷售量，占領(lǐng)更多市場，部分企業(yè)考慮通過賒銷的途徑銷售產(chǎn)品。引起財務(wù)風(fēng)險的因素分析財務(wù)貫穿于企業(yè)所有活動中，內(nèi)控質(zhì)量、管理水平、市場環(huán)境、人員素質(zhì)等都對財務(wù)風(fēng)險的程度有影響，可見，財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)各種能力的綜合體。企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理分析 定義企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理是指企業(yè)對影響自身經(jīng)濟效益的諸多不確定因素進行預(yù)測、辨別、分析、控制的一個過程。【參考文獻】[1]顧曉安．企業(yè)財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)的構(gòu)建[J]．財經(jīng)論叢，2000，（7）．朱望生．論企業(yè)財務(wù)風(fēng)險[J]．會計學(xué)會，2002，（10）．黃錦亮，白帆．論財務(wù)風(fēng)險管理的基本框架[J]．財會研究，2004，（6）．第五篇：淺析企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理淺析企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管理摘要：首先闡述了企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的特征和分類，并從內(nèi)外兩方面對其影響因素進行了分析。在決策中要追求的是一種收益性、風(fēng)險性、穩(wěn)健性的最佳組合，或在收益和風(fēng)險中間，讓穩(wěn)健性原則起一種平衡器的作用。從償債能力考察，監(jiān)測的指標(biāo)有：流動比率（流動資產(chǎn)流動負(fù)債），該指標(biāo)反映企業(yè)資產(chǎn)的流動性，該比率越高，償債能力就越強；資產(chǎn)負(fù)債率，資產(chǎn)負(fù)債率一般為40%～60％，