【正文】 政策風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、最終反應(yīng)在投資上，這些風(fēng)險(xiǎn)的增加勢(shì)必造成投資的增加。只要開發(fā)商科學(xué)、規(guī)范地運(yùn)作，該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期目標(biāo)是有保證的。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)時(shí)刻注意控制好敏感性因素。 該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析表明，項(xiàng)目有較強(qiáng)的盈利能力和清償能力。巨大的市場(chǎng)潛力和極高的投資回報(bào)率已使 KTV行業(yè)成為吸引眾多投資者的行業(yè)之一。 利息備付率 ICR= 償債備付率 償債備付率是指在項(xiàng)目借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當(dāng)期應(yīng)還本付息金額的比值。 KTV 包房營(yíng)業(yè)稅率為 20%，考慮完其它附加稅費(fèi)后的綜合稅率為 22%；超市收入營(yíng)業(yè)稅率為 5%，考慮完其它稅費(fèi)后綜合稅率為 %。按每月的人流狀況初步估算，月平均營(yíng)業(yè)收入約為 45 萬，全年超市營(yíng)業(yè)收入約為 540 萬元。 勞動(dòng)措施 該項(xiàng)目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為 TNS 系統(tǒng)，其保護(hù)接地線（ PE）與工作零線（ N）是獨(dú)立分開的，正常情況下，用電設(shè)備的外露可導(dǎo)電部分與裝置外可導(dǎo)電部分做接地保護(hù)，單相三孔插座的接地端均與 N 線等截面的 PE 可靠連接；設(shè)防雷保護(hù)。 項(xiàng)目功能分配為大廳、包房區(qū)、演藝區(qū)、后勤區(qū)四部分。會(huì)員制的運(yùn)用將保持并進(jìn)一步擴(kuò)大金錢柜的顧客群。另外，金錢柜 KTV 為同事朋友同學(xué)相聚，白領(lǐng)們邊娛樂邊公事的約會(huì)，情侶相約，以及一家老少齊參與的家庭聚會(huì)提供良好的場(chǎng)所。 、市場(chǎng)定位及項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析 項(xiàng)目選址分析 項(xiàng)目所在位置及規(guī)模 項(xiàng)目的選址地位于大連市北部商業(yè)中心華南國(guó)際商城、中華西路、山東路與六合路匯合處，營(yíng)業(yè)面積5000 平方米。 飲食條件：大連特色小吃，還有日本料理、韓國(guó)料理、法國(guó)面包、日本壽司等各地食物。有的小型 KTV 推出“ 50 元整晚消費(fèi)”，“ 30 元唱一下午”，“包房五折”，這樣的廣告漫天可見。綠源牌 LPG 汽車雙燃料轉(zhuǎn)換裝置已被列入國(guó)家重點(diǎn)新產(chǎn)品試生產(chǎn)計(jì)劃。 （ 1） 完善的基礎(chǔ)設(shè)施 甘井子區(qū)地處環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)區(qū)中心地帶的要沖位置，是大連市連接?xùn)|北腹地的陸路門戶和通往世界各地的海上和空中門戶。其中，第一產(chǎn)業(yè)增加值 億元，增長(zhǎng) %；第二產(chǎn)業(yè)增加值 億元，增長(zhǎng) %；第三產(chǎn)業(yè)增加值 億元，增長(zhǎng) %。 大連位于遼東半島南端，西臨渤海，南瀕黃海。精明的商家利用人們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的娛樂需求，將娛樂因素與其它產(chǎn)業(yè)聯(lián)姻，提高賺錢的效率。 編制依據(jù) 根據(jù)中華人民共和國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況，本可行 性研究報(bào)告的編制依據(jù)主要有： (1) 大連官方網(wǎng)站公布的大連經(jīng)濟(jì)發(fā)展概況； (2) 國(guó)家發(fā)改委與建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）； (3) 大連甘井子區(qū)規(guī)劃； (4) 大連市文化局頒布的《娛樂休閑業(yè)試點(diǎn)辦法》； (5) 開發(fā)商提供的其他有關(guān)材料。在滿足金錢柜進(jìn)一步在大連發(fā)展壯大的同時(shí)，也為繁榮大連文化市場(chǎng)繼續(xù)做出貢獻(xiàn)。 目 錄 一、總論 ................................................................. 3 ....................................................... 3 ........................................................... 4 ......................................................... 4 ................................................. 5 二、項(xiàng)目建設(shè)必要性分析 ................................................... 6 ........................... 6 大連甘井子區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展 ..................................... 7 ......................... 7 三、項(xiàng)目市場(chǎng)分析 ......................................................... 8 ............................... 8 KTV 行業(yè)分析 ............................................ 10 .................................................... 11 、市場(chǎng)定位及項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)分析 .................................. 13 ...................................................... 15 四、建設(shè)條件分析和工程進(jìn) 度安排 .......................................... 15 ...................................................... 15 ...................................................... 16 五、項(xiàng)目 KTV 功能分析與人事架構(gòu) .......................................... 16 ...................................................... 16 ...................................................... 17 .......................................................... 18 六、消防、環(huán)保和衛(wèi)生 .................................................... 18 ............................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 項(xiàng)目名稱：大連金錢柜量販?zhǔn)?KTV 華南店 項(xiàng)目地址：大連市甘井子區(qū)中華西路 建設(shè)內(nèi)容：量販 KTV 廣場(chǎng)、錄音棚、餐飲及配套設(shè)施 營(yíng)業(yè)面積： 5000 平方米 配置概況：裝修豪華、典雅、舒適 ,設(shè)有各式卡拉 OK 包廂 50 間，所有房間均配備臺(tái)灣 Mipro 高保真無線麥克和美國(guó) Community 超豪華音響系統(tǒng)。 研究范圍 該可行性研究報(bào)告的研究范圍包括： 總論； 項(xiàng)目建設(shè)的必要性； 項(xiàng)目市場(chǎng)分析； 建設(shè)條件分析和工程進(jìn)度安排； 項(xiàng)目的功能分析與人事架構(gòu)； 消防、環(huán)保和衛(wèi)生； 投資估算與資金籌措； 財(cái)務(wù)效益費(fèi)用估算； 財(cái)務(wù)分析； 不確定性分析； 風(fēng)險(xiǎn)分析； 結(jié)論與建議等。娛樂經(jīng)濟(jì)就這樣孕育而生了，聯(lián)姻雙方從而也形成了雙贏的互利格局，國(guó)內(nèi)“娛樂經(jīng)濟(jì)”不僅 正在形成，它還有望成為下一個(gè)經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)。大連地理位置優(yōu)越，位于中國(guó)遼東半島最南端，東瀕黃海，西臨渤海，處于環(huán)渤海地區(qū)的圈首，是京津的門戶，北依中國(guó)東北的遼寧省、吉林省、黑龍江省和內(nèi)蒙古自治區(qū)廣大腹地，南與中國(guó)山東半島隔海相望，與日本、韓國(guó)、朝鮮和俄羅斯遠(yuǎn)東地區(qū)相鄰。三次產(chǎn)業(yè)構(gòu)成比例為 ： ： ，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)率分別為 %、 %和 %。大連周水子國(guó)際機(jī)場(chǎng)、沈大高速公路出口均在區(qū)內(nèi)。北大科技園開發(fā)生產(chǎn)的第三代新網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)終端設(shè)備，填補(bǔ)了國(guó)內(nèi)空白。表面看，這是同行之間的競(jìng)爭(zhēng)，而實(shí)質(zhì)上是量販?zhǔn)?KTV 開得太多，娛樂形式單一，而檔次又相仿的最直接結(jié)果。 價(jià) 位：高檔 KTV 的消費(fèi)價(jià)格。 該項(xiàng)目以金錢柜量販?zhǔn)?KTV 星海灣店的模式為標(biāo)準(zhǔn)，也為地下一層，通過大型多階樓梯通往主營(yíng)業(yè)大廳。 優(yōu)勢(shì)分析 品牌優(yōu)勢(shì) 品牌是代表某一種產(chǎn)品或服務(wù)的廣為人知的名稱，是 KTV 最重要的無形資產(chǎn)，也是 KTV 建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和未來盈利的基礎(chǔ)，擁有一個(gè)強(qiáng)勢(shì)品牌是 KTV 競(jìng)爭(zhēng)力的源泉，它可以為 KTV 創(chuàng)造長(zhǎng)期優(yōu)良的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 超市消費(fèi)額抵包房費(fèi)制 超市消費(fèi)額抵包房費(fèi)制在以前分店中尚未得到運(yùn)用，是 一項(xiàng)新型的營(yíng)銷策略。其中包房區(qū)又分為一區(qū)、二區(qū)、三區(qū)。 衛(wèi)生措施 按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，空調(diào)系統(tǒng)補(bǔ)充足夠的新風(fēng)量，全空氣系統(tǒng)補(bǔ)充 1520%的新風(fēng)量，保證了營(yíng)業(yè)場(chǎng)所符合勞動(dòng)標(biāo)準(zhǔn)。 工資及福利費(fèi) 參考其它兩個(gè)分店的規(guī)模和員工數(shù)，預(yù)計(jì)該項(xiàng)目所有員工（包括管理人員）共 72 人，人均月平均工資為 1600 元。估算結(jié)果詳見附表 5。選取正常運(yùn)營(yíng)期第 2 年為研究對(duì)象。此外，中國(guó)加入 WTO之后，一大批國(guó)外 公司也紛紛涌入國(guó)內(nèi)娛樂休閑產(chǎn)業(yè)，來自國(guó)外實(shí)力強(qiáng)大的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)不容忽視，因此競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)為主要的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。 。 綜上所述，該項(xiàng)目的建設(shè)既是必要的，也是可行的?？傊ㄟ^提高自身各個(gè)方面的競(jìng)爭(zhēng)力，保持好金錢柜已樹立的品牌形象，揚(yáng)長(zhǎng)避短，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。 十、不確定性分析 盈虧平衡是指當(dāng)年的營(yíng)業(yè)收入扣除營(yíng)業(yè)稅金及附加后等于總成本費(fèi)用，在這種情況下，項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)結(jié)果既無盈利又無虧損。所得稅率按 25%考慮，估算結(jié)果詳見附表 5。則年工資與福利費(fèi)合計(jì)為 萬元。 七、投資估算與資金籌措 建設(shè)投資估算 該項(xiàng)目建設(shè)投資 852 萬元，構(gòu)成內(nèi)容如下： 表 5 項(xiàng)目建設(shè)投資匯總表 單位：萬元 序 號(hào) 項(xiàng) 目 估算價(jià)值 占建設(shè)投資比例 (%) 1 固定資產(chǎn)費(fèi)用 2 無形資產(chǎn)費(fèi)用 3 其他資產(chǎn)費(fèi)用 4 預(yù)備費(fèi) 合 計(jì) 詳見附表 1 流動(dòng)資金估算 根據(jù)以往分店的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)并結(jié)合該項(xiàng)目的具體情況，預(yù)計(jì)每年