【正文】 目內(nèi)容和核算方法有變更的，是否在會計報表中加以注明。５、每月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)終了，次月３日前，?出納員要編制銀行調(diào)節(jié)表，并交財務(wù)主管審核。第二十九條其他會計資料（如文件、補(bǔ)充資料、?臺賬）統(tǒng)一由財務(wù)主管審核或財務(wù)主管指定專人審核。第五條 獎懲管理按《食品安全管理獎罰條例》執(zhí)行。審核會計憑證、會計賬簿、會計報表和其它會計資料的內(nèi)容是否真實、完整，計算是否準(zhǔn)確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關(guān)規(guī)定。詢問相關(guān)人員，對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不明白、不清楚、容易產(chǎn)生誤解的地方，可以詢問相關(guān)人員以分辨真?zhèn)?。有?quán)參與單位內(nèi)部財產(chǎn)清查、材料盤存等專項工作，有權(quán)調(diào)查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的相關(guān)事項。審查公司債權(quán)債務(wù)是否及時清理。4）審核結(jié)果溝通 審核完畢，食品安全審核人員確定溝通會議時間，被審核單位應(yīng)召集被審核的相關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加會議。1檢查各單位各種周轉(zhuǎn)金及準(zhǔn)備金時，應(yīng)注意其限額是否適當(dāng)。第二十五條銀行存款、現(xiàn)金的審核制度１、支票印鑒由兩人保管，財務(wù)監(jiān)察員保管支票公章，財務(wù)主管保管段長私章，?每日工作完后分別鎖入各自的辦公抽屜?；铐搸ろ摰木幪柤氨９?，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本式帳簿有無缺號。傳票的調(diào)閱及拆閱是否依照規(guī)定手續(xù)辦理。原始憑證不得涂改，挖補(bǔ)。第十條 稽核人員前往稽核之前，應(yīng)先準(zhǔn)備及收集有關(guān)資料，擬訂計劃及進(jìn)度表，事前并應(yīng)將各單位已往審核及檢查報告詳予研究以作參考。第二章人員設(shè)置及崗位職責(zé)第四條 財務(wù)部門設(shè)兼職稽核人員。第一條 財務(wù)部經(jīng)理兼任監(jiān)察稽核經(jīng)理，獨立進(jìn)行監(jiān)察稽核工作，對董事會和股東會負(fù)責(zé)，不受他人干涉。本公司各部門及各下屬單位的稽核工作，由財務(wù)部隨時指定適當(dāng)人員執(zhí)行稽核工作。根據(jù)《中華人民共和國會計法》和國家統(tǒng)一會計制度的具體實施辦法或者補(bǔ)充規(guī)定。職工借款憑據(jù)，是否已附在記帳憑證之后，收回借款時，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不是退還原借款收據(jù)。傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。證券種類、面值及號碼，是否與帳簿記載相符。內(nèi)部往來帳，是否按月填制未達(dá)帳明細(xì)表，查對帳單是否依序保管。檢查表應(yīng)明確食品安全衛(wèi)生檢查的內(nèi)容，審核依據(jù)，評分標(biāo)準(zhǔn)。審查結(jié)算票據(jù)是否存在超額現(xiàn)金支付、違反現(xiàn)金管理條例、資金是否全部納入規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)管理等。（二）權(quán)限發(fā)現(xiàn)的會計核算問題，有權(quán)要求相關(guān)會計人員改正，并向會計主管匯報。對審查發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)積極分析原因，并提出改進(jìn)措施，督促有關(guān)人員整改。審核發(fā)票各項填寫是否正確，收款單位名稱是否與發(fā)票專用章上的單位名稱一致，不一致時，應(yīng)暫停付款，及時查明原因。第五篇：內(nèi)部稽核制度內(nèi)部稽核制度為加強(qiáng)公司財務(wù)會計資料及原始憑證信息的真實、準(zhǔn)確、可靠，防止和減少會計工作差錯，按照《會計法》和《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，制訂內(nèi)部稽核制度。第四篇：海底撈內(nèi)部供應(yīng)商稽核管理辦法內(nèi)部供應(yīng)商稽核管理辦法第一條 目的：為更好掌控海底撈運(yùn)營終端食材的食品安全水平，有效獲知食材直接提供者的日常運(yùn)行情況，特制定此辦法。現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)立即查明原因。第二十三條 報表檢查，應(yīng)注意下列事項各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。帳薄記錄發(fā)生的錯誤，不準(zhǔn)涂改、挖補(bǔ)，刮擦或者用藥水消除字跡，不準(zhǔn)重新抄寫，應(yīng)按規(guī)定辦法更正。現(xiàn)金或銀行存款的記帳憑證是否已由出納員長簽名或蓋章。第十六條 稽核人員于稽核事務(wù)完妥后，應(yīng)據(jù)實繕寫檢查報告書呈核。發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)提出更正意見，讓其主管記帳員更正。第六條 監(jiān)察稽核經(jīng)理對收入款項存入銀行進(jìn)行監(jiān)督，防止私設(shè)“小金庫”、“賬外賬”。第五條 監(jiān)察稽核經(jīng)理必須每月定期核對銀行存款、庫存現(xiàn)金結(jié)余數(shù)；經(jīng)常核對債權(quán)、債務(wù)往來賬項；定期核實財產(chǎn)物資期末結(jié)余，以保證賬賬、賬實相符。復(fù)核帳??；對帳薄復(fù)核應(yīng)規(guī)定日期進(jìn)行抽查，并對抽查日期登入抽查簿。第十五條 稽核人員執(zhí)行工作時，除將稽核憑證(或公文)交由受稽核單位主管驗明，應(yīng)保持良好的工作態(tài)度。應(yīng)加蓋的戳記及編號等手續(xù)是否完備，有關(guān)人員的簽名或蓋章是否齊全。各科目明細(xì)分類帳各戶或子目之和或未轉(zhuǎn)銷完的各筆科目余額之和是否與總分類帳各科目余額相等，是否按日或定期核對，相關(guān)科目的余額是否相符。報表的編