【正文】 得價值和實現(xiàn)債權(quán)得費用，對最終收回貸款有充足的把握；（12）借新還舊貸款，企業(yè)運轉(zhuǎn)正常且能按約還本復(fù)息的；（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強；（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或農(nóng)村合作金融機構(gòu)對抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款30天（含）以內(nèi)。S=P（1+r）nP為本金，r為利息率，n為借貸期限，S為本金和利息之和，簡稱本利和?；鶞世适抢适袌龌闹匾疤嶂唬诶适袌龌瘲l件下，融資者衡量融資成本，投資者計算投資收益，以及管理層對宏觀經(jīng)濟的調(diào)控，客觀上都要求有一個普遍公認的基準利率水平作參考。這種方法的特點是：把還款的期限分作兩個或幾個階段，每個階段內(nèi)的還款額度是不同的。每月的償還貸款金額的計算公式是如果用文字表達上式，就是 當月還款金額=本金/貸款總月數(shù)+本金[1—上個期數(shù)/貸款總期數(shù)]月利率， %,，償還期為10年時，老王如果選擇等額本金還款法時，求第一個月、第12個月和貸款期滿的那個月應(yīng)償還銀行的款額是多少？答：月利率α=% 247。(5)一次性償付法：到期一次償還貸款本息。流動資金貸款的還款流動貸款一般采用一次性還款或分期還款方式，借款人應(yīng)根據(jù)合同約定的還款期間，將歸還貸款所需資金存入存款賬戶中歸還貸款本金及利息。因此，對政策性貸款應(yīng)按照《指導(dǎo)原則》第二章確定的標準進行分類。（4）借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，公司經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。（7）本筆貸款欠息不超過90天（含）?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押物處理和未決訴訟等待定因素，損失金額的多少還不能確定，貸款損失的概率在50%75%之間。同時，我社以*月**日為時點，對分類后的信貸檔案資料采取“分區(qū)保管、專人負責”的工作方法，建立“權(quán)證區(qū)”“立卷區(qū)”“歸檔區(qū)”和“綜合區(qū)”四個檔案區(qū)，同時結(jié)合省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定和信用社實際，將信貸檔案設(shè)定相應(yīng)區(qū)域代碼和類別代碼。表外信貸資產(chǎn)余額****萬元，其中央行票據(jù)置換不良貸款*戶****萬元，已核銷貸款呆帳***筆***萬元，銀行承兌匯票*筆***萬元。第二篇：信用社貸款五級分類考核辦法信用社貸款五級分類考核辦法為了加強貸款風(fēng)險五級分類的管理，規(guī)范操作，保證分類認定結(jié)果的及時性和準確性。初分及填表分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對借款人的財務(wù)狀況、擔保情況、非財務(wù)因素進行綜合分析的基礎(chǔ)上，參照分類標準，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別填寫自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類認定表》。重要文件，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔保的法律性文件、借款人還款計劃或還款承諾。實際檢查認定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差3個百分點以上，為嚴重失真。（六）貸款風(fēng)險五級分類結(jié)果（50分）根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次：（一）實際檢查認定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點（含）以下，為基本真實。收集資料，準確把握風(fēng)險在完成培訓(xùn)工作的基礎(chǔ)上，動員信貸人員深入各借款企業(yè)及自然人收集分類基礎(chǔ)資料，要求信貸人員對借款企業(yè)及個人的資金使用情況和經(jīng)營狀況進行摸底，既要保證資料收集的真實完整，又要保證對借款單位行業(yè)前景和經(jīng)營效益分析的準確預(yù)測。正常貸款：借款人能夠履行合同，一直能正常還本付息，不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。（2）借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對公司債務(wù)可能產(chǎn)生的不利影響。（6）貸款逾期（含展期后）180天以上。對中長期貸款，應(yīng)主要考慮借款人的長期償債能力，分析借款人的杠桿比率，分析其資金來源結(jié)構(gòu)的合理性，評價其經(jīng)濟基礎(chǔ)牢固程度。流動資金貸款的期限和利率（1）流動資金貸款期限貸款雙方協(xié)商確定，最長一般不超過三年。計算公式：貸款償還期=償清債務(wù)年份數(shù)1+償清債務(wù)當年應(yīng)付本息/當年可用于償債的資金總額還款方式國內(nèi)外貸款的還款方式有許多種，其中主要有以下兒種。問他每月應(yīng)該償還貸款的金額是多少？答：10年合120月，%247。例3:小張買房，打算按揭貸款30萬元， %，還款期限是20年。③選擇哪種還款法主要應(yīng)該根據(jù)個人經(jīng)濟狀況來定。三是企業(yè)互助基金及農(nóng)村資金互助社等新型民間融資組織最近也在榆林出現(xiàn)，相對金額較少。編輯本段貸款五級分類詳細標準企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類標準農(nóng)村合作金融機構(gòu)在充分分析借款人及時足額歸還貸款本息的可能性的基礎(chǔ)上，參照下列基本標準初步劃分企事業(yè)單位貸款和自然人其他貸款分類檔次后，嚴格依據(jù)核心定義確定分類結(jié)果。b、借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。b、借款人遭受重大自然災(zāi)害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。也就是說，五級分類不再依據(jù)貸款期限來判斷貸款質(zhì)量，能更準確地反映不良貸款的真實情況，從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。貸款五級分類制度是根據(jù)內(nèi)在風(fēng)險程度將商業(yè)貸款劃分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。g、本筆貸款欠息180天以上。g、本筆貸款欠息不超過90天（含）。次級貸款借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔保來還款付息。一是個人及地下錢莊放貸大都以高利借給熟人，利率一般為月息10‰—30‰。①選擇還款方式時，最主要的是看利率的高低。比如，剛參加工作的小白領(lǐng)要買房時，就可以選擇等額遞增的；如果是年紀稍大些的，預(yù)期以后有子女上學(xué)等壓力，就可以考慮選等額遞減的方式。每月還款金額的計算公式是式中：y——每月的還款金額，元； A ——貸款總金額，元； n——貸款的總年數(shù)或總月數(shù)；α——利率。在合同約定的時期內(nèi)，借款人只需每月支付利息，暫不歸還貸款本金。五、流動資金貸款和固定資產(chǎn)貸款的概念流動資金貸款流動資金貸款是商業(yè)銀行為了滿足客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程中流動資金需求而向客戶發(fā)放的貸款。但是，消費貸款又有一個特點，即風(fēng)險因素比較簡單，因此可以根據(jù)貸款逾期情況，采用批量處理的方法進行分類。（2）借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。三、貸款的參考特征 正常貸款的參考特征：（1）借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。再者，由于我們初次接觸五級分類法，理論水平還很不成熟，有時可能會憑借主觀臆斷猜測還款的可能性，難免會出現(xiàn)認定誤差。其中：會計部門人員負責原始信貸檔案的整理和調(diào)閱工作，信貸部門人員負責基本資料收集、財務(wù)報表分析、電子表格填制以及初分認定工作，其余人員負責分類工作的后勤保障工作，切實做到了組織到位、責任明確、任務(wù)落實。（五）貸款風(fēng)險五級分類動態(tài)調(diào)整。對貸款風(fēng)險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應(yīng)重新填寫自然人其他貸款風(fēng)險分類認定文本中的《自然人其他貸款風(fēng)險分類認定表》進行調(diào)整。特制定本辦法。以上會議紀要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣分。（四）信用社審核（10分）信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準確性進行審核，提出審核意見，并形成會議紀要。為了做好這項中心工作，我社及時組織信貸、會計以及稽核部門人員強化學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會上級文件精神，明確五級分類的基本內(nèi)涵，讓大家充分認識這項工作的重要性、緊迫性和長期性。雖說只有短短的三個多月，但他們卻放棄許多寶貴的休息時間，付出了許多艱苦的勞動，大家毫無怨言，凝心聚力，一心撲在五級分類的第一線，最終使我社在聯(lián)社驗收日之前完成了全部信貸資產(chǎn)的分類認定和整理歸檔工作。次級貸款的詳細標準（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構(gòu)成實質(zhì)損害，妨礙債務(wù)的及時足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構(gòu)成實質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機構(gòu)貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款。（4）貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。它們只是貸款分類的重要參考因素。違規(guī)貸款 與一般貸款相比，發(fā)放違規(guī)貸款除承擔因貸款業(yè)務(wù)而正常發(fā)生的風(fēng)險外，還需承擔額外的法律風(fēng)險，這樣就使貸款的風(fēng)險放大了，影響到貸款的正常償還，而且有的