【正文】 則按“未達(dá)賬項(xiàng)”處理，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對；若業(yè)務(wù)量較多，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。（2）粘貼附件時(shí)留下憑證裝訂線，以供日后翻閱。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)賬務(wù)記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費(fèi)、房租、保險(xiǎn)金、個(gè)人所得稅，職工的個(gè)人借款和差旅費(fèi)借款，單位交納的押金等。出納人員必須嚴(yán)格按合同、發(fā)票或有關(guān)依據(jù)記載的收款人進(jìn)行付款，對于代為收款的，應(yīng)當(dāng)出具原收款人證明材料并與原收款人核實(shí)后，方可辦理付款手續(xù)。在清點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)短缺、假鈔等情況，由出納員負(fù)責(zé)。（7）保管出納資料，按規(guī)定辦理移交手續(xù)。（11）當(dāng)天下班前，出納人員應(yīng)整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險(xiǎn)柜，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現(xiàn)象。（3）根據(jù)復(fù)式記賬原理填制記賬憑證。付款是資金支出中最關(guān)鍵的一環(huán)，出納人員應(yīng)當(dāng)特別謹(jǐn)慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態(tài)度認(rèn)真對待，因?yàn)榭钜坏└冻?，發(fā)生差錯(cuò)是很難追回的。（2）資金支出的處理。出納人員應(yīng)當(dāng)明確付款人的全稱和有關(guān)情況，對于收到的背書支票或其他代為付款的情況，應(yīng)由經(jīng)辦人加以注明。記賬憑證一般有七個(gè)要素，應(yīng)按順序填寫有關(guān)欄目。單位、企業(yè)的會(huì)計(jì)賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會(huì)計(jì)結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動(dòng)報(bào)出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會(huì)計(jì)員對賬。4）多欄式日記賬核算形式。報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。③現(xiàn)金收付。②往來結(jié)算：辦理往來結(jié)算，建立清算制度。序號 字段名稱 字段說明 類型 位數(shù) 屬性 備注 1 cBorrowID 借書編號 文本 6 必須非空cVipID 學(xué)生編號 文本 6 必須非空cBooksID 圖書編號 文本 7 必須非空cBorrwTime 借書時(shí)間 時(shí)間日期可為空cReturnTime 還書時(shí)間 時(shí)間日期必須非空cReturn 是否歸還 文本 1 必須非空cNoReturn 歸還異常 文本 8 可為空（tVip），其字段列表如表44所示。：相應(yīng)的界面。另一方面，在系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)的過程中，應(yīng)在考慮成本的基礎(chǔ)上盡量采用當(dāng)前主流并先進(jìn)且有良好發(fā)展前途的產(chǎn)品。，歸還的登記功能：系統(tǒng)的主要功能之一，供本校學(xué)生借閱圖書、歸還圖書，并進(jìn)行登記。另外，隨著圖書資料數(shù)量的增加，其工作量也將大大增加，這必將增加圖書資料管理者的工作量和勞動(dòng)強(qiáng)度，這將給圖書資料信息的查找、更新和維護(hù)都帶來了很多困難。其編寫過程由經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院信息管理與信息系統(tǒng)專業(yè)學(xué)生完成?；藢ⅰ俺黾{系統(tǒng)的現(xiàn)金日記帳與賬務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對，查看是否存在余額。開發(fā)完成運(yùn)行后，為使用者帶來便利，為系統(tǒng)的進(jìn)一步推廣創(chuàng)造了條件，經(jīng)濟(jì)收益將遠(yuǎn)超過投資。，則在其本人的借閱登記表上進(jìn)行登記，記錄相關(guān)借閱信息與借閱日期。系統(tǒng)的易用性和易維護(hù)性圖書管理系統(tǒng)是直接面對使用人員的，而使用人員往往對計(jì)算機(jī)并不時(shí)非常熟悉。 系統(tǒng)功能模塊圖 依據(jù)需求分析階段得到的數(shù)據(jù)流圖，采用軟件工程中軟件設(shè)計(jì)的概念和原理，與用戶成分協(xié)商后，在保證系統(tǒng)基本功能要求的前提下，結(jié)合系統(tǒng)新的業(yè)務(wù)流程確定系統(tǒng)必須具備的所有功能 第四章 詳細(xì)設(shè)計(jì) 程序流程圖依據(jù)軟件工程的基本原理，詳細(xì)設(shè)計(jì)階段的根本任務(wù)是確定應(yīng)該怎樣具體實(shí)現(xiàn)所要求的系統(tǒng)，也就是說，經(jīng)過這個(gè)階段的設(shè)計(jì)工作，應(yīng)該得出對目標(biāo)系統(tǒng)的精確描述，從而在系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)階段可以把這個(gè)描述直接翻譯成用某種程序設(shè)計(jì)語言書寫的程序。 數(shù)據(jù)庫的設(shè)計(jì) 數(shù)據(jù)庫的邏輯設(shè)計(jì)在需求分析階段已完成該系統(tǒng)所有的數(shù)據(jù)分析。所有當(dāng)天銀行和現(xiàn)金收支明細(xì)及余額情況的電子文檔應(yīng)于當(dāng)天下班前發(fā)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理郵箱。負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。若有，問明原因或不予報(bào)銷。因此，盡管每一個(gè)會(huì)計(jì)單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應(yīng)該對會(huì)計(jì)核算形式作出明確的規(guī)定。記錯(cuò)賬或結(jié)錯(cuò)賬是常有的事。出納員如何編制記賬憑證編制會(huì)計(jì)報(bào)表前的準(zhǔn)備出納員如何編制記賬憑證出納員編制填寫的記賬憑證通常有兩類：一類是通用憑證，即不分收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證，只用統(tǒng)一格式的“記賬憑證”來處理所有的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；一類是分錄憑證，即由收款 憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證共同組成一套記賬憑證，分別處理貨幣資金收付業(yè)務(wù)與轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。第五篇：出納工作流程成都洲際旅行社有限公司出納工作流程1資金收支的一般程序出納人員辦理資金收支業(yè)務(wù)要求有章可循，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行業(yè)務(wù)處理，才能保證出納工作的質(zhì)量。銀行核實(shí)。有關(guān)證明人的簽章。如為轉(zhuǎn)賬或匯款的，銀行單據(jù)直接作為已付款證明。（4）按順序辦理各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)。（6）因特殊事項(xiàng)或情況，造成工作未完成的，應(yīng)列明未盡事項(xiàng)，留待翌日優(yōu)先辦理。④付款退回。有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字。清點(diǎn)核對無誤后，按規(guī)定開具發(fā)票或內(nèi)部使用的收據(jù)。①清楚收入的金額和來源。以分錄憑證為例，出納員在編制記賬憑證 時(shí)，應(yīng)在以下三個(gè)方面特別注意。（四）正確選用賬本。2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支情況，滿足本單位經(jīng)營管理和國家宏觀管理工作的需要。若有，應(yīng)分開貼。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。?員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷。辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。實(shí)體：圖書（圖書編號，書名，作者，出版社，定價(jià)，圖書類別，圖書ISBN號，圖書數(shù)量）學(xué)生（學(xué)生學(xué)號，學(xué)生姓名，性別，入校時(shí)間，畢業(yè)時(shí)間）管理員（編號，名字，密碼，加入時(shí)間）聯(lián)系：學(xué)生管理（圖書管理員，學(xué)生姓名，學(xué)生密碼）圖書管理（圖書管理員，借閱號，歸還號）查詢（圖書編號，借閱證號，圖書管理員，學(xué)生） 數(shù)據(jù)庫的物理設(shè)計(jì)依據(jù)數(shù)據(jù)庫的原理，并結(jié)合以上ER圖，經(jīng)過轉(zhuǎn)化，即可進(jìn)行數(shù)據(jù)庫的物理設(shè)計(jì)。由于本系統(tǒng)采用支持面向?qū)ο蟮腣isual Basic ，而Visu