【正文】 相符，并按規(guī)定匯總上報給市教育局規(guī)劃財務處。銀行留存印鑒由出納和總帳會計分別保管，進一步建立和完善內部監(jiān)督制度，做到凡事有章可循，有人負責，有人監(jiān)督。第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業(yè)發(fā)展需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校預算一經批準下達，必須嚴格執(zhí)行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做到“無預算不開支，有預算不超支”。八、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神和規(guī)定程序辦理。票據(jù)存根按會計檔案管理要求進行保管。五、嚴格執(zhí)行國家關于工資、津貼、補貼和福利待遇方面的規(guī)定，規(guī)范獎金、福利的發(fā)放，發(fā)放總額嚴格控制年初預算和學校的財力范圍內，不巧立名目突破預算，濫發(fā)獎金補貼。第6條 學校財會人員的崗位職責一、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執(zhí)行情況，如發(fā)現(xiàn)違反國家財稅法規(guī)及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。銀行劃款繳交學費發(fā)票的開具，并做好學生繳費與發(fā)票相對應的備查工作。堅持勤儉辦學的方針，厲行節(jié)約，杜絕奢侈浪費。第四條：根據(jù)各項財務制度的規(guī)定，嚴格審核預算執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進措施。第八條：認真管好各項單據(jù)憑證，嚴守各項數(shù)字機密。財務監(jiān)督的內容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執(zhí)行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規(guī)定和實物控制措施。批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。各種內容要按規(guī)定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章。收入包括財政撥款以及其他合法收入。節(jié)約使用各項資金，提高資金使用效益。第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節(jié)約，采取有效措施，對薄弱環(huán)節(jié)加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。⑷ 加強資產管理，防止資產流失。⒋依法多渠道籌措教育經費，保障學校開展正常工作的資金需求，合理配置各類資源，提高資產利用率，不斷改善辦公條件。⒒按照規(guī)定的要求，做好財務決算工作。及時報帳，報帳時按會計資料裝檔要求進行原始憑證的整理。第17條 根據(jù)《會計法》的規(guī)定，在財務辦公室內部建立稽核制度。經辦人員之間相互牽制，相互制約，相互監(jiān)督。審批人員對違反財經法規(guī)和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。第30條 票據(jù)的使用。第32條 全校必須在新開始前編制新的經費預算。本校經費支出的列報口徑：⒈對于發(fā)給個人的工資、津貼、補貼和撫恤救濟費等，應根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，并在取得本人簽收的憑證時列報支出，不得以編制的定額或預算數(shù)列支。嚴格控制人員出差。第39條 專項資金支出要專項審批，單獨核算，按照指定的用途使用，不得擅自改變用途挪作他用。⒈單位開設帳戶，應填制開戶申請書，經財政、銀行部門審核同意后，提供規(guī)定證件，提交蓋有單位印章的印鑒到指定銀行開設帳戶。記帳會計及其他有關人員應不定期對庫存現(xiàn)金抽查。⒌單位向銀行送存現(xiàn)金，必須在存款憑證上注明款項來源。審批程序和審批權限與支出審批相同。二、預算管理實行“核定收入，定額開支”的預算管理辦法。學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。節(jié)約支出，提高資金使用效益。第五篇：學校財務管理制度學校財務管理制度為進一步規(guī)范我校的財務行為，提高資金的使用效益，促進教育事業(yè)的發(fā)展，財務工作必須根據(jù)國家教委《中小學會計制度》和《中小學財務制度》和有關法規(guī)，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給關系，社會與經濟效益關系，國家、集體和個人三者關系。第50條 各單位的暫付款項，只能用于支付預算規(guī)定的公務活動及業(yè)務活動所需要的臨時性借墊，不準與本單位公務無關的單位或個人進行資金拆借。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。⒍不準將單位資金以個人名義在銀行開戶存款，也不得用儲蓄存折存取款項。第41條 終了進行結余核算時，首先要對全年的各項收支活動進行全面的清理核對。8．修繕費。⒊電話費。⑴超越管理權限制定收費的；⑵擅自增加收費項目的；⑶擅自提高收費標準的；⑷不按規(guī)定申領《收費許可證》而收費的；⑸沒有《收費員證》的人員收費的；⑹不使用規(guī)定票據(jù)收費的；⑺其他亂收費行為。⒊對不符合規(guī)定的發(fā)票、票據(jù)不得作為財務報銷憑證，財會人員有權拒絕受理。第29條 記帳會計負責保管票據(jù)，建立領用情況登記簿。無上述審批手續(xù)，出納不得支付。資產核算與資產保管崗位分離，物資采購與物資保管、物資核算崗位分離。記帳會計要根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。第12條 報帳員崗位職責。⒏對各項開支的合法性、合規(guī)性、真實性進行審核。第9條 校長對財會工作的領導職責。第3條 財務管理的主要任務：⑴ 合理編制預算，統(tǒng)籌安排各項資金。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執(zhí)行。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。第四條：從銀行支取現(xiàn)金，出納員應在支票上寫明用途，現(xiàn)金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現(xiàn)金直接用于支付，即“坐支”現(xiàn)金。經辦證明、驗收和審批人的簽章等。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監(jiān)督。有權監(jiān)管預算安排和執(zhí)行情況。(2)國家的財經法律、法規(guī)、各類財政、財務制度和其他財經制度。第六條：根據(jù)每天發(fā)生的收付憑證，分別現(xiàn)金和轉賬，及時按科目記好現(xiàn)金收付賬，銀行存款賬，核對現(xiàn)金庫存和銀行存款金額。第四條：堅持民主集中制原則，根據(jù)學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。招生收費的統(tǒng)計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。根據(jù)招生收費工作需要，安排好節(jié)假日人員的值班工作。第3條 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規(guī)章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。四、學校的經費支出嚴格執(zhí)行部門預算，凡學校預算中沒有安排的學校不得安排支出。該補收的費用按規(guī)定報批后，由班主任負責按實收齊后繳給學校財務部門，辦理相關票據(jù)手續(xù)。學校資產統(tǒng)一使用資產管理軟件進行管理。第七條根據(jù)《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會計基礎工作規(guī)范》的規(guī)定，強化學校內部財務管理，建立健全相應的內部控制制度，財務機構內部分工做到錢帳分開，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務帳目的登記工作。第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌措教育經費；如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要的財務數(shù)據(jù)資料；加強票據(jù)管理和資金核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有效益流失；建立健全財務規(guī)章制度，規(guī)范學校經濟秩序；對學校經濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。因政策變化或事業(yè)發(fā)展規(guī)劃有較大調整等原因，當年確需調整預算項目的，經報市教育局、財政局審核批準后方可調整。第十條加強學校債務管理，嚴格控制債務規(guī)模（年終負債總額一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%）；確因學校事業(yè)發(fā)展需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。六、對不符合規(guī)定的票據(jù)，學校財產機構不得使用，不得作為報銷憑證。六、嚴格執(zhí)行校長“一支筆”審批、審簽和機構負責人、經辦人會簽制度。審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規(guī)定，對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經辦人。按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規(guī)定的具體工作。正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。第三章 基礎管理制度第一節(jié) 財務處理程序第一條：所有財務處理必須按照規(guī)定的步驟和方法進行。(2)各種收入的計劃性、合規(guī)性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。每項經濟業(yè)務處理，都要使下級受上級的監(jiān)督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。審核和批報兩項工作不得兼任。經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續(xù)齊備。第二條：收入管理的要求：必須按規(guī)定的渠道、標準取得收入，不得違反規(guī)定通過非正常渠道組織收入。第三條：支出管理的要求是：嚴格執(zhí)行國家的方針、政策和財務規(guī)章制度。尤其是要對節(jié)約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。第二章 各項制度第4條 本校實行“統(tǒng)一領導、分校報帳管理”的財務管理體制。⒌審批校經費預算和決算，了解學校經費預算執(zhí)行情況，并對學校重大經濟事項作出決策。第11條 出納會計崗位職責。第13條 財會人員任用的基本條件?；藣徫挥捎泿嫾嫒?。學校辦公用品由學校辦公室負責統(tǒng)一采購。第27條 原始記錄的填制必須符合以下要求：⒈填寫的內容和數(shù)字，必須真實可靠，反映經濟業(yè)務的實際情況。⒈收取工本費的項目只能使用《行政機關工本費收據(jù)》；與外單位以及與本校內部各單位之間相互發(fā)生往來結算，職工歸還借款以及對外的預收、暫收款應用《貴州省行政事業(yè)單位內部結算票據(jù)》。預算的內容包括收入預算和支出預算。⒉職工福利費和由單位支付的工會經費等，應按規(guī)定標準和實有人數(shù)按月計算提取上繳，根據(jù)上撥直接列報支出。確需出差的，應對出差的人數(shù)、時間、路線要嚴格把關。屬于專項工程的，專項工程完工后，要進行專項驗收。⒉單位撤銷帳戶時，必須對開戶銀行核對帳目余額，報單位領導批準，經開戶銀行審查同意后，辦理銷戶手續(xù)。出納人員和報帳員應積極配合接受抽查，以確保帳款相符。單位的現(xiàn)金支出，必須說明用途，向銀行提取現(xiàn)金時，也應如實寫明用途。對不符合規(guī)定的借款，一律不得借出；對已發(fā)生的暫付款應按批準的借款期限及有關規(guī)定及時辦理清理結算。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統(tǒng)一編列預算，報經財政部門核定。終結前，應當進行一次全面的清查盤點，做到帳、物相符。四、支出管理我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發(fā)生的，各項資產的耗費及損失，必須嚴格遵守各項規(guī)章制度，精打細算，厲行節(jié)約，使各項支出發(fā)揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：嚴格執(zhí)行國家的各項財經規(guī)則和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業(yè)單位財務規(guī)則》及《中小學財務制度》的各項規(guī)定。第57條 本制度自發(fā)布之日起施行。對管理中存在的問題，應認真總結經驗教訓，及時提出改進意見。⒈單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款帳戶辦理。⒌使用各種收支憑證，必須如實寫明款項來源和用途，不得巧立名目，弄虛作假，套取現(xiàn)金，套購物資。⒌嚴格開支審批手續(xù)，各項支出要有合法憑證，并按經費審批權限，經財會部門審核報領導批準后，方可報銷。培訓費原則上不低于生均公用經費的5%。按實際發(fā)生數(shù)列報支出。凡有下列情況之一者，均屬亂收費。屬于個人故意或過失，追究有關人員的責任，非因個人原因造成的，要及時