【正文】 軟體是用於完成會計核算、處理會計業(yè)務的軟體。第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。第10條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。第24條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。其它職能部門凡涉及貨_資金的收支信息，必須及時反饋到財務部。(二)資金收入管理公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。負責現(xiàn)金收支及銀行結算業(yè)務。所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區(qū)內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第四章 支票管理第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。(五)總經理批準的其他開支。第三十四條 工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā) 放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。3 結算起點(￥100元)以下的零星支付款項。非獨立核算的單位配備專職財務人員。第13條各級財務部門都必須建立稽查制度。第三節(jié)會計核算原則及科目報表第18條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。第27條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第35條公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（）；（）；（半年）；（月）；（月）；（月）；（月）；、應付和預付款項明細表（月）。各項資金支出原則上需根據(jù)預算進行撥付。對于上述第“2”點關于收取客戶現(xiàn)金情況重點說明如下要點：a、至客戶處收現(xiàn)，由銷售后勤人員收取(但應至少有一名業(yè)務人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全_負責。下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。第15條 各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。以人民幣為記帳位幣。第31條 各類固定資產折舊年限為：；（含室內裝修）；、運輸工具5年；。第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：（年、季、月）；（年、季、月）；（）；（）；（半年）；（月）；（月）；（月）；（月）；、應付和預付款項明細表（月）。第27條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。第三節(jié) 會計核算原則及科目報表第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。第13條 各級財務部門都必須建立稽查制度。非獨立核算的單位配備專職財務人員。(二)資金收入管理公司銷售收入原則上通過轉賬方式收取，各部門應提前向財務部了解“轉入戶”具體詳況。對外簽署的涉及款項收付的39。，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。第10條計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。第3條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫“會計檔案銷毀清冊”，經總經理審閱，報董事會和財政部門批準后銷毀。財務部負責全公司的經濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經理報告。(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。第五章 現(xiàn)金管理第二十五條 公司可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：(一)職員工資、津貼、獎金。第十七條 財務審計每季一次。(七)完成總經理或財務經理交付的其他工作。(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。第二條 公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。編制各種計劃統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作。財務部總監(jiān)對部門人員進行考核和管理。費用報銷金額為1000元以上，通過轉賬方式支付。每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結，賬實相符，財務經理應至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查。第32條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。、企業(yè)投資和效益的計算方案；、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；；、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項；、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執(zhí)行；，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平；、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。第十一章附則第五十一條本辦法由公司財務管理中心負責解釋。第四十五條總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：①經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率。(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經批準的應付款項等。第七章成本費用管理第三十五條公司在業(yè)務經營活動中發(fā)生的與業(yè)務有關的支出，按規(guī)定計入成本費用。擁有實際控制權的，長期投資采用權益法核算。第十七條公司對外擔保業(yè)務，按公司規(guī)定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發(fā)，財務管理中心據(jù)此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業(yè)務部門撤銷擔保。第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。，對財務預算執(zhí)行情況進行分階段的控制和監(jiān)督，及時進行差異分析，并查實差異的原因，向總經理報告。(9)監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。：做好財務預算、控制、核算、分析和考核工作。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第6條公司部會計師。公司設計劃財務部。第14條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。規(guī)范公司的財務行為，準確計量公司的財務狀況和經營成果。(10)參與對子公司的財務管理。企業(yè)財務管理規(guī)章制度2第一章總則第一條爲加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。第四章流動資産管理第十八條現(xiàn)金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實際需要，合理核實現(xiàn)金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。第二十六條固定資産的管理：有下列情況之一的資産應納入固定資産進行核算：①使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具和其他與經營有關的設備器具、工具等。成本費用是管理公司經濟效益的重要內容。(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項支出，具體包括：固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、非常損失、公益救濟性捐贈、賠償金、違約金等。②經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。第五十二條本辦法自董事會通過之日起開始施行。第8條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監(jiān)督。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。第22條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。銀行存款、其他貨_資金的管理：遵照銀行相關規(guī)定進行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬章，并編制銀行存款余額調節(jié)表。(3)、商品采購貨款和大額行政采購支出a、由采購人員填寫采購申請單，經部門負責人、財務負責人、副總、總經理相關節(jié)點人員審核后，方可進行款項支付。二、部門職能負責建立、健全公司財務相關制度，監(jiān)督各項制度的實施與執(zhí)行。四、業(yè)務流程五、相關制度規(guī)范公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。第三章 財務工作管理第九條 會計自一月一日起至十二月三十一日止。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。(二)個人勞務報酬。超過還款期限即轉應收 款，在當月工資中扣還。(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的。負責組織各部門編制收支預算草案，根據(jù)總經理的指令，結合公司的情況進行綜合平衡。三、現(xiàn)金管理制度根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。第4條公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權的全資、內聯(lián)企業(yè)）的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。第11條下屬公司、企業(yè)的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。第25條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。合同或協(xié)議，應向財務部提交一份原件，以便根據(jù)有關合同、協(xié)議辦理手續(xù)。對于少數(shù)客戶以付現(xiàn)方式向我司支付貨款情況，應至少由一名業(yè)務部人員陪同行政部銷售后勤人員向其收取現(xiàn)金。第6條 公司部會計師。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。第19條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。第28條 公司對境外的`投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。企業(yè)財務管理規(guī)章制度3第一章 總則第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第30條 公司以單價XX元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：；；（如手提程控電話機、復印機、電傳機等）；；。記帳原則采用權責發(fā)生制。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。計劃財務部設部長、副部長。對于個別客戶需先行開具_再付現(xiàn)情況下，由銷售后勤人員向財務部領取已開_，再由銷售后勤人員持該_去完成收款后，于一個工作日內將款項交至財務部出納處。資金支出必須依據(jù)審核完整無誤的單據(jù)中金額進行支付，嚴禁“無票”支出，嚴禁“白條”抵賬。第34條凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按提取10%的比例提取壞帳準備金。具體如下：，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)；、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)；、專利權等無形資產作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)；，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監(jiān)交；財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監(jiān)交；計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監(jiān)交。第12條財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。第二節(jié)財務機構與會計人員第5條公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設置獨立的財務機構。2 支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向總經理匯報。(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的