【正文】 財(cái)力等）使用的效益性進(jìn)行審計(jì)。第二十八條由公司總裁（或?qū)徲?jì)總監(jiān)）根據(jù)審定后的審計(jì)報(bào)告作出審計(jì)決定。第三十八條審計(jì)人員違反本條例，有下列行為之一者，給予紀(jì)律處分并調(diào)離審計(jì)部門。負(fù)責(zé)收集審計(jì)證據(jù)，編制審計(jì)底稿。董事長(zhǎng)交辦的舞弊調(diào)查及其他審計(jì)事宜。參與有關(guān)業(yè)務(wù)部門研究制定和修改有關(guān)規(guī)章制度并督促落實(shí)。第十七條 報(bào)告階段征求意見。本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。通知被審計(jì)對(duì)象通知被審計(jì)對(duì)象，要求被審計(jì)對(duì)象提前準(zhǔn)備好生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)的單據(jù)、憑證、賬表、文件等資料。經(jīng)營(yíng)責(zé)任單位的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、責(zé)任狀況及合同。交接、離任審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)工作是在本公司內(nèi)部建立的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)職能。同時(shí)，在完成一定時(shí)期審計(jì)任務(wù)后，要進(jìn)行工作考評(píng)與總結(jié)。第二十七條審計(jì)終結(jié)后，審計(jì)部應(yīng)向公司最高管理層提出審計(jì)報(bào)告。第十三條對(duì)下列財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：；、合規(guī)性；；、可行性及其效益性。離任審計(jì)有不良記載者，原則同意離任但不允許調(diào)離本部門。在沒有結(jié)論前，審計(jì)決議有效，公司對(duì)審計(jì)工作不配合、不執(zhí)行的部門有權(quán)給予處罰。公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。第八章審計(jì)檔案管理第十七條審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)建立健全審計(jì)檔案管理制度，審計(jì)檔案的歸檔、保管由內(nèi)部審計(jì)人員負(fù)責(zé)。第六章內(nèi)部審計(jì)工作程序第九條根據(jù)公司及下屬子公司具體情況，擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃后實(shí)施。第三章內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)和范圍第三條內(nèi)部審計(jì)的依據(jù)：國家法律、法規(guī)、政策。公司及下屬子公司制訂的規(guī)章制度，董事會(huì)決議。實(shí)施審計(jì)前，應(yīng)提前三天書面通知被審計(jì)單位（董事會(huì)臨時(shí)決定的突擊性審計(jì)任務(wù)除外）。第十八條審計(jì)檔案管理范圍：審計(jì)通知書和審計(jì)方案；審計(jì)報(bào)告及其附件；審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；反映被審單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；總經(jīng)理對(duì)審計(jì)事項(xiàng)或?qū)徲?jì)報(bào)告的指示、批復(fù)和意見；審計(jì)處理決定及執(zhí)行情況報(bào)告；復(fù)審和后續(xù)審計(jì)的資料；其他應(yīng)保存的資料。凡有內(nèi)審人員直接參與被審計(jì)部門實(shí)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的，必須回避對(duì)該部門所進(jìn)行的內(nèi)審工作。第四節(jié)離任離職審計(jì)制度為了加強(qiáng)企業(yè)管理，正確反映企業(yè)員工任職期間的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和管理水平，確保企業(yè)不斷地發(fā)展，特制訂本管理辦法。情節(jié)嚴(yán)重者輕則作出處罰；重則直至追究法律責(zé)任。第十四條對(duì)有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合同的合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行評(píng)審。審計(jì)報(bào)告呈送前，應(yīng)當(dāng)征求被審部門（單位）或個(gè)人的意見。第三十五條內(nèi)部審計(jì)部門要加強(qiáng)檔案管理，對(duì)審計(jì)過程中形成的大量資料進(jìn)行科學(xué)的分類編號(hào)、立卷和歸檔，并注意有效地發(fā)揮審計(jì)檔案的重要作用。通過內(nèi)部審計(jì)，評(píng)價(jià)內(nèi)控制度是否健全、有效，以達(dá)到查錯(cuò)防弊，改進(jìn)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)層有效的履行職責(zé)，規(guī)范公司運(yùn)作行為，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，完成公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。核實(shí)債權(quán)債務(wù)，監(jiān)督資產(chǎn)交接；對(duì)離任負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)價(jià)。公司及董事長(zhǎng)根據(jù)實(shí)際情況制定的各種管理措施。第十六條 實(shí)施階段。第十九條 本制度自董事長(zhǎng)審批之日起實(shí)行，并抄送各相關(guān)部門。審計(jì)終結(jié)，依據(jù)審計(jì)工作底稿，提出管理建議及審計(jì)意見，編制審計(jì)報(bào)告。有權(quán)參加公司有關(guān)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理決策、工程建設(shè)、對(duì)外投資、重大合同等有關(guān)會(huì)議。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。召開部門會(huì)議，圍繞工作計(jì)劃制訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，按照計(jì)劃實(shí)施審計(jì)工作。七、獎(jiǎng)勵(lì)和處罰第三十七條審計(jì)部門和審計(jì)人員工作有顯著成績(jī)的，公司應(yīng)給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括下列內(nèi)容：、項(xiàng)目的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時(shí)間、方式及其有關(guān)情況； ；、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；。第十六條對(duì)公司內(nèi)部負(fù)有重要崗位責(zé)任人員的離任（職）進(jìn)行審計(jì)。第二條公司的內(nèi)部審計(jì)主要負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的各方面各環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計(jì)劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否正在實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)。二、總結(jié)和審計(jì)的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機(jī)構(gòu)變動(dòng)情況。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計(jì)部門領(lǐng)導(dǎo)下開展工作。如借閱審計(jì)檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報(bào)董事會(huì)。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營(yíng)責(zé)任制度、目標(biāo)責(zé)任書及合同。北京市橋隆典當(dāng)有限責(zé)任公司二○一一年一月十八日第二篇：公司內(nèi)部審計(jì)制度公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章總則第一條為執(zhí)行公司董事會(huì)的決策要求，規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作,加強(qiáng)現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè),根據(jù)《公司法》、《審計(jì)法》、《內(nèi)部控制制度》和審計(jì)署《關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合本公司具體情況，特制定本制度。第五章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限第八條公司設(shè)立審計(jì)中心作為內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。第十六條公司內(nèi)部實(shí)行內(nèi)審回避制度。審計(jì)和監(jiān)督財(cái)務(wù)人員是否按規(guī)定提取固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)、低值易耗品、遞延資產(chǎn)的攤銷。各部門上報(bào)資料正確與否，作為年底對(duì)各主辦會(huì)計(jì)責(zé)任制考核的重要依據(jù)。對(duì)有異議或不清楚的，公司辦組成臨時(shí)