【正文】 危機(jī)下中小企業(yè)融資難的原因，指出，中小企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化自身素質(zhì)建設(shè)，全面提升融資能力；銀行等金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加大改革力度，優(yōu)化中小企業(yè)金融服務(wù)；要發(fā)揮政府扶持和引導(dǎo)作用，改善中小企業(yè)融資和發(fā)展的社會(huì)環(huán)境。而為達(dá)到融資目的，大量中小企業(yè)與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)串通，提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，造成銀行對(duì)企業(yè)的信息收集和分析成本加大，使銀行很難對(duì)其真實(shí)的資信狀況進(jìn)行考察。而資產(chǎn)規(guī)模和資本規(guī)模的急速放大，進(jìn)一步誘發(fā)了銀行做大項(xiàng)目、大客戶的沖動(dòng)，離中小企業(yè)越來(lái)越遠(yuǎn)。民間金融對(duì)正規(guī)金融有不可替代的補(bǔ)充作用，然而，許多地方政府為了防止?jié)撛诘慕鹑陲L(fēng)險(xiǎn)，對(duì)民間借貸加以嚴(yán)格限制，而無(wú)視它給中小企業(yè)所帶來(lái)的種種便利。中小企業(yè)要贏得銀行的信任與支持，就必須提高認(rèn)識(shí)，建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，自我約束，確保企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支必須在國(guó)家的法律、法規(guī)及規(guī)章允許的范圍內(nèi)進(jìn)行，提高企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的透明度，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，這也是中小企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、建立現(xiàn)代企業(yè)制度、謀求最佳經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益所要求的。還應(yīng)完善抵押物拍賣市場(chǎng)和中介機(jī)構(gòu)，降低抵押成本和減少抵押手續(xù)。政府在法律法規(guī)體系建設(shè)方面做出了很大的努力，但我們還需要更努力。其次，在我國(guó)，社會(huì)信用系統(tǒng)剛剛呈現(xiàn)，企業(yè)信用軌制還沒(méi)有成立，小我信用更為落伍，商業(yè)信用也遭到破華，造成了全社會(huì)的信用危機(jī)。以政府財(cái)政出資為主設(shè)立中小企業(yè)成長(zhǎng)基金、手藝立異基金，首要用于中小企業(yè)貸款貼息、創(chuàng)業(yè)扶助、手藝立異撐持以及出口津貼等。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；銀行；借貸；政策有數(shù)據(jù)顯示，2009年，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)吸納90％以上勞動(dòng)者就業(yè),成為就業(yè)主渠道之一。如不能轉(zhuǎn)向外源融資，別說(shuō)是進(jìn)行企業(yè)擴(kuò)張，連維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都成問(wèn)題。對(duì)勞動(dòng)密集型中小企業(yè)等沒(méi)有太大幫助的。國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起其服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的責(zé)任，調(diào)整國(guó)有商業(yè)銀行的信貸政策，強(qiáng)化和健全為中小企業(yè)服務(wù)的信貸機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)屬于非公有制企業(yè)，其發(fā)展經(jīng)歷了從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng)的過(guò)程，主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，單一的資金獲取方式，極大地制約了中小企業(yè)的快速發(fā)展和做大做強(qiáng)。中小企業(yè)還存在另一個(gè)比較普遍的現(xiàn)象，大部分中小企業(yè)都不愿公開太多的內(nèi)部信息，并且存在做假賬的問(wèn)題。尤其是商業(yè)銀行為了提高經(jīng)濟(jì)效益和信貸資產(chǎn)質(zhì)量，近年來(lái)普遍實(shí)行了授權(quán)授信制度，客觀上使貸款條件更加嚴(yán)格，環(huán)節(jié)更加復(fù)雜，增加了中小企業(yè)從商業(yè)銀行貸款的難度。其次，需要制定適合中小企業(yè)的正確的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，積極創(chuàng)新培育名牌特色產(chǎn)品，突破自身資金不足、技術(shù)落后的局限性。（4)建立科學(xué)完善的中小企業(yè)信用評(píng)估體系，根據(jù)中小企業(yè)的管理水平、風(fēng)險(xiǎn)保障能力、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力及信用記錄等，綜合評(píng)出其信用等級(jí)，作為中小金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)信貸決策和重點(diǎn)扶持的依據(jù)。構(gòu)建中小企業(yè)政策性金融體系，發(fā)展地方性中小金融機(jī)構(gòu)地方中小金融機(jī)構(gòu)具有為中小企業(yè)提供服務(wù)的信息優(yōu)勢(shì)，中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)與中小企業(yè)的長(zhǎng)期合作關(guān)系，對(duì)中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解程度逐漸增加，這有利于解決兩者之間的信息不對(duì)稱問(wèn)題。在實(shí)踐中，銀行必須根據(jù)各種模型的優(yōu)缺點(diǎn)和實(shí)際情況選取適合自身的定價(jià)模式。此外，中小企業(yè)融資量少，頻率高，需要金融機(jī)構(gòu)提供簡(jiǎn)捷迅速的融資服務(wù)。而且擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍規(guī)模較小，自負(fù)盈虧的擔(dān)保機(jī)構(gòu)為了減少風(fēng)險(xiǎn)，只能提高擔(dān)保條件并嚴(yán)把擔(dān)保業(yè)務(wù)辦理關(guān)。面對(duì)中小企業(yè)的外源融資瓶頸，我國(guó)在銀行開展小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)指導(dǎo)意見(jiàn)中指出積極開展中小企業(yè)貸款，促進(jìn)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展，緩解融資難問(wèn)題。這種管理模式不利于中小企業(yè)引進(jìn)優(yōu)秀的管理人才，不利于提高中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的科學(xué)性，加大了中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，降低了中小企業(yè)的信用水平，導(dǎo)致銀行和投資者不愿意向其貸款和投資。大多數(shù)中小企業(yè)是以家庭經(jīng)營(yíng)、合伙經(jīng)營(yíng)等方式發(fā)展起來(lái)的，由于經(jīng)營(yíng)者自身的問(wèn)題，許多企業(yè)未能建立現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)單一，企業(yè)規(guī)模小，科技含量低；經(jīng)營(yíng)行為短期化，負(fù)債多，積累少，投資規(guī)模與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不足，抗風(fēng)險(xiǎn)能力低，容易遭到市場(chǎng)的淘汰；財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)化管理不規(guī)范。這是由于在創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模尚小，產(chǎn)品也不成熟，且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此外源融資作為籌資不僅難度大且融資成本高，于是中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資主要通過(guò)企業(yè)自籌和向關(guān)系人借貸兩種形式，自籌通常表現(xiàn)為在流動(dòng)資金不足的情況下，企業(yè)向職工集資；向關(guān)系人借貸。是以，只有不竭改變對(duì)中小企業(yè)的歧視，不竭改善中小企業(yè)的成長(zhǎng)情形，使中小企業(yè)獲得足夠的資金，中小企業(yè)才能更好的成長(zhǎng)。 完美政策律例，締造公允情形，為中小企業(yè)的成長(zhǎng)締造精采的情形。據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)家銀行對(duì)中小企業(yè)的打點(diǎn)成本平均為大中型企業(yè)的五倍擺布，是以金融機(jī)構(gòu)對(duì)此類貸款定價(jià)較高是正?，F(xiàn)象，借居上增添了中小企業(yè)的融資成本。簡(jiǎn)便、快捷的民間融資是中小型民營(yíng)企業(yè)融資的最重要渠道。2．完善信貸人員考核制度，適當(dāng)下放基層行貸款審批權(quán)限。其次，雖然2003年開始實(shí)施的《中小企業(yè)促進(jìn)法》為解決我國(guó)中小企業(yè)的融資問(wèn)題提供了法律依據(jù)，但是，該法對(duì)于融資問(wèn)題僅僅規(guī)定了20個(gè)條文，且都是概括性的規(guī)定，并且尚未出臺(tái)有關(guān)的實(shí)施措施和辦法。中國(guó)的中小企業(yè)只有很少部分能越過(guò)這個(gè)門檻。(二)銀行方面的原因1．城市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社掀起聯(lián)合重組浪潮，“服務(wù)中小”的市場(chǎng)定位受到?jīng)_擊。2．中小企業(yè)面臨嚴(yán)重的信用危機(jī)。根據(jù)新制定的中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)，%，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值、工業(yè)新增產(chǎn)值、%、%、%和60%來(lái)自于中小企業(yè)，中小企業(yè)在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中具有大企業(yè)無(wú)法替代的優(yōu)勢(shì)和地位。無(wú)論發(fā)達(dá)國(guó)家還是發(fā)展中國(guó)家，高技術(shù)產(chǎn)業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)都起著非常重要的作用。包國(guó)強(qiáng)等學(xué)者主要是從政府的角度來(lái)試圖找到解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。最后，研究中小企業(yè)融資問(wèn)題對(duì)國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)有著更為重要的意義。其中，作為中小企業(yè)主體的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)由于產(chǎn)權(quán)的逐步清晰化和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的完全市場(chǎng)化，無(wú)法在依靠過(guò)去體制上產(chǎn)權(quán)模糊所帶來(lái)的好處，經(jīng)濟(jì)效益下滑的幅度是最大的。目前，因世界范圍內(nèi)的金融危機(jī)導(dǎo)致我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)處于調(diào)整期，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程中，難免會(huì)出現(xiàn)失業(yè)現(xiàn)象，政府有義務(wù)對(duì)其進(jìn)行一定程度的協(xié)調(diào)，如對(duì)失業(yè)人口實(shí)行補(bǔ)助等。因而實(shí)際上是主張通過(guò)金融自由化方式來(lái)消除非均衡的信貸配給。近年來(lái)的發(fā)展表明，高技術(shù)中小企業(yè)無(wú)論是在數(shù)量上還是在質(zhì)量上，已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展新的增長(zhǎng)點(diǎn)。目前其分析的側(cè)重點(diǎn)主要是高新技術(shù)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)、技術(shù)因素等分析上。目前我國(guó)中小企業(yè)融資主要渠道是商業(yè)性貸款。但是實(shí)際上，信用交易的背后是大量的違約行為?！百J款終身責(zé)任制”的實(shí)施，使得國(guó)有商業(yè)銀行的信貸員出現(xiàn)恐貸心理，喪失了開展貸款業(yè)務(wù)的動(dòng)力。而目前我國(guó)相關(guān)的法律政策體系還不完善。因此，應(yīng)積極發(fā)展資本市場(chǎng)，并鼓勵(lì)和引導(dǎo)中小企業(yè)直接融資，以改變企業(yè)主要依賴銀行獲得資金的現(xiàn)狀。中國(guó)民間資本并不稀缺，稀缺的是民間銀行。 我國(guó)金融市場(chǎng)不完美，中小企業(yè)融資成本高我國(guó)現(xiàn)行的金融系統(tǒng)成立于更始開放初期，根基上是與大企業(yè)為主的國(guó)有經(jīng)濟(jì)相匹配的軌制。 進(jìn)一步完美有關(guān)金融律例，增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的呵護(hù)和扶持。中小企業(yè)是供給社會(huì)就業(yè)的生力軍，中小企業(yè)的鼎力成長(zhǎng)，是組成一個(gè)社會(huì)平易近生經(jīng)濟(jì)的前提和基本。從世界范圍來(lái)看，中小企業(yè)在人創(chuàng)業(yè)階段基本上是靠?jī)?nèi)源融資逐步發(fā)展壯大起來(lái)的?？抗蓹?quán)融資和債權(quán)融資來(lái)解決我國(guó)眾多中小企業(yè)，尤其是非國(guó)有中小企業(yè)融資問(wèn)題不現(xiàn)實(shí)。此外，中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營(yíng)透明度和抵押條件上的差別，以及銀行追求規(guī)模效應(yīng)等原因，大型金融企業(yè)通常更愿意為大型企業(yè)提供融資服務(wù)，而不愿意為資金需求小的中小型企業(yè)提供融資服務(wù)。中小企業(yè)融資難是一個(gè)世界性的難題。我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系不健全我國(guó)中小企業(yè)普遍存在經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、分散、孤立、壽命短、行為不確定的現(xiàn)象，而且多以家族企業(yè)管理為主，固定資產(chǎn)少，抵押品不足，流動(dòng)資產(chǎn)在生產(chǎn)過(guò)程中易發(fā)生物質(zhì)形態(tài)變化，無(wú)形資產(chǎn)難以量化，因此，更加需要第三方提供銀行申請(qǐng)貸款信用擔(dān)保。從所有制結(jié)構(gòu)看，盡管我國(guó)銀行的所有制形式是國(guó)有獨(dú)資、股份制、合作制等多種形式，但根據(jù)2009年4月份統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)，52%以上為國(guó)有銀行。（三）客戶盈利分析模式該模式公式為：貸款額*利率*期限*（1—營(yíng)業(yè)稅及附加稅率）+其他服務(wù)收入 *（1—營(yíng)業(yè)稅及附加稅率）=為該客戶提供服務(wù)發(fā)生的總成本+銀行的目標(biāo)利潤(rùn)。政府應(yīng)當(dāng)制定或完善有利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)，營(yíng)造良好的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，確保中小企業(yè)健康快速發(fā)展。（1）制定多套標(biāo)準(zhǔn)大力發(fā)展二板、三板市場(chǎng)，加快創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)發(fā)展，對(duì)不同的企業(yè)設(shè)定不同標(biāo)準(zhǔn)。中小企業(yè)要注重健全規(guī)范財(cái)務(wù)制度，提高自身的信用水平，增強(qiáng)信譽(yù)，創(chuàng)造良好的貸款條件，以爭(zhēng)取更多的融資機(jī)會(huì)。三、中小企業(yè)貸款利率的定價(jià)——當(dāng)前商業(yè)銀行貸款定價(jià)理論述評(píng)（一）成本加成模式該模式的公式為：預(yù)定利差水平=[目標(biāo)利差收益/貸款總額—（貸款收入—借入資金成本）/貸款總額]*100%。（2)中小企業(yè)信用較低，抵押品或擔(dān)保不足由于中小企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模都比較小，利潤(rùn)回報(bào)率也比較低，從而使得其抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力差，直接導(dǎo)致中小企業(yè)償還貸款的能力較容易受到削弱，中小企業(yè)出現(xiàn)倒閉的幾率較高。另外，現(xiàn)在我國(guó)極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)?？傊?，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今天，解決我國(guó)中小企業(yè)的融資問(wèn)題已經(jīng)越來(lái)越迫切。由于信息的不完全和不確定性，借款人擁有信息優(yōu)勢(shì)，貸款人很難收集到有關(guān)借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要花費(fèi)大量的成本。但目前我國(guó)銀行方面未能真正起到服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的作用，過(guò)分的注重于斂財(cái)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)還貸風(fēng)險(xiǎn)較高的中小型企業(yè)的貸款控制太嚴(yán)，我國(guó)中小企業(yè)獲得銀行貸款的金額非常有限，從而陷入重重困難之中。國(guó)內(nèi)大部分人對(duì)融資的定義有兩種 : 一是資金融通。培育經(jīng)營(yíng)者的信用意識(shí)，倡導(dǎo)和鼓吹信用不美觀念，在“有借有還”的精采信用情形下改善銀