【正文】 七條內(nèi)部審計(jì)人員依法行使取權(quán)、履行義務(wù)和承擔(dān)責(zé)任，受國家法律保護(hù)，任何組織和個(gè)人不得借故設(shè)置障礙，妨礙內(nèi)部審計(jì)人員履行職責(zé)，更不得對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員打擊報(bào)復(fù)。各企業(yè)審計(jì)部部長、副部長的任免，應(yīng)當(dāng)事先征求***審計(jì)部的意見，并按集團(tuán)人力資源部門要求履行相關(guān)手續(xù)。各級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在行政上接受本級(jí)企業(yè) 的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)本企業(yè)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作；在業(yè)務(wù)上接受上一級(jí)審計(jì)機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)***審計(jì)部負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。第十三條 農(nóng)牧場有限公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)：(一)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃并組織實(shí)施；(二)組織領(lǐng)導(dǎo)所屬單位內(nèi)部審計(jì)工作及有關(guān)資料的綜合、統(tǒng)計(jì)、匯總、上報(bào)工作；(三)負(fù)責(zé)對(duì)本部門及所屬單位的審計(jì)及專題審計(jì)調(diào)查；(四)促進(jìn)所屬單位健全自我約束機(jī)制，建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員；(五)辦理上級(jí)審計(jì)部門交辦的審計(jì)工作任務(wù)。第二十三條 審計(jì)證據(jù)是審計(jì)部門收集的用以證明審計(jì)事項(xiàng)真相并作為審計(jì)結(jié)論基礎(chǔ)的材料，主要包括：（一）內(nèi)部審計(jì)人員取得的以書面形式存在并證明審計(jì)事項(xiàng)的書面證據(jù)，包括與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的各種原始憑證、會(huì)計(jì)記錄(記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿和各種明細(xì)表)、各種會(huì)議記錄和文件以及各種合同、通知書、報(bào)告書、函件等資料的復(fù)印件；（二）通過實(shí)際觀察和清點(diǎn)，取得為確定與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的事實(shí)是否確實(shí)存在的查證核實(shí)事項(xiàng)記實(shí)；（三）就審計(jì)事項(xiàng)向有關(guān)人員進(jìn)行口頭調(diào)查所形成的審計(jì)調(diào)查記錄；（四）其他證據(jù)。第二條我校設(shè)立審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)。第七條學(xué)校紀(jì)檢監(jiān)察處和審計(jì)人員主要對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)（審簽）：（一）學(xué)校及所屬二級(jí)學(xué)院、處室財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（二）學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算；（三）學(xué)校預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的管理和使用；（四）專項(xiàng)資金的管理和使用；（五）固定資產(chǎn)的管理和使用；（六）基本建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目的決算；（七）儀器、設(shè)備購置及大宗物資和服務(wù)采購項(xiàng)目的預(yù)決算；（八）學(xué)校及二級(jí)學(xué)院、處室在服務(wù)、基建維修及設(shè)備設(shè)施、圖書教材等物資采購方面，金額在一萬元以上款項(xiàng)支出的審簽。第七章附則第二十七條四 職責(zé)和權(quán)限第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員主要對(duì)下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：（一）財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；（二）預(yù)算執(zhí)行和決算；（三）預(yù)算內(nèi)外資金的管理和使用；（四）專項(xiàng)教育資金的籌措、撥付、管理和使用；（五）固定資產(chǎn)的管理和使用；（六）建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；（七）對(duì)外投資項(xiàng)目；（八）內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險(xiǎn)管理；（九）經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；（十）有關(guān)單位主要負(fù)責(zé)人的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（十一）上級(jí)主管部門交辦的其他事項(xiàng)。（四）負(fù)責(zé)檢查和評(píng)估各公司各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、報(bào)表的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和公正性，其中包括檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的采集、衡量分類及匯報(bào)的方法是否符合有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)章制度。（4）貸款業(yè)主月供欠繳情況。（五）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)、規(guī)章制度等行為造成損失或浪費(fèi)的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，做出臨時(shí)制止決定。（五）審計(jì)中心，對(duì)辦理的審計(jì)事項(xiàng)，必須建立審計(jì)資料檔案，嚴(yán)格管理。五、審計(jì)要求（一）具有較高的審計(jì)技能,正確運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)程序、方法和專業(yè)知識(shí)能力、綜合分析及文字表達(dá)能力。三、審計(jì)權(quán)限（一）有權(quán)要求被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員介紹經(jīng)營管理情況。（6）存貨盤點(diǎn)，賬物核實(shí)，檢查以舊換新制度的執(zhí)行情況，賬物是否相符。第五篇：內(nèi)部審計(jì)工作第四章 集團(tuán)審計(jì)中心內(nèi)部審計(jì)工作一、審計(jì)職責(zé)集團(tuán)審計(jì)中心，代表集團(tuán)對(duì)各公司、各直屬部門有關(guān)工作事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職權(quán)。第六條 教育內(nèi)審機(jī)構(gòu)在審計(jì)過程中應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)制度，保證審計(jì)質(zhì)量，提高審計(jì)效率。以上行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)處理。審計(jì)組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求被審計(jì)部門和個(gè)人的意見。（四）參與制定有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（五）召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；（六）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失、浪費(fèi)的行為，做出臨時(shí)的制止建議，報(bào)請(qǐng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組決定；（七）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存；（八）提出改進(jìn)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和意見；（九）監(jiān)督檢查內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)的審計(jì)決定或?qū)徲?jì)意見書的執(zhí)行情況；（十）對(duì)模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)的部門和個(gè)人提出給予表彰的建議，對(duì)違法違規(guī)和造成損失、浪費(fèi)的行為，提出糾正、處理的意見，對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失、浪費(fèi)的有關(guān)部門和個(gè)人提出移交紀(jì)檢監(jiān)察部門或司法部門的建議。審計(jì)人員的專業(yè)技術(shù)職務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國家和浙江省的有關(guān)規(guī)定考評(píng)、聘任。學(xué)校內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)：（一）建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完善內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（二）定期研究、部署和檢查審計(jì)工作，聽取紀(jì)檢監(jiān)察處的工作匯報(bào)，及時(shí)審批審計(jì)工作計(jì)劃、審計(jì)報(bào)告，督促檢查審計(jì)意見書和審計(jì)決定的執(zhí)行；（三）支持審計(jì)人員依法履行職責(zé)，對(duì)成績顯著的審計(jì)人員進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；（四）為審計(jì)人員履行職責(zé)提供必需的經(jīng)費(fèi)，并將其列入學(xué)校的整體財(cái)務(wù)預(yù)算，為內(nèi)部審計(jì)工作創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和條件；（五）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，定期安排審計(jì)人員參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，切實(shí)解決審計(jì)人員在工作、生活、專業(yè)職務(wù)聘任和待遇等方面存在的實(shí)際困難和問題。第三十一條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)，忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)，循私舞弊，泄露機(jī)密，玩忽職守。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)每年組織優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評(píng)選，對(duì)被評(píng)為優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目的單位給予通報(bào)表彰，并對(duì)項(xiàng)目的有關(guān)人員給予獎(jiǎng)勵(lì)。（二）各級(jí)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的回避由該級(jí)企業(yè)審計(jì)部部長決定；企業(yè)審計(jì)部部長的回避由集團(tuán)審計(jì)部決定；集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)人員的回避由集團(tuán)審計(jì)部部長決定；集團(tuán)審計(jì)部部長的回避由集團(tuán)管理層決定。第二條本辦法所稱內(nèi)部審計(jì)是***、控股產(chǎn)業(yè)公司、農(nóng)牧場有限公司實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督控制，依法監(jiān)督和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)收支以及與其相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)、合法、效益的行為。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的聘任需事先報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案，各企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員的調(diào)動(dòng)應(yīng)事先報(bào)集團(tuán)審計(jì)部備案。對(duì)嚴(yán)格遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法規(guī)的單位和個(gè)人，向部門、單位領(lǐng)導(dǎo)人提出給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。第九章罰則第二十九條 內(nèi)部審計(jì)人員有下列情形之一的，所在單位應(yīng)當(dāng)給予警告或者通報(bào)批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，依法給予處分：（一）隱瞞審計(jì)查出的問題或者提出虛假審計(jì)報(bào)告、審計(jì)決定；（二）利用職權(quán)徇私舞弊；（三）玩忽職守給國家或者被審計(jì)單位造成經(jīng)濟(jì)損失；（四）應(yīng)當(dāng)回避而沒有申請(qǐng)回避；（五）泄露國家秘密或者商業(yè)秘密；（六）違反法律、法規(guī)、規(guī)章的其他情形。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室主任由紀(jì)委書記擔(dān)任，辦公室