【正文】 有濃厚的行政色彩各分支行也擁有很大的獨立性和權(quán)利具有準法人性質(zhì)其行長也相當(dāng)于相應(yīng)級別的行政官員當(dāng)?shù)卣畬ι虡I(yè)銀行分支行的干預(yù)屢有發(fā)生同時行政式治理使黨政部門參與對商業(yè)銀行領(lǐng)導(dǎo)層的考核、評價、監(jiān)督、處罰失去社會對銀行的監(jiān)督機制（二）1995年以后的國有商業(yè)銀行治理向公司化治理方向努力在我國經(jīng)濟體制改革明確了市場經(jīng)濟的框架后銀行向市場化方向邁進的腳步明顯加快1．1995年7月《中華人民共和國商業(yè)銀行法》頒布總結(jié)了十一屆三中全會以來商業(yè)銀行改革的經(jīng)驗根據(jù)市場經(jīng)濟條件下商業(yè)銀行體系的需要吸收國際上商業(yè)銀行立法的經(jīng)驗為商業(yè)銀行的進一步發(fā)展提供法律依據(jù)同時明確四大銀行的性質(zhì)為“國有獨資商業(yè)銀行”不設(shè)股東會由國家授權(quán)的機構(gòu)行使部分股東會的職能同時明確國有獨資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會從法律層面看商業(yè)銀行在組織形式上具有了某些公司治理結(jié)構(gòu)的特征；2．1995年四家專業(yè)銀行中的政策性業(yè)務(wù)被剝離后成立了三家政策性銀行國家對專業(yè)銀行的行政干預(yù)明顯減少專業(yè)銀行之間分工淡化出現(xiàn)業(yè)務(wù)的交叉和市場化競爭；3．1998年國家發(fā)行2700億的特別國債用于補充四家國有獨資銀行的資本金；4．、信達、長城、東方四家資產(chǎn)管理公司而四家資產(chǎn)管理公司則向四大銀行定向發(fā)行債券所籌資金等價給付四大國有獨資銀行在國家政策扶持下四大國有銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改觀抗風(fēng)險能力加強5．2004年國務(wù)院動用450億美元的外匯儲備為中國銀行、中國建設(shè)銀行補充資本金以幫助兩家銀行實現(xiàn)股份制改造6．2005年10月中國建設(shè)銀行成功在香港聯(lián)交所上市；2006年工商銀行、中國銀行分別上市成功可以說中國的國有銀行改革已經(jīng)取得巨大成果與此同時其他商業(yè)銀行的改革也在積極推進農(nóng)行也正在醞釀上市目前中國建設(shè)銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)督指引》(以下簡稱《指引》)的要求并借鑒國際上先進的銀行公司治理經(jīng)驗建立起了規(guī)范的董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層等公司治理構(gòu)架銀行的大多數(shù)董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員已經(jīng)到位還引進了國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員二、我國國有商業(yè)銀行公司治理中存在的主要問題盡管在國家的直接幫助扶持下通過設(shè)立中央?yún)R金投資有限公司、國家注資、財務(wù)重組、不良資產(chǎn)剝離等方式使三家國有商業(yè)銀行完成了股份制改造并成功上市建立起了形式上的公司治理框架從“標”上實現(xiàn)了現(xiàn)代企業(yè)制度的改革然而在“本”上我國國有商業(yè)銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題(一)產(chǎn)權(quán)虛臵所有者缺位的問題依然存在產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟學(xué)理論認為產(chǎn)權(quán)的界定必須是清晰、明確和完整的在建行、中行等國有商業(yè)銀行進行股份制改革之前四大國有銀行均為國有獨資銀行產(chǎn)權(quán)安排是所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)三位一體的國家所有制產(chǎn)權(quán)但是國家只是一個抽象的概念沒有一個真正的人格化的產(chǎn)權(quán)主體來對四大國有銀行行使所有權(quán)2002年中、建實現(xiàn)股份制改造從形式上設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等公司治理結(jié)構(gòu)框架但是所有者缺位的問題仍然沒有解決中央?yún)R金公司通過注資的形式成為中行、建行的國有股東與原來的國資委不同的只是中央?yún)R金是公司派出董事參與分紅但是中央?yún)R金本身也是國務(wù)院下設(shè)的國有獨資機構(gòu)也面臨這“廉價投票權(quán)“的考驗如果它未解決好自身的公司治理結(jié)構(gòu)問題中央?yún)R金無非也是一個變相的政府職能部門而已它的設(shè)立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個環(huán)節(jié)無助于從根本上解決產(chǎn)權(quán)的明晰界定同時國有股一股獨大的問題也明顯存在(二)國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長公司治理制度建立與運行的本質(zhì)目標是降低代理成本然而在目前現(xiàn)有的國有商業(yè)銀分=委托代理制度安排下國有商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系呈現(xiàn)出委托人一個(國家)而代理人多個所引致的多重且鏈條過長的委托代理格局在這種“格局”下將產(chǎn)生由于信息不對稱而引發(fā)的內(nèi)部人控制問題產(chǎn)生決策失誤、逆向選擇和道德風(fēng)險問題從委托人角度看因信息不對稱、不充分造成監(jiān)控失效導(dǎo)致監(jiān)控成本擴大從而增大了代理成本；從代理人角度看因代理鏈條過長導(dǎo)致決策難以及時有效造成代理成本增大(三)缺乏有效的激勵約束機制對于國有商業(yè)銀行的經(jīng)營者來說其擁有銀行的控制權(quán)但是卻沒有銀行的剩余索取權(quán)他們的報酬基本上保持著國家規(guī)定的等級工資制度與銀行的經(jīng)營業(yè)績?nèi)狈Ρ厝坏穆?lián)系再加上這些經(jīng)營管理者是無需承擔(dān)銀行的經(jīng)營風(fēng)險的因此他們的經(jīng)營目標主要是行政性的而不是市場化的這樣不但很難激發(fā)其通過努力工作創(chuàng)造經(jīng)濟效益的積極性而且他們很有可能利用手中的控制權(quán)為自己謀求灰色收入另外從約束機制來看由于國有商業(yè)銀行的所有者缺位委托代理關(guān)系不清我國貨幣市場、資本市場和經(jīng)營市場發(fā)展遲緩銀行財務(wù)狀況不透明因此對銀行的經(jīng)營管理人員來說無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱（四）內(nèi)部人控制問題嚴重在國有商業(yè)銀行中由于國有金融資產(chǎn)的所有者事實上缺位加上激勵機制薄弱使經(jīng)理層容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制問題主要表現(xiàn)在銀行的行長和經(jīng)理人員在獲得一定的控制權(quán)以后,就充分利用自己的信息優(yōu)勢,力求擺脫所有者控制,為謀求自己的利益而損害國家的利益；經(jīng)營層的個人獨斷專行現(xiàn)象；過分的在職消費侵蝕利潤等此外商業(yè)銀行經(jīng)理層還利用委托人缺位和信息不對稱推脫責(zé)任將經(jīng)營性虧損歸為政策性虧損由此轉(zhuǎn)嫁自己的風(fēng)險三、進一步完善我國國有商業(yè)銀行公司治理機制的建議我國國有商業(yè)銀行的公司治理改革已經(jīng)取得顯著進展但是與規(guī)范化的股份公司的公司治理相比我國商業(yè)銀行的公司治理還處于起步階段而且公司治理改革是一項長期艱巨的工作因此結(jié)合我國的國情完善我國國有商業(yè)銀行的公司治理要始終不渝地做好以下幾方面的工作(一)改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)推進產(chǎn)權(quán)主體多元化公司治理的實質(zhì)就是要解決委托代理的效率問題公司治理就是在既定產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)之上對于企業(yè)的激勵約束機制進行構(gòu)建而產(chǎn)權(quán)理論認為所有權(quán)規(guī)定了公司的邊界是控制公司權(quán)利的基礎(chǔ)因此建立明晰的多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是完善公司治理的基礎(chǔ)也是解決我國國有商業(yè)銀行“所有者缺位”的有效途徑％％；同時蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股有限公司分別斥資31億美元收購中行10％的股份美國高盛集團斥資40億美元收購工行10％％的股權(quán)這說明國有商業(yè)銀行要從根本上改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化引進境外戰(zhàn)略投資者不僅可以優(yōu)化國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)改變一股獨大的僵局還可以吸收境外投資者先進的管理理念、技術(shù)、產(chǎn)品增強國有銀行競爭力還可以提升國有商業(yè)銀行的上市形象增強投資者信心（二）實行多級法人制解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長問題國內(nèi)外已有的研究表明減少從初始委托人到最終代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長的一個現(xiàn)實的做法是將目前的一級法人制改為多級法人制即在現(xiàn)在的總分行制基礎(chǔ)上按股份制原則將發(fā)達地區(qū)經(jīng)營較好、具備條件的分支行改組成獨立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨立的法人但業(yè)務(wù)經(jīng)營和職員管理都由總行通過股權(quán)紐帶控制實際上仍是總行的下屬機構(gòu)不過總行與下屬機構(gòu)的關(guān)系已由現(xiàn)在的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)為股權(quán)控制關(guān)系國有商業(yè)銀行的多級法人制一方面易于理順總分行之間的“集權(quán)—分權(quán)”關(guān)系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國有商業(yè)銀行的一級分行加強自我約束強化內(nèi)部管理減少自上而下的干預(yù)提高運營效率與經(jīng)濟效益(三)建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)1．加強董事會建設(shè)一個全面且相對獨立并為銀行有效運行負責(zé)的董事會有利于實現(xiàn)銀行價值最大化目標能夠給銀行所有利益相關(guān)者帶來長遠利益一要確立董事的任職資格只有那些確實具有經(jīng)營管理才能的人才能做董事；二要保證董事會的獨立性；三要設(shè)立專門委員會通過專門委員會來輔助和監(jiān)督董事會的決策主要包括風(fēng)險管理委員會、審計委員會和薪酬委員會四是董事會內(nèi)部要建立起效率評價和責(zé)任追究制度董事還要重點履行受托職責(zé)和看管職責(zé)董事應(yīng)以個人身份為銀行所承擔(dān)的相應(yīng)法律后果承擔(dān)責(zé)任2．強化監(jiān)事會的作用及其獨立性在監(jiān)事會成員的構(gòu)成上要保障監(jiān)事會的獨立性監(jiān)事會的獨立性是其有效發(fā)揮監(jiān)督職能的核心要素監(jiān)事會除了股東代表和公司職員代表外還應(yīng)引進一定比例的外部監(jiān)事建立名副其實的監(jiān)事會制度還要賦予監(jiān)事會更大的權(quán)力包括對銀行業(yè)務(wù)和財務(wù)的審計權(quán)對管理層和員工行為的監(jiān)察權(quán)對董事會成員的彈劾權(quán)對董事長和行長(經(jīng)理)重大決策的否決權(quán)提議召開股東代表大會權(quán)及代表國有商業(yè)銀行利益起訴違法董事和高級管理人員的權(quán)力等(四)建立科學(xué)有效的激勵約束機制合理的薪酬制度不僅僅是對于員工工作的回報更是激勵員工發(fā)揮潛能、創(chuàng)造更大價值的手段因此要建立明確的業(yè)績考核與評價體系改變按行政級別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權(quán)和股票持有等多種方式在內(nèi)的科學(xué)的收入分配新體制對高級管理人員可實行重點傾斜建立引導(dǎo)高管人員行為長期化的多維激勵機制在約束機制方面進一步強化商業(yè)銀行內(nèi)控機制建設(shè)建立良好的內(nèi)部審計以及監(jiān)督、處罰制度實現(xiàn)激勵與約束對等同時發(fā)揮人才市場競爭機制的作用逐步實現(xiàn)國有商業(yè)銀行人力資源的多元化、獨立的、市場化配臵強化經(jīng)理人才市場對經(jīng)理人員的激勵和約束作用盡管國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)初見成效但我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展之路仍然漫長【參考文獻】1黃湃王桂堂．國有商業(yè)銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經(jīng)濟科學(xué)出版社2003．2鐘俊葛志強．國有商業(yè)銀行股份制改造與管理M．北京中國工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉(zhuǎn)型中的中國金融改革評論M．北京清華大學(xué)出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國有商業(yè)銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)的焦點．2005．6楊有振．論國有商業(yè)銀行公司治理制度的完善．2006．第二篇：我國國有商業(yè)銀行公司治理問題研究【摘要】長期以來，我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營機制落后，經(jīng)營效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。目前，中國建設(shè)銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)督指引》(以下簡稱《指引》)的要求，并借鑒國際上先進的銀行公司治理經(jīng)驗，建立起了規(guī)范的董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層等公司治理構(gòu)架，銀行的大多數(shù)董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員已經(jīng)到位，還引進了國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員。至此，四大國有商業(yè)銀行全部完成“A+H”兩地上市。由于公司治理有著豐富的內(nèi)涵，1999年國際經(jīng)濟合作與發(fā)展組織(OECD)通過深入研究后做出了能被學(xué)術(shù)界普遍接受的定義：公司治理是指包括“公司的管理層、董事會、股東和其它利益相關(guān)者之間一系列的關(guān)系；公司治理決定了公司的組織結(jié)構(gòu)，該結(jié)構(gòu)決定公司的經(jīng)營目標、以及達到目標和監(jiān)測業(yè)績的手段；良好的公司治理將為董事會和管理層追求目標提供適當(dāng)?shù)募?，以便符合公司和股東的利益，從而鼓勵公司更有效地使用資源”。3以此來形成對經(jīng)營者的約束。有效的公司治理是一種相對的和動態(tài)的選擇，不存在一種完美的、一成不變的公司治理模式。7影響國有商業(yè)銀行公司治理的外部環(huán)境主要是市場環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境，但從目前來看外部治理環(huán)境均未給國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)造成一定的壓力。股東大會是公司的最高權(quán)力機關(guān)，其決議對公司、股東、董事、監(jiān)事及高級管理人員都具有約束力。根據(jù)國有商業(yè)銀行的實際情況，我們在強調(diào)所有者約束的同時，更應(yīng)強化市場監(jiān)督、社會監(jiān)督的作用。（五）完善外部市場治理。以防范信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險為主線，從保護存款人和金融消費者利益角度，銀行監(jiān)管部門應(yīng)密切關(guān)注風(fēng)險控制這一銀行公司治理的關(guān)鍵問題，將防范和化解風(fēng)險作為銀行監(jiān)管的根本宗旨。16三是銀行業(yè)務(wù)活動具有巨大的外部一個運行良好的銀行體系可以促進國民經(jīng)濟的快速健康的發(fā)展，反之，一個有問題的銀行體系會阻礙國民經(jīng)濟的正常發(fā)展，甚至可能會帶來國民經(jīng)濟的崩潰。我用銀行的經(jīng)理人來代替銀行的經(jīng)營者、董事會代替所有者來進行分析。那么，可不可以由政府來對監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管呢？如果由政府對監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管，同樣存在監(jiān)管監(jiān)管者的問題，即如何去監(jiān)管政府。進一步完善資本市場。雖然我國國有商業(yè)銀行的不良貸款比例整體上呈現(xiàn)出逐步下降的趨勢, 但是卻遠高于股份制銀行、城市商業(yè)銀行, 農(nóng)村商業(yè)銀行和外資銀行。許多企業(yè)通過虛假出資、編造虛假會計信息等騙取銀行貸款, 一旦因經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損, 往往通過股權(quán)拆分、轉(zhuǎn)讓、兼并、聯(lián)營和重組等方式來逃避銀行債務(wù), 最后的損失往往只能由銀行來承擔(dān)。雖然人民銀行頒布了《貸款證》制度, 但沒能解決好企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的貸款控制問題, 登記不全、審查不嚴、執(zhí)行不力的情況時有發(fā)生。（二）建立全方位的信貸風(fēng)險監(jiān)管機制首先, 強化貸前調(diào)查。、岳強, 2004：《國際銀行業(yè)先進的信貸風(fēng)險管理體系》中國外資。三、結(jié)論與對策性建議（一）加快信用保障體系建設(shè)首先, 加快相關(guān)法律法規(guī)的建設(shè), 明確失信行為、信息源的信息缺失所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任, 規(guī)范企業(yè)信用行為, 嚴格信用信息發(fā)布和管理, 嚴格信用執(zhí)法, 同時加大對失信行為的處罰力度。銀行同業(yè)間競爭無序, 造成企業(yè)多頭開戶、多頭貸款, 銀行無法真正了解企業(yè)的財務(wù)狀況, 信貸風(fēng)險不斷提高。同時, 原應(yīng)由財政部承擔(dān)的各種支出經(jīng)常由國有商業(yè)銀行承擔(dān), 國有商