【正文】 授權(quán)的機(jī)構(gòu)行使部分股東會(huì)的職能，同時(shí)明確國有獨(dú)資商業(yè)銀行設(shè)立監(jiān)事會(huì)，從法律層面看，商業(yè)銀行在組織形式上具有了某些公司治理結(jié)構(gòu)的特征；2．1995年四家專業(yè)銀行中的政策性業(yè)務(wù)被剝離后成立了三家政策性銀行，國家對專業(yè)銀行的行政干預(yù)明顯減少，專業(yè)銀行之間分工淡化，出現(xiàn)業(yè)務(wù)的交叉和市場化競爭；3．1998年，國家發(fā)行2700億的特別國債用于補(bǔ)充四家國有獨(dú)資銀行的資本金；4．、信達(dá)、長城、東方四家資產(chǎn)管理公司，而四家資產(chǎn)管理公司則向四大銀行定向發(fā)行債券，所籌資金等價(jià)給付四大國有獨(dú)資銀行，在國家政策扶持下，四大國有銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯改觀，抗風(fēng)險(xiǎn)能力加強(qiáng)。再加上這些經(jīng)營管理者是無需承擔(dān)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的，因此，他們的經(jīng)營目標(biāo)主要是行政性的，而不是市場化的，這樣不但很難激發(fā)其通過努力工作創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益的積極性，而且他們很有可能利用手中的控制權(quán)為自己謀求灰色收入。二、政府行為與銀行公司治理政府行為對銀行公司治理的影響需要從不同的角度和不同的層面進(jìn)行分析。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對于銀行公司治理的影響可以從正效應(yīng)和負(fù)效應(yīng)兩方面來進(jìn)行分析。三是債權(quán)人在對借款人提供融資時(shí)，往往會(huì)對所提供資金的用途提出要求，并在資金的使用過程這樣做的結(jié)果是債權(quán)人在公司的內(nèi)部治理中發(fā)揮了作用。進(jìn)一步完善資本市場。那么，可不可以由政府來對監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管呢？如果由政府對監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，同樣存在監(jiān)管監(jiān)管者的問題，即如何去監(jiān)管政府。我用銀行的經(jīng)理人來代替銀行的經(jīng)營者、董事會(huì)代替所有者來進(jìn)行分析。三是銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)具有巨大的外部一個(gè)運(yùn)行良好的銀行體系可以促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的快速健康的發(fā)展，反之，一個(gè)有問題的銀行體系會(huì)阻礙國民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，甚至可能會(huì)帶來國民經(jīng)濟(jì)的崩潰。然而，在目前現(xiàn)有的國有商業(yè)銀分=委托代理制度安排下，國有商業(yè)銀行的委托代理關(guān)系呈現(xiàn)出委托人一個(gè)(國家)，而代理人多個(gè)所引致的多重且鏈條過長的委托代理格局。一、我國國有商業(yè)銀行公司治理過程我國四大國有商業(yè)銀行承擔(dān)著為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌提供金融支持的任務(wù)，簡要 分析 國有商業(yè)銀行的公司治理的發(fā)展過程，可以以1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的頒布為分界點(diǎn)，大致可以分為以下兩個(gè)階段：（一）1995年以前的國有商業(yè)銀行：行政式治理1979年國務(wù)院決定恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行，將中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來，將中國人民建設(shè)銀行從財(cái)政部分離出來，成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。這些都對我國銀行公司治理改革具有很大的啟發(fā)性。信息披露的程度往往直接影響商業(yè)銀行的運(yùn)營行為，強(qiáng)有力的披露制度有助于商業(yè)銀行吸納資金“，維持對資本市場的信心。我們可以從以下幾個(gè)方面對我國商業(yè)銀行的公司治理模式進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。德日內(nèi)部控制模式的利弊可以概括為：其優(yōu)點(diǎn)是：銀行直接有效控制機(jī)制可以在不改變所有權(quán)的前提下將代理矛盾內(nèi)部化，管理失誤可以通過公司治理結(jié)構(gòu)的內(nèi)部機(jī)制加以糾正。這就使得市場準(zhǔn)入的市場性程度并不高，而且多數(shù)的股份制銀行的組建都有自己的特殊背景。從本質(zhì)上說，商業(yè)銀行公司治理必須遵循五條基本準(zhǔn)則，即（1）完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層的議事制度和決策程序；（2）明確股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員的權(quán)力、義務(wù)；（3）建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制；（4）建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。熊鵬。單一的效益最大化目標(biāo)不符合我國的現(xiàn)實(shí)國情我國商業(yè)銀行的治理目標(biāo)，從宏觀上來說，要實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益的最大化，從微觀上來說應(yīng)實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化。所以說只有獎(jiǎng)懲并舉，在董事會(huì)或經(jīng)理層取得績效時(shí)給予和其取得的績效相一致的獎(jiǎng)勵(lì)，在其越權(quán)損害股東和其他利益相關(guān)者的利益時(shí)處以相應(yīng)地懲罰，增加其謀取自身利益和違規(guī)的成本，才能在公司的管理過程中形成有效的 激勵(lì)約束機(jī)制，才符合公司的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而不是短期行為。為此，我們通過分析中國民生銀行高管獎(jiǎng)勵(lì)自己5000萬元的案例并針對我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存缺陷，提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。從民生銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)來看民生銀行的股權(quán)較為分散，股權(quán)分散本是公司治理的良好基礎(chǔ)。完善公司治理機(jī)制。過程中是否有違銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)承擔(dān)過多風(fēng)險(xiǎn)是否存在損害銀行利益追求自身利益的現(xiàn)象。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，可解決公司各方利益分配問題，對公司能否高效運(yùn)轉(zhuǎn)、是否具有競爭力，起到?jīng)Q定性的作用。第三，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)容易產(chǎn)生較強(qiáng)的外部影響，這不僅因?yàn)榻鹑谄飘a(chǎn)會(huì)在金融系統(tǒng)內(nèi)部快速傳染，同時(shí)也因?yàn)樗赡軙?huì)對其它經(jīng)濟(jì)部門乃至整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的沖擊。第三，外部治理的邊緣化。中國的市場經(jīng)濟(jì)體制還在進(jìn)一步完善進(jìn)程中，我國商業(yè)銀行在選擇公司治理結(jié)構(gòu)的模式時(shí)，必須考慮到轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的特殊性。完善激勵(lì)機(jī)制，適當(dāng)拉開收入差距，是國有商業(yè)銀行構(gòu)建公正、合理和高效的人員激勵(lì)機(jī)制的關(guān)鍵。結(jié) 論通過研究我們可以得出結(jié)論，我國商業(yè)銀行公司治理所存在的問題，很大一部分原因是由于股權(quán)過度集中。我將時(shí)刻銘記我曾是一名工大學(xué)子，并在今后的工作中把工大的優(yōu)良傳統(tǒng)發(fā)揚(yáng)光大。目前，中國建設(shè)銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)督指引》(以下簡稱《指引》)的要求，并借鑒國際上先進(jìn)的銀行公司治理經(jīng)驗(yàn)，建立起了規(guī)范的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層等公司治理構(gòu)架，銀行的大多數(shù)董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員已經(jīng)到位，還引進(jìn)了國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨(dú)立董事和高級管理人員。另外，由于銀行的債權(quán)人結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的債權(quán)人結(jié)構(gòu)有很大的不同，因而，債權(quán)人在銀行公司治理中的作用與在一般企業(yè)中的作用也有顯著的不同。當(dāng)政府通過參股獲得部分銀行的控制權(quán)時(shí)，政府會(huì)運(yùn)用這一部分控制權(quán)為其政治目標(biāo)服務(wù)，而風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)轉(zhuǎn)嫁給納稅人。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然會(huì)為了自身的目標(biāo)而傷害銀行所有者的利益，因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)并不必為其行為承擔(dān)損失。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，政府應(yīng)當(dāng)在保證銀行業(yè)安全的前提下逐步減少對銀行業(yè)效率的提高。由于歷史原因，我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平不高，監(jiān)管效率低下，而且主要采取行政方式進(jìn)行監(jiān)管。監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行的監(jiān)管首先會(huì)對人們的判斷和預(yù)期產(chǎn)生影響，人們會(huì)認(rèn)為，由于存在監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，銀行的經(jīng)營是健康的、穩(wěn)定的，這種心理的判斷和預(yù)期會(huì)使得銀行的所有者疏于對經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督和管理，使得債權(quán)人也疏于對銀行進(jìn)行事前的調(diào)查和事后的監(jiān)督，使得市場中的投資者也疏于去更多的搜集有關(guān)銀行的信息，以形成科學(xué)的投資決策。其次，劃分政府為中央政府和地方政府進(jìn)行分析。銀行是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，其自有資本金占總資產(chǎn)的比例極小，主要是通過各種負(fù)債吸收到資金進(jìn)行正常的經(jīng)營活動(dòng)。在建行、中行等國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改革之前，四大國有銀行均為國有獨(dú)資銀行，產(chǎn)權(quán)安排是所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和管理權(quán)三位一體的國家所有制產(chǎn)權(quán)。目前，中國 銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行的股份制改造已經(jīng)取得重大進(jìn)展，其他兩家銀行的改革也在有序地推進(jìn)。股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)無法行使應(yīng)有的職權(quán)，大股東的行為得不到有效制約，侵犯中小股東的利益的行為在所難免。建立針對一般員工的薪酬待遇和晉升制度。我國商業(yè)銀行股權(quán)過于集中，且市場發(fā)育程度遠(yuǎn)低于英、美兩國，因此我國商業(yè)銀行公司治理模式最終選擇利益相關(guān)者共同治理模式。四、國際商業(yè)銀行公司治理模式比較及我國的路徑選擇（一）國際商業(yè)銀行公司治理模式由于不同的國家的社會(huì)傳統(tǒng)、法律體系、政治體制及經(jīng)濟(jì)制度等存在差異，因而演化出的銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、融資模式和要素市場也呈現(xiàn)不同的特征，進(jìn)而形成不同的治理模式。管制作為一種增加的外部力量必然會(huì)影響商業(yè)銀行及其管理人員。1999年9月巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的《加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的法人治理》使得商業(yè)銀行公司治理問題成為全球關(guān)注的焦點(diǎn)。參考文獻(xiàn)(4條)1。應(yīng)特別強(qiáng)調(diào)董事會(huì)各專門委員會(huì)的作用明確各委員會(huì)的權(quán)利和義務(wù)，其運(yùn)作規(guī)則和溝通平臺需要進(jìn)一步研究搭建進(jìn)一步理清董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)專門委員會(huì)，經(jīng)營班子之間的職責(zé)邊界。3 從監(jiān)事會(huì)的職責(zé)來看監(jiān)事會(huì)應(yīng)監(jiān)督公司的一切經(jīng)營活動(dòng)，以董事會(huì)和總經(jīng)理為監(jiān)督對象，在監(jiān)督過程中 隨時(shí)要求董事會(huì)和經(jīng)理人員糾正違反公司章程的越權(quán)行為 但是，在民生銀行的運(yùn)營 過程中，監(jiān)事會(huì)明顯處于缺位狀態(tài)流于形式，沒有起到對董事會(huì)的全面監(jiān)督責(zé)任。構(gòu)建良好 的銀行治理結(jié)構(gòu)是我國國有商業(yè)銀行改革的關(guān)鍵?！钡俏覀兛吹矫裆y行形成的激勵(lì)約束機(jī)制似 乎并不完善 其激勵(lì)機(jī)制更加像一把為高層人員加薪的保護(hù)傘，而約束機(jī)制卻長期處于缺位狀態(tài)。我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)并制定相應(yīng)的完成中長期目標(biāo)的具體實(shí)施步驟和措施，保證公司的運(yùn)營按照戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行，提高銀行的市場競爭力，同時(shí)，加強(qiáng)公司各職能部門按照戰(zhàn)略目標(biāo)開展日常工作，保證銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提高銀行在社會(huì)和行業(yè)中的地位。汪竹松。一 商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵和特殊性（一）商業(yè)銀行公司治理的內(nèi)涵從含義上看，商業(yè)銀行公司治理是對一般意義上公司治理概念的延伸，它不僅規(guī)定了商業(yè)銀行的各個(gè)參與者，如董事會(huì)、經(jīng)理層、股東和其他利益相關(guān)者的責(zé)任和權(quán)力分布，而且明確了決策事務(wù)時(shí)所應(yīng)遵循的規(guī)則和程序。但目前，我國商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)仍存在一系列的問題，而國內(nèi)研究普遍認(rèn)為股權(quán)結(jié)構(gòu)過度集中是造成公司治理弊端的主要根源。這種模式不僅有利于保護(hù)股東的利益，而且也有利于以最具生產(chǎn)性方式分配稀缺性資源。如果不注意各項(xiàng)制度之間的復(fù)雜關(guān)系，簡單地照搬和引進(jìn)某一國家的單一制度，都不可能取得積極地效果。國有商業(yè)銀行需要不斷深化勞動(dòng)用工制度，強(qiáng)化崗位責(zé)任制，把員工的薪酬待遇與其工作績效、創(chuàng)新成果、技術(shù)水平相聯(lián)系，同時(shí)放寬晉升條件，鼓勵(lì)有能者參與崗位競爭和職務(wù)競爭，建立行內(nèi)外人才的合理流動(dòng)機(jī)制。其發(fā)展的趨勢是，根據(jù)本國的實(shí)際情況在這幾種模式間取長補(bǔ)短。根據(jù)入世承諾，2006年12月11日，中國銀行業(yè)已全面對外開放，中外資銀行開始了短兵相接的競爭。中央?yún)R金公司通過注資的形式成為中行、建行的國有股東，與原來的國資委不同的只是中央?yún)R金是公司，派出董事，參與分紅，但是，中央?yún)R金本身也是國務(wù)院下設(shè)的國有獨(dú)資機(jī)構(gòu)，也面臨這“廉價(jià)投票權(quán)“的考驗(yàn)，如果它未解決好自身的公司治理結(jié)構(gòu)問題，中央?yún)R金無非也是一個(gè)變相的政府職能部門而已，它的設(shè)立也只不過在原來冗長的委托代理鏈中又增加了一個(gè)環(huán)節(jié)，無助于從根本上解決產(chǎn)權(quán)的明晰界定，同時(shí)，國有股一股獨(dú)大的問題也明顯存在。在我國，由于資本市場的不發(fā)達(dá)，企業(yè)的債務(wù)融資方式主要為間接融資，即向銀行借款，因而在我國工商企業(yè)債務(wù)的債權(quán)人一般都是以銀行為主。前面分析了政府對銀行的控制行為對銀行公司治理造成的影響，下面分析銀行的尋租行為對銀行公司治理的影響。根據(jù)公司治理的一般理論，解決監(jiān)管監(jiān)管者問題的方法一般是賦予那個(gè)最后的監(jiān)管者剩余索取權(quán)以進(jìn)行激勵(lì)。由于銀行業(yè)存在的信息不對稱和壟斷的問題，進(jìn)一步促進(jìn)銀行業(yè)的競爭，提高信息披露程度，對于改善銀行公司治理水平，提高銀行經(jīng)營效率有重要的意義。五、結(jié)論正確處理政府與銀行的關(guān)系。二是從商業(yè)銀行的發(fā)展史來看，銀行業(yè)更容易形成壟斷，壟斷不僅會(huì)降低整個(gè)銀行業(yè)的效率，也會(huì)惡化銀行的公司治理，原就會(huì)得到壟斷租金，壟斷租金的存在掩蓋了銀行真正的經(jīng)營狀況，使得銀行所有者疏于對經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督，也使得外部的投資者很難對經(jīng)理人的工作努力情況進(jìn)行判斷，從而從內(nèi)部和外部兩個(gè) 方面惡化了銀行的公司治理。政府參股又可以分為政府控股和非控股兩種情況。第四篇：我國國有商業(yè)銀行公司治理問題研究我國國有商業(yè)銀行公司治理問題研究【摘要】長期以來我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制落后經(jīng)營效率低下公司治理上的缺陷是重要的原因目前中國銀行、中國建設(shè)銀行、中國工商銀行的股份制改造已經(jīng)取得重大進(jìn)展其他兩家銀行的改革也在有序地推進(jìn)而此次改革焦點(diǎn)問題就是改革能否真正促成四家國有商業(yè)銀行公司治理的健全【關(guān)鍵詞】國有商業(yè)銀行；公司治理；股份制改造金融是經(jīng)濟(jì)的核心而四大國有銀行居于金融體系的中心位臵根據(jù)入世承諾2006年12月11日中國銀行業(yè)已全面對外開放中外資銀行開始了短兵相接的競爭目前中國建設(shè)銀行、中國銀行、中國工商銀行已相繼成功上市并按照銀監(jiān)會(huì)的要求建立了董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營管理層等公司治理架構(gòu)但如何完善公司治理結(jié)構(gòu)真正“穿新鞋走新路”通過提高綜合競爭力應(yīng)對外資銀行的挑戰(zhàn)保證國有商業(yè)銀行安全、健康、高效的發(fā)展成為各界廣泛關(guān)注的問題一、我國國有商業(yè)銀行公司治理過程我國四大國有商業(yè)銀行承擔(dān)著為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌提供金融支持 的任務(wù)簡要分析國有商業(yè)銀行的公司治理的發(fā)展過程可以以1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的頒布為分界點(diǎn)大致可以分為以下兩個(gè)階段（一）1995年以前的國有商業(yè)銀行行政式治理1979年國務(wù)院決定恢復(fù)中國農(nóng)業(yè)銀行將中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來將中國人民建設(shè)銀行從財(cái)政部分離出來成為獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體1983年9月中國工商銀行與中國人民銀行分設(shè)中國人民銀行專門行使央行職能不再辦理工商信貸和儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)至此由工、農(nóng)、中、建組成的專業(yè)銀行體系開始形成中央銀行體制開始建立各專業(yè)銀行都是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的直屬局級實(shí)體對下垂直領(lǐng)導(dǎo)自成體系接受人民銀行在信貸計(jì)劃、貨幣發(fā)行等方面的領(lǐng)導(dǎo)和管理在這種傳統(tǒng)的行政式治理結(jié)構(gòu)下政府直接負(fù)責(zé)國有資本的經(jīng)營四大國有獨(dú)資銀行的行