【正文】 客戶實(shí)際控制者、主要管理者的經(jīng)營管理能力、誠信情況分析等。（二）經(jīng)營情況：企業(yè)規(guī)模、主營項(xiàng)目、年產(chǎn)值、上年利稅、總資產(chǎn)和總負(fù)債、主導(dǎo)產(chǎn)品的產(chǎn)銷情況、市場占有率、在同行業(yè)中的地位和發(fā)展前景等。④現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+銀行存款+短期投資）247。三、借款人財(cái)務(wù)狀況（2）該公司經(jīng)營管理正常，只是資產(chǎn)負(fù)債率略為偏高，但銷售收入增長較快，20**年實(shí)現(xiàn)凈利潤242萬元。有些信貸機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)自己的產(chǎn)品及業(yè)務(wù)特點(diǎn)，將貸前調(diào)查報(bào)告按照一定的標(biāo)準(zhǔn)制作成制式的表格，調(diào)查人員只需要按照制式表格逐項(xiàng)進(jìn)行填寫就可以。分析透徹是一個(gè)很高的要求，但也是一篇優(yōu)秀貸前調(diào)查報(bào)告的基本要求。1（四）經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析——確定借款人經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)程度 1每個(gè)企業(yè)都有其特有的經(jīng)營特點(diǎn)，除了要分析借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)外，還需要對(duì)借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析。經(jīng)營理念、管理制度、發(fā)展思路、發(fā)展目標(biāo)等。了解借款人下設(shè)職能部門及人員構(gòu)成情況，了解企業(yè)內(nèi)部各部門、各車間之間的運(yùn)作是否通暢；在了解高管層情況的基礎(chǔ)上了解員工整體素質(zhì)情況。從事一種或主要從事一種經(jīng)營活動(dòng)的所有企業(yè)組合起來構(gòu)成一個(gè)行業(yè)，每個(gè)借款人都處于某一特定的行業(yè)中，行業(yè)是企業(yè)生存的基本環(huán)境條件，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。借款人的資產(chǎn)負(fù)債、財(cái)務(wù)指標(biāo)、還款來源等方面數(shù)據(jù)要真實(shí)可靠，報(bào)告中反映的情況必須有據(jù)可查，真實(shí)可信。第五篇：如何撰寫貸前調(diào)查報(bào)告如何撰寫貸前調(diào)查報(bào)告（企業(yè)借款人）！貸前調(diào)查報(bào)告是指信貸機(jī)構(gòu)在受理借款人貸款申請(qǐng)后，貸前調(diào)查人員在對(duì)客戶的基本情況、行業(yè)信息、資產(chǎn)狀況、經(jīng)營狀況、法定代表人品行、貸款用途等方面進(jìn)行全面調(diào)查分析的基礎(chǔ)上所撰寫的書面文件，是信貸機(jī)構(gòu)使用的專用文體，是反映信貸人員貸前調(diào)查內(nèi)容、分析過程和調(diào)查結(jié)論的報(bào)告，是進(jìn)行貸款審查與決策的重要依據(jù)。公司一般銷售旺季為23季度，但近幾年，由于產(chǎn)品供不應(yīng)求，故反應(yīng)在銷售季節(jié)性上不強(qiáng)。主要考核以下三個(gè)綜合指標(biāo)：償債能力①資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100%一般認(rèn)為，該比率不得超過70%，比率越低越好，說明企業(yè)償債有保證。五、銀行相關(guān)效益與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估在合理預(yù)測項(xiàng)目貸款收益的基礎(chǔ)上，就項(xiàng)目貸款對(duì)銀行相關(guān)效益大小進(jìn)行評(píng)估；在分析項(xiàng)目自身存在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上分析和判斷銀行貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素提出銀行分散、轉(zhuǎn)移、化解或減輕貸款風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議。通過借款單位的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況和效益情況的分析，結(jié)合抵押擔(dān)保情況對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。具體內(nèi)容為：（一）產(chǎn)、供、銷情況分析對(duì)借款單位生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量與供銷情況進(jìn)行調(diào)查。該賓館共層，整幢大廈造型美觀，構(gòu)思新穎，外墻正面為玻璃幕墻，背側(cè)面貼100100面磚，鋁合金窗，一層中級(jí)裝修，層高米，地面鋪石板材，玻璃門：主營場所，二層海鮮酒樓；三層美容廳及中藥足浴；四、八層樓地面鋪鋼磚，五至七樓地面鋪高級(jí)地毯，內(nèi)墻貼墻紙，頂棚中級(jí)裝修，主營客房。至年月日，資產(chǎn)總額萬元，其中固定資產(chǎn)萬元，流動(dòng)資產(chǎn)萬元，其中貨幣資金萬元，短期投資萬元，應(yīng)收帳款萬元（為長期掛鉤單位簽單款項(xiàng)），存貨萬元，所有者權(quán)益萬元，其中實(shí)收資本萬元，盈余公積 萬元，未分配利潤萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為%，流動(dòng)比率%，應(yīng)收帳款回籠有保證，因賓館地處工業(yè)區(qū)，市場交接點(diǎn)，為商務(wù)流動(dòng)中心；另一方面，鐘點(diǎn)房也為下鄉(xiāng)、考察的企事業(yè)公務(wù)人員提供了稍息場所，業(yè)務(wù)發(fā)展有潛力。②流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額/流動(dòng)負(fù)債總額100%一般認(rèn)為2:1的流動(dòng)比率較好。對(duì)股東原則上應(yīng)分析到終極控股股東。（三）行業(yè)情況：行業(yè)成本結(jié)構(gòu)、行業(yè)的經(jīng)濟(jì)周期性、行業(yè)贏利性、國家政策等。流動(dòng)負(fù)債該指標(biāo)比率越大越好，表明短期償債能力越強(qiáng)營業(yè)狀況存貨周轉(zhuǎn)率=銷貨成本/平均存貨其中：平均存貨=（期初存貨+期末存貨）247。（3）該公司從其流動(dòng)比率、速動(dòng)比率分析，該公司短期償債能力較強(qiáng)。表格式貸前調(diào)查報(bào)告使用比較簡便，容易填寫，其缺點(diǎn)就是靈活性較差，因?yàn)橹剖奖砀褚话銦o法涵蓋所有情形。1三、企業(yè)借款人貸前調(diào)查報(bào)告的主要內(nèi)容 1本文以企業(yè)借款人為例，介紹一下貸前調(diào)查報(bào)告的基本內(nèi)容，對(duì)于個(gè)人借款人我們會(huì)在之后的文章中進(jìn)行介紹。在陳玉箐所著《客戶信用分析技巧》（立信會(huì)計(jì)出版社）一書中，作者認(rèn)為企業(yè)的經(jīng)營特征主要體現(xiàn)在經(jīng)營規(guī)模、核心競爭力、產(chǎn)品特征和市場狀況這四個(gè)方面，結(jié)合這四個(gè)方面，調(diào)查人員對(duì)借款人經(jīng)營情況分析的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)包括：1經(jīng)營規(guī)模：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的大小是相對(duì)的，必須放在整個(gè)行業(yè)中與其他企業(yè)相比才有一起，企業(yè)規(guī)模必須與管理水平向適應(yīng)。1其他。1公司組織架構(gòu)及人員構(gòu)成。1（三）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析——確定借款人所在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度 1個(gè)別企業(yè)的命運(yùn)總是和它所從事的行業(yè)的命運(yùn)息息相關(guān)。1（二）貸前調(diào)查報(bào)告的基本要求 1實(shí)事求是 1貸前調(diào)查報(bào)告應(yīng)當(dāng)以事實(shí)為依據(jù)，能夠真實(shí)準(zhǔn)確地反映借款人和貸款項(xiàng)目的基本情況，調(diào)查人必須本著實(shí)事求是尊重事實(shí)的態(tài)度，將調(diào)查掌握的情況如實(shí)地在調(diào)查報(bào)告中反映，千萬不能有夸大事實(shí)的情況出現(xiàn)。流動(dòng)資金貸款是為滿足客戶在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性、季節(jié)性的資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的正常進(jìn)行而發(fā)放的貸款,或銀行向借款人發(fā)放的用于滿足生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動(dòng)資金需求的貸款。銀行貸前調(diào)查報(bào)告（二）一、借款人概況基本情況企業(yè)生產(chǎn)情況管理者素質(zhì)二、借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)