【正文】 時(shí)向院長(zhǎng)匯報(bào)。四、內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財(cái)務(wù)決算。（八）院領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)主管部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)程序（一）擬定審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃；（二）實(shí)施審計(jì)前提前三天以書(shū)面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件；（三）實(shí)施審計(jì)，應(yīng)取得審計(jì)證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）對(duì)審計(jì)事項(xiàng)審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告并征求意見(jiàn)。（七）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：根據(jù)內(nèi)部審計(jì)需要，要求有關(guān)單位或部門按時(shí)報(bào)送計(jì)劃、預(yù)算、決算、報(bào)表和有關(guān)文件、資料等；審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)實(shí)物。(八)醫(yī)院院長(zhǎng)交辦或?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)委托的其他審計(jì)事項(xiàng)。審計(jì)終結(jié)，提出審計(jì)報(bào)告，征求被審計(jì)部門的意見(jiàn)后，報(bào)送院長(zhǎng)，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)結(jié)論和決定，被審計(jì)部門必須執(zhí)行。內(nèi)部審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)為專職，由審計(jì)委員會(huì)提名，董事會(huì)任免。第15條 內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時(shí)間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。第22條 本制度經(jīng)公司董事會(huì)表決通過(guò)后實(shí)施，由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第12條 上市公司內(nèi)部審計(jì)部門的工作底稿、審計(jì)報(bào)告及相關(guān)資料，保存時(shí)間應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。二0一二年十月十二日第五篇：內(nèi)部審計(jì)制度成都力思特制藥股份有限公司內(nèi)部審計(jì)制度 第一章 總則第1條 為保證成都力思特制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）規(guī)范運(yùn)作，參照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。十、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：(一)根據(jù)上級(jí)部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后實(shí)施。(四)醫(yī)院財(cái)產(chǎn)、物資的管理情況。（四）審計(jì)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計(jì)紀(jì)律，依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)。第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度為了加強(qiáng)醫(yī)院審計(jì)、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。（四）國(guó)有資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)。一、醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計(jì)小組將對(duì)本單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、藥品采購(gòu)、大型醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。徇私舞弊，玩忽職守。(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。(二)實(shí)施審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計(jì)相關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計(jì)工作，提供必要的工作條件。第2條 公司建立內(nèi)部審計(jì)制度，并設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。第13條 內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交一次內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將對(duì)外投資、購(gòu)買和出售資產(chǎn)、對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評(píng)估的重點(diǎn)。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分第4條 公司應(yīng)配置專職人員從事內(nèi)部審計(jì)工作。(四)對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，可隨時(shí)向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見(jiàn)。(七)審計(jì)內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計(jì)事項(xiàng)。（六）審計(jì)人員對(duì)本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)：財(cái)務(wù)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)；建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購(gòu)置、使用和管理；經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度