【正文】 時向院長匯報。四、內(nèi)部審計監(jiān)督的主要內(nèi)容（一）財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行和財務(wù)決算。（八）院領(lǐng)導(dǎo)及上級主管部門交辦的審計事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計程序（一）擬定審計項(xiàng)目計劃；（二）實(shí)施審計前提前三天以書面形式通知有關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件；（三）實(shí)施審計，應(yīng)取得審計證據(jù)，編制底稿，由相關(guān)科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；（四）對審計事項(xiàng)審計后，編制審計報告并征求意見。（七）內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：根據(jù)內(nèi)部審計需要，要求有關(guān)單位或部門按時報送計劃、預(yù)算、決算、報表和有關(guān)文件、資料等；審核憑證、帳表、決算，檢查資金和財產(chǎn)，現(xiàn)場勘測實(shí)物。(八)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項(xiàng)。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審計部門的意見后，報送院長，經(jīng)批準(zhǔn)的審計結(jié)論和決定，被審計部門必須執(zhí)行。內(nèi)部審計部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)為專職，由審計委員會提名，董事會任免。第15條 內(nèi)部審計部門對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改措施和整改時間，并進(jìn)行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實(shí)情況。第22條 本制度經(jīng)公司董事會表決通過后實(shí)施，由董事會負(fù)責(zé)解釋。第12條 上市公司內(nèi)部審計部門的工作底稿、審計報告及相關(guān)資料，保存時間應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)檔案管理規(guī)定。二0一二年十月十二日第五篇：內(nèi)部審計制度成都力思特制藥股份有限公司內(nèi)部審計制度 第一章 總則第1條 為保證成都力思特制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）規(guī)范運(yùn)作，參照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的相關(guān)規(guī)定，制定本制度。十、醫(yī)院內(nèi)部審計工作的主要程序：(一)根據(jù)上級部署和醫(yī)院的具體情況擬訂審計項(xiàng)目計劃，報經(jīng)院長批準(zhǔn)后實(shí)施。(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。（四）審計人員應(yīng)遵守職業(yè)道德和審計紀(jì)律，依法審計，堅(jiān)持原則，客觀公正，廉潔奉公，保守秘密，不得濫用職權(quán)。第二篇：醫(yī)院內(nèi)部審計制度醫(yī)院內(nèi)部審計制度為了加強(qiáng)醫(yī)院審計、紀(jì)檢工作，建立醫(yī)院重點(diǎn)部門、重點(diǎn)人員的監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范管理，促進(jìn)醫(yī)院各項(xiàng)工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本制度。（四）國有資產(chǎn)購置、使用和管理。（五）醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)效益評價。一、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置醫(yī)院成立內(nèi)部審計、紀(jì)檢小組，內(nèi)部審計小組將對本單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、藥品采購、大型醫(yī)療設(shè)備采購的真實(shí)、合法、規(guī)范性進(jìn)行監(jiān)督審核。徇私舞弊，玩忽職守。(五)專項(xiàng)資金的提取、使用。(二)實(shí)施審計時，應(yīng)當(dāng)事前通知被審計相關(guān)科室，有關(guān)科室應(yīng)配合審計工作，提供必要的工作條件。第2條 公司建立內(nèi)部審計制度，并設(shè)立內(nèi)部審計部門，對公司內(nèi)部控制制度的建立和實(shí)施、公司財務(wù)信息的真實(shí)性和完整性等情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。第13條 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施適當(dāng)?shù)膶彶槌绦?，評價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)將對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項(xiàng)相關(guān)內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性作為檢查和評估的重點(diǎn)。第二章 組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)劃分第4條 公司應(yīng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作。(四)對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)部門和人員提出改進(jìn)意見。(七)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計事項(xiàng)。（六）審計人員對本院下列事項(xiàng)進(jìn)行審計：財務(wù)計劃及預(yù)算的執(zhí)行和決算；財務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動；建設(shè)項(xiàng)目、修繕工程的預(yù)(概)算、決算；資產(chǎn)購置、使用和管理；經(jīng)濟(jì)效益評價和所屬單位主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任：經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和執(zhí)行：國家財經(jīng)法規(guī)和醫(yī)院財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行；內(nèi)部控制制度