【正文】 強(qiáng)化內(nèi)審成果運(yùn)用。集團(tuán)公司劉紹勇總經(jīng)理也曾在不同場(chǎng)合指出，意識(shí)不到風(fēng)險(xiǎn)才是最大的風(fēng)險(xiǎn)；問題和缺陷本身并不可怕，真正可怕的是面對(duì)問題和缺陷時(shí)的麻痹大意和無所作為。第三，關(guān)于推動(dòng)公司內(nèi)審工作發(fā)展的幾點(diǎn)感想。三是做好審計(jì)及風(fēng)控工作，也是提升我們職業(yè)水準(zhǔn)的一個(gè)好機(jī)會(huì)。借此機(jī)會(huì)，我想就公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作講三點(diǎn)意見，供大家參考。確保審計(jì)覆蓋面，做到“有委托必審計(jì)”，為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效、加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)揮了較好的作用。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用，確保其獨(dú)立性是必要前提，樹立其權(quán)威性是重要保證。審計(jì)報(bào)告、意見書、建議書，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。目前，公司已通過設(shè)置考核指標(biāo)、開展定期通報(bào)等手段，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實(shí)，雖取得了一定的效果，但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作迎來一個(gè)好的發(fā)展時(shí)機(jī)。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對(duì)提升審計(jì)內(nèi)控水平不一定有這種機(jī)會(huì)和平臺(tái)。第二要有清晰辦學(xué)思路，善于運(yùn)用科學(xué)化、人性化管理手段，確保學(xué)校管理各個(gè)環(huán)節(jié)既有章法，又有成效。老師們，知識(shí)改變命運(yùn)，教育成就未來。三、工作考核和要求學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的安全工作履職情況、校園發(fā)生安全事故情況將作為考察個(gè)人安全工作實(shí)績(jī)的重要內(nèi)容。按規(guī)定及時(shí)報(bào)告和處理各類事故。尊師重教是黨和政府的一貫方針，也是中華民族的優(yōu)良傳統(tǒng)。教育傳播知識(shí)、傳承文明，教育涉及千家萬戶，與人民群眾切身利益緊密相關(guān)。業(yè)務(wù)部門就如何提前做好風(fēng)險(xiǎn)防范向?qū)徲?jì)風(fēng)險(xiǎn)部門提出了更高的要求和需要，審計(jì)人員“被需要”，一個(gè)人“被需要”會(huì)感到很幸福，有成就感。四要加大培訓(xùn)力度，強(qiáng)化專業(yè)培訓(xùn)與后續(xù)教育，提升內(nèi)審人員的綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。加快風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警制度建設(shè)，明確責(zé)任，建立健全有效、可行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控預(yù)警機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)水平。工作中，要重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)人員履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的過程效果，聚焦戰(zhàn)略管理、投資決策、基本建設(shè)、財(cái)務(wù)管控、整合重組等領(lǐng)域，重視經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)問題，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范，為推動(dòng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部主動(dòng)作為、有效作為、規(guī)范作為，防范權(quán)力失控、決策失誤和行為失范提供有力支撐。作為央企落實(shí)中央依法治企要求，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力的重要基礎(chǔ)之一，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提升審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作能力和水平，是全面深化企業(yè)改革、完善現(xiàn)代企業(yè)制度的迫切需要，也是企業(yè)規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力的內(nèi)在需求。四是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)持續(xù)深化。劉總、馬書記在不同場(chǎng)合曾多次強(qiáng)調(diào)，要求內(nèi)審部門認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)機(jī)關(guān)和集團(tuán)公司關(guān)于不斷加強(qiáng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的要求，積極進(jìn)取、開拓創(chuàng)新，依法履行職責(zé)，不斷提高工作質(zhì)量和水平。這些工作特別需要審計(jì)人員、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控人員提前做好設(shè)計(jì)，不至于未來出現(xiàn)新的缺陷，留下新的問題。三要注重技術(shù)創(chuàng)新，加大信息化建設(shè)力度，加快用信息技術(shù)武裝內(nèi)審隊(duì)伍的步伐，不斷提升準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問題、深入分析問題、有效解決問題的能力和水平。四要加強(qiáng)監(jiān)控預(yù)警工作，推動(dòng)由定性分析向定量分析的轉(zhuǎn)變。一要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，圍繞公司強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)和干部監(jiān)督管理需要，努力實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”，在堅(jiān)持離任必審基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對(duì)重點(diǎn)單位、重要部門、關(guān)鍵崗位人員任中審計(jì)工作力度。在剛剛結(jié) 束的中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議上，國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出，當(dāng)前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，需要重點(diǎn)抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重 大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制、大額資金安全性、項(xiàng)目實(shí)施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面，通過組織實(shí)施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營(yíng)銷航班、基建項(xiàng)目管理等方面的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險(xiǎn)與問題，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)成果應(yīng)用，著力推進(jìn)問題整改，對(duì)促進(jìn)公司管理提升，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作高度重視。積極主動(dòng)～建立培訓(xùn)大綱～按照不同層級(jí)的需求目標(biāo)～依托公司講學(xué)堂、公司e學(xué)網(wǎng)等平臺(tái)～有針對(duì)性地開展了一系列風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)培訓(xùn)和文化建設(shè),同時(shí)～加快風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化的探索與實(shí)踐～持續(xù)提升公司整體風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作能力。集團(tuán)、股份兩級(jí)審計(jì)部門合署辦公～按照“一套機(jī)構(gòu)、兩塊牌子”的安排～建立“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)”的內(nèi)審組織體系。去年6月～總書記就中央企業(yè)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改做出重要批示～強(qiáng)調(diào)審計(jì)工作既要敢于和善于發(fā)現(xiàn)問題～更要積極主動(dòng)推動(dòng)問題解決。三是促進(jìn)管理提升作用明顯。2015年是全面深化改革的關(guān)鍵之年～是全面推進(jìn)依法治國(guó)的開局之年～也是“十二五”規(guī)劃的收官之年。借此機(jī)會(huì)，我想就公司審 計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作講三點(diǎn)意見，供大家參考。確保審計(jì)覆蓋面，做到“有委托必審計(jì)”，為規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理行為、監(jiān)督重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效、加強(qiáng)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，發(fā)揮了較好的作用。內(nèi)審要有效發(fā)揮作用，確保其獨(dú)立性是必要前提，樹立其權(quán)威性是重要保證。審計(jì)報(bào)告、意見書、建議書，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告，是內(nèi)審工作成效的具體體現(xiàn)。目前，公司已通過設(shè)置考核指標(biāo)、開展定期通報(bào)等手段，推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題與內(nèi)控評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)缺陷的整改落實(shí)，雖取得了一定的效果，但屢審屢犯的現(xiàn)象依然存在。公司走到現(xiàn)在，從職業(yè)發(fā)展的角度來講，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作迎來一個(gè)好的發(fā)展時(shí)機(jī)。企業(yè)太小，發(fā)展太慢，對(duì)提升審計(jì)內(nèi)控水平不一定有這種機(jī)會(huì)和平臺(tái)。第一，充分肯定公司審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作取得的成績(jī)。五是風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作扎實(shí)推進(jìn)。下一步工作中，一要統(tǒng)籌內(nèi)審資源，突出獨(dú)立性，公司要堅(jiān)持主要領(lǐng)導(dǎo)直接管理內(nèi)審部門，發(fā)揮集團(tuán)審計(jì)部的統(tǒng)領(lǐng)作用，建立健全下級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)向上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作報(bào)告制度。各級(jí)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控人員要高度重視報(bào)告質(zhì)量，確保事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿，客觀公正地反映問題，注重意見建議的建設(shè)性和可操作性，力求讓人看得懂、用得上，著力提供可信、可用、可靠的內(nèi)審成果，為經(jīng)營(yíng)決策、干部管理等各方面提供有效參考。因此，我們要站在推動(dòng)依法治企的戰(zhàn)略全局來認(rèn)識(shí)審計(jì)整改的重要性，將問題整改與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)作為內(nèi)審閉環(huán)管理的重要內(nèi)容抓實(shí)抓好。我們應(yīng)該有信心、有能力、有決心做好審計(jì)及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作?，F(xiàn)在公司處于一個(gè)轉(zhuǎn)折的關(guān)鍵時(shí)期，我們提出要打造世界一流企業(yè)，建設(shè)幸福公司，實(shí)現(xiàn)這兩大目標(biāo)的轉(zhuǎn)折點(diǎn)恐怕就在這幾年。第三要千方百計(jì)改善辦學(xué)條件，凝聚廣大教職工智慧力量，營(yíng)造有利于教育事業(yè)發(fā)展的良好氛圍，將學(xué)校工作不斷推向新局面。讓我們積極行動(dòng)起來，在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在各部門的關(guān)心支持下，在全社會(huì)尊師重教的氛圍里，在學(xué)生和家長(zhǎng)們的熱切期盼中，始終保持奮發(fā)有為、昂揚(yáng)向上的精神狀態(tài)，堅(jiān)定信心，開拓進(jìn)取，勵(lì)精圖治，奮發(fā)圖強(qiáng)，為我村的騰飛和教育事業(yè)的發(fā)展做出新的更大的貢獻(xiàn)！為父老鄉(xiāng)親交一份滿意的答案。嚴(yán)格落實(shí)安全工作獎(jiǎng)懲機(jī)制。健全有效的應(yīng)急救援體系并定期組織演練，一旦出現(xiàn)重特大事故，協(xié)助校長(zhǎng)在第一時(shí)間內(nèi)組織實(shí)施《學(xué)校事故處理應(yīng)急預(yù)案》。三、全社會(huì)都要弘揚(yáng)尊師重教的良好傳統(tǒng)，養(yǎng)成良好的社會(huì)風(fēng)尚。國(guó)運(yùn)興衰，系于教育；三尺講臺(tái)，關(guān)系未來。這些工作特別需要審計(jì)人員、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控人員提前做好設(shè)計(jì)，不至于未來出現(xiàn)新的缺陷，留下新的問題。三要注重技術(shù)創(chuàng)新，加大信息化建設(shè)力度，加快用信息技術(shù)武裝內(nèi)審隊(duì)伍的步伐，不斷提升準(zhǔn)確發(fā)現(xiàn)問題、深入分析問題、有效解決問題的能力和水平。四要加強(qiáng)監(jiān)控預(yù)警工作，推動(dòng)由定性分析向定量分析的轉(zhuǎn)變。一要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，圍繞公司強(qiáng)化黨風(fēng)廉政建設(shè)和干部監(jiān)督管理需要，努力實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”，在堅(jiān)持離任必審基礎(chǔ)上，繼續(xù)加大對(duì)重點(diǎn)單位、重要部門、關(guān)鍵崗位人員任中審計(jì)工作力度。在剛剛結(jié)束的中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議上，國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)明確指出，當(dāng)前中央企業(yè)在適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，需要重點(diǎn)抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。公司內(nèi)審工作聚焦企業(yè)重大決策、業(yè)務(wù)流程與授權(quán)責(zé)任、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其控制、大額資金安全性、項(xiàng)目實(shí)施過程及效果、內(nèi)控體系有效性等方面，通過組織實(shí)施不良資產(chǎn)、股權(quán)投資、合作營(yíng)銷航班、基建項(xiàng)目管理等方面的專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，客觀揭示和預(yù)警各類風(fēng)險(xiǎn)與問題，切實(shí)加強(qiáng)審計(jì)成果應(yīng)用，著力推進(jìn)問題整改，對(duì)促進(jìn)公司管理提升，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)班子始終對(duì)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作高度重視。這兩年公司在國(guó)內(nèi)民航業(yè)內(nèi)率先推行了很多轉(zhuǎn)型發(fā)展的舉措，例如主業(yè)率先推行低成本戰(zhàn)略，新設(shè)立了技術(shù)公司、電商公司，在非航產(chǎn)業(yè)里面2014年也進(jìn)行了產(chǎn)業(yè)布局的調(diào)整和重組，還有很多即將推出的轉(zhuǎn)型項(xiàng)目都是以前我們沒有做過的事情，所有參與此項(xiàng)工作的人既要推動(dòng)工作，又要保證不犯錯(cuò)誤，規(guī)范運(yùn)行，這對(duì)每一位業(yè)務(wù)人員和管理人員提出了新的挑戰(zhàn)。公司內(nèi)審要利用接觸面廣、視角獨(dú)特的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，為自身也為公司其他部門培養(yǎng)一批能發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的高素質(zhì)管理人才。三要深化內(nèi)控評(píng)價(jià)工作，加快內(nèi)控評(píng)價(jià)工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化進(jìn)程，有效提