【正文】 所以形成了小額貸款公司“只貸不存”的困境。 2．構(gòu)建分工合理、權(quán)責(zé)明確的組織結(jié)構(gòu) 江蘇省小額貸款公司由于發(fā)展時間短，公 司相關(guān)組織結(jié)構(gòu)建設(shè)并不完善，所以需要引進國際上的一些先進組織結(jié)構(gòu)模式?！? （四）、相關(guān)制度建設(shè)的不健全 在我國，小額貸款公司的發(fā)展尚處于初級階段，到目前為止還沒有一部完整的法律來規(guī)范，只能依靠政府制定的一些行政規(guī)定來進行管理，具有一定的指導(dǎo)意義，但只是一種臨時性的安排，缺乏系統(tǒng)性、完整性，對小額貸款公司性質(zhì)的定位也沒有明確，這種臨時性的制度安排使小額貸款公司沒有辦法對自己的利益進行維權(quán)。再加上業(yè)務(wù)拓展受到限制，使得小額貸貸款公司難以通過多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)來削弱公司風(fēng)險，公司的利潤來源單一，活力不足，這樣進一步加大了小額貸款公司的風(fēng)險。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至 20xx 年 6 月末，江蘇省小額貸款公司 的貸款方式中，保證貸款占比 %，從貸款的保證要求來看，小額貸款公司大多要求提供擔(dān)保，自然人擔(dān)保是農(nóng)戶貸款時最多采用的形式，擔(dān)保人一般是與貸款人員在同一社區(qū)的公務(wù)人員，如教師、鄉(xiāng)村干部、銀行職員等，對于中小企業(yè)來說企業(yè)主之間的相互擔(dān)保是其采取的主要擔(dān)保形式。全省小貸公司實收資本 億元，比年初增加 億元；累計發(fā)放貸款 億元，比年初增加 億元；貸款余額 億元，先后支持了 10 萬多農(nóng)戶和小微企業(yè)，其中 70%以上過去沒有在銀行的貸款記錄，支持了大量農(nóng)村婦女、農(nóng)村青年、返鄉(xiāng)民工等再就業(yè)和創(chuàng) 業(yè)，五級分類不良貸款率約 80%，累計納稅超過 15 億元，為地方財政和服務(wù)業(yè)發(fā)展作出了貢獻。數(shù)據(jù)顯示，在全國 31 個省級行政單位中，貸款余額最高的是江蘇省，為 1147 億元。 20xx 年底江蘇在全國率先以省為單位開始農(nóng)村小額貸款公司試點工作，主要面向農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)專業(yè)合作組織和縣域小微企業(yè)等農(nóng)村小型經(jīng)濟組織提供小額信貸服務(wù)，這是江蘇省小額貸款公司發(fā)展的重要特點。相對于銀行等金融金融機構(gòu)，小額貸款公司的信用風(fēng)險問題更為突出。但在目前的監(jiān)管體系下，由于上報資料完全由小額貸款公司自己把握，部分公司存在將大額度貸款拆分上報的現(xiàn)象，掩蓋了部分貸款額度趨大化的問題，故實際的貸款額度問題，可能更加嚴(yán)重。 據(jù)調(diào)查，全國小額貸款公司利潤平均只有 6%，在民間借貸市場活躍的溫州地區(qū)， 10%至 12%的利潤已經(jīng)屬于行業(yè)內(nèi)的高收益。信用等級越高的，信貸的額度越大，信貸利率越低；反之，信用等級越低的，信貸額度越小，信貸利率越高。 （二）、加強風(fēng)險控制的外部配套措施 1．明確小額貸款公司的法律地位 為促進小額貸款公司的良好發(fā)展，應(yīng)該從法律層面明確小額貸款公司的性質(zhì)，賦予其社會經(jīng)濟生活中的合法地位和作用，利用法律來規(guī)范和引導(dǎo)我國小額貸款公 司的健康發(fā)展，使得做到有法可依、有章可循，減少因為法律地位的缺失 而引發(fā)的風(fēng)險。在市場經(jīng)濟中，政府過多的限制往往會束縛小額貸款公司的業(yè)務(wù)的拓展，使得小額貸款公司的發(fā)展受到限制，不利于行業(yè)的發(fā)展?；鶎拥脑u估人員與決策主體之間的層級應(yīng)該盡可能的減少，一方面能夠縮短貸款的審發(fā)，減少中間不需要的環(huán)節(jié)，另一方面也有利于決策權(quán)的相對集中，提高工作效率，靈活開展業(yè)務(wù)。 通過 目前調(diào)研的情況看， 江蘇省 小額貸款公司基本上被排除在信貸征信系統(tǒng)之外。 （三）、過重的稅收負擔(dān) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，小額貸款公司本質(zhì)上屬于農(nóng)村金融組織，只要發(fā)生貸款行為，中央民族大學(xué)本科學(xué)年論文 10 即按金融保險業(yè)稅目全額征收營業(yè)稅，但其稅收卻按照一般工商企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)繳納，即資本金的全部利息收入需繳納 營業(yè)稅及附加共 %，利潤需繳納所得稅 25%，作為股東的自然人還需在繳納高額的個人所得稅。一些小貸公司認為，縣域經(jīng)濟中，除去國有大中型企業(yè)以外的部分，均稱之為“三農(nóng)”。國家制定這樣的策略主要是為了防范小額貸款公司非法集資，可是在很大程度上也限制了小額貸款公司的發(fā)展。 （二）、小額貸款公司的概念 根據(jù)我國相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，我國小額貸款公司的含義和性質(zhì)為：小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。世界銀行扶貧協(xié)商小組 (CGAP)將小額信貸定義為“為滿足貧困人群生產(chǎn)經(jīng)營、生活消費等各方面的要求而向其提供的包括貸款、儲蓄等在內(nèi)的各種金融服務(wù)”。 （二）、融資風(fēng)險 根據(jù)我國相關(guān)的法律規(guī)定，小額貸款公司不得向外進行集資以及吸收存款等行為，其資金來源 只能是股東繳納的資本金、捐贈金、以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機構(gòu) 的融入資金，這樣就形成小額貸款公司“只貸不存”的尷尬局面。從總體上來說，江蘇小額貸款公司總體的資金投向是良好的，但是對于“涉農(nóng)”的概念，小額貸款公司普遍含混。根據(jù)國內(nèi)的一些學(xué)者的實證研究，實際利率在 20%— 35%之間，有借款意愿和經(jīng)營能力的貸款者都可以承受，而較高的利率又可以促使小額貸款公司保持資產(chǎn)價值增長。在實踐中，小額貸款公司客戶的信用評估不得不依靠實地走訪 、面談等人工方式，但是這樣必在客戶數(shù)量擴張的情況下必然會加大信息不對稱的程度，這既增加了小額貸款公司的信貸風(fēng)險，也加大了其運營成本，不利于小額貸款公司的發(fā)展。 根據(jù)小額貸款公司的發(fā)展實情，應(yīng)該建立小型、具有較少管理層，緊密合作的組織結(jié)構(gòu)。 根據(jù)《指導(dǎo)意見》，政府對小額貸款公司經(jīng)營區(qū)域、轉(zhuǎn)制升級等方面都做了限制性的規(guī)定。明確小額貸款的法律地位，使其能夠享受國家對金融行業(yè)的優(yōu)惠性政策。通過額度機制和利率機制，激勵農(nóng)戶和微小企業(yè)遵守信用。在江蘇有九成的小額貸款公司認為利潤低， 7%表示能基本維持，僅 3%的受訪負責(zé)人認為利潤較為可觀。 江蘇省小額貸款公司貸款額度 (單位：萬元 %) 貸款額度 全省 蘇南 蘇中 蘇北 全額 占比 全額 占比 全額 占比 全額 占比 20萬元