【正文】 銷，經手人和證明人須在正式發(fā)票上簽名，附上按規(guī)定填好的報銷單據封面，交股、室負責人審核，呈報分管財務的領導同意簽批，最后到報帳會計處報銷。 （篇三） 為進一步加強財務管理，規(guī)范財務收支行為，按照 “ 管理 — 監(jiān)督 ” 兩分離要求，根據有關財經法規(guī)及會計制度，堅持規(guī)范、節(jié) 儉、高效的原則，結合我局實際，特修訂本制度。各科室公務接待須事先向科室分管領導報告，根據科室分管領導意見及時與局辦公室對接，告知來客情況，填寫《來客接待審批單》，連同派出單位公函，經局辦公室審核后，按規(guī)定報局領導審批，并由局辦公室統(tǒng)一安排。局辦公室負責審核《廣告制作審批表》及廣告公司、電視臺、報社等提供的作業(yè)清單，報財務分管領導審簽后，以銀行轉賬方式支付。 差旅費報銷標準按照關于轉發(fā)《 **省財政廳關于印發(fā) **省機關工作人員差旅費管理規(guī)定的通知 的通知》（磐政辦〔 **〕 20號）、《 **省財政廳關于 調整 **省機關工作人員差旅費有關規(guī)定的通知》（浙財行〔 **〕 104 號）、《磐安縣財政局關于調整磐安縣機關（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）工作人員差旅費有關規(guī)定的通知》（磐財行〔 **〕 6 號）、《 **省財政廳關于進一步細化差旅住宿費限額標準的通知》（浙財行〔 **〕 33 號）文件規(guī)定執(zhí)行，但是縣域補貼范圍之內單位派車執(zhí)法執(zhí)勤，按照 30元 /天 /人標準開支伙食補助。在培訓中不得將無實質內容的培訓班次列入培訓計劃，不得以會代訓，不得在培訓費中列支與培訓無關的費用；要厲行節(jié)約、勤儉辦學，不得在高檔賓館、風景名勝區(qū)舉辦培訓班。 第三十三條職工療休養(yǎng)標準按照《關于 加強磐安縣職工療休養(yǎng)管理工作的實施意見 的補 充意見》（磐總工〔 **〕 13 號）執(zhí)行，工會活動開支標準按照《關于加強和規(guī)范基層工會經費收支管理的通知》（磐總工〔 **〕 25 號）執(zhí)行。單位辦公室對固定資產進行分類分項登記、編號，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、物相符。單項開支 500 元以下，必須先申報，由值班負責人審批；單項開支 500 元以上報局長事前審批； 3000 元以上局黨組集體審批。 第六條財務人員對本辦財務實行會計監(jiān)督，對不符合規(guī)定的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求其更正、補充。須經政府采購的印刷費用，按照青島市黃島區(qū)財政局關于轉發(fā)青島市財政局《關于 印發(fā) 青島市 **年政府采購目錄 的通知》的通知（青黃財字〔 **〕 21 號）的規(guī)定執(zhí)行。 車輛維修后，由定點維修機構出具驗收單，打印的發(fā)票及打印的明細附后，雙方簽字確認后進行 結算，報銷時應將驗收單、打印發(fā)票和打印明細作為原始憑證一并入賬。所有修繕項目（包括零星修繕費）應編制預算，按照有關規(guī)定確定施工方，并簽訂施工合同。對盤盈盤虧的固定資產要查明原因，明確責任，按有關規(guī)定辦理盤盈盤虧手續(xù)。 財務公開，實行財務內外監(jiān)督，共同執(zhí)行。 第二十三條嚴格執(zhí)行技術操作規(guī)程和維護保養(yǎng)制度，確保固定資產的正常、安全使用。 職工家住市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、嶗山區(qū)、城 陽區(qū)、即墨、膠州、平度、萊西，需利用公休假日回家的職工，每月往返四次，憑長途公共汽車票全額報銷。 個人對《公務出差經費支出審批表》內容的真實性負責。會議費執(zhí)行《青島西海岸新區(qū)黃島區(qū)區(qū)直機關會議費管理辦法》，培訓費執(zhí)行《青島市市直機關培訓費管理辦法》。 第二條本制度適用于辦公室所有在崗人員。 （三）預借差旅費須經局長和辦公室主任簽字，出差回機關一個星期內報賬結清。 三、主要任務 合理編制并嚴格執(zhí)行經費收支預算，如實反映財務收支情況，加強國有資產和資金管理。 工會經費管理 第三十條工會活動由局機關工會制定方案，報局長審批。確因工作急需增加的培訓班次，須嚴格履行報批程序。 差旅費管理 第二十三條工作人員因公出差（含參加會議、培訓等）須填報《磐安縣司法局工作人員出差審批單》（詳見附件），并按程序報批。 第十四條嚴禁報銷娛樂場所費用、旅游景點門票、禮品費、土特產費用及其他不當費用。 第八條各相關科室應嚴格 執(zhí)行有關部門批準的收費項目和收費標準，嚴格按照有關要求開具票據，并按規(guī)定時間繳入縣財政專戶，確保 “ 收支兩條線 ” 。 車輛停車費、過路費等票據，車輛責任人每月集中一次履行報銷手續(xù)，但車輛違章費用不得報賬。項目完成后，需將其效益和使用情況以書面形式報告主任。非上級部門及兄弟市來客，一般比照市場中等標準訂餐。二是按月搞好財務報表，適時搞好財務分析。 經費開支實行副職主管、集體討論審批制度，所有公務費用開支，必須由分管副主任同意。一般情況下應在出差回來十日內辦理報銷手續(xù)。 第四條財務報銷的原始憑證必須真實合法、內容完整、手續(xù)完備。就餐地點一般安排在縣機關食堂、普通農家樂，不得安排到私人會所、高消費餐飲場所。局辦公室負責審核《資料印刷審批表》及印 刷廠提供的作業(yè)清單，并送政府采購中心核價，報財務分管領導審簽后，以銀行轉賬方式支付。 堅持分級實施的管理體制。對于違反規(guī)定的學員，要視情節(jié)輕重予以約談提醒、通報批評或責令退學。如對公開事項有異議的，經財務分管領導同意，可對局賬務進行查詢和核對。現金管理人員不得公款私存。 生活接待費管理。原則上當月的票據當月報銷，最遲不得超過次月。嚴格按照《青島市黃島區(qū)區(qū)直機關差旅費管理辦法（試行）》（青黃財字〔 **〕 206 號）的規(guī)定執(zhí)行，出差人員出差結束后，應當及時辦理報銷手續(xù)，差旅費報銷時應當提供經審批的《公務出差經費支出審批表 》、機票、車票、住宿費發(fā)票等有效票據。 職工家住青島市市南區(qū)、市北區(qū)、李滄區(qū)、嶗山區(qū)、城陽區(qū)，在黃島區(qū)工作，上、下班乘坐輪渡，每周二次往返，可憑票據全額報銷。 第五章固定資產管理 第二十條按會計制度規(guī)定應當納入固定資產管理的，均應記入單位固定資產管理。一切開支都必須由中心主任一支筆審批。沒有經手領導簽字，主任審 批，財務上不得支付任何款項。所有