【正文】 不能要求其提供反擔保，因此許多銀 第 4 頁 共 12 頁 行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，這樣信用擔保機構匯集了中小企業(yè)的市場風險和信用風險以及銀行轉嫁的大部分甚至全額信貸風險，資料顯示，金融機構不與擔保機構共同分擔風險的在 60%以上，共同分擔下的分擔比例也只有 1： 9 到 2：8。關于專業(yè)信用擔保機構的市場準入與退出，擔保人員從業(yè)資格，信用擔保機構財務及內控制度，擔保業(yè)務范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定。 第 1 頁 共 12 頁 《資本論》的信用理論與我國中小企業(yè)信用管理體系建設 完善我國中小企業(yè)信用體系研究 中國電子商務研究中心 摘要。如目前我國除《擔保法》和新近實施的《中小企業(yè)促進法》以外，尚沒有與中小企業(yè)信用擔保相配套的法律規(guī)范。 （ 3）缺乏風險分散機制。而且信用評估都是對中小企業(yè)某一方面進行的，如銀行對企業(yè)信貸信用進行評估，稅務對企業(yè)納稅信用進行評 估，工商部門對企業(yè)合同信用進行評估，質量監(jiān)督部門對企業(yè)產品質量信用進行評估等等，并不能完整全面地反映中小企業(yè)信用整體水平。所以我國應加快構建對中小企業(yè)信用體系的基本法律框架。西方發(fā)達國家的經(jīng)驗提醒我們，信用經(jīng)濟不是僅有道德軟約束就可以形成的，還需要社會制度的硬約束，尤其少不了失信懲戒機制。對有市場、信譽好、效益高的中小企業(yè)適當放寬貸款條件。企業(yè)的信用風險存在于經(jīng)營交易的全過 程之中，從客戶開發(fā)、合同簽訂、貨物發(fā)運直到貨款回收，企業(yè)隨時都可能出現(xiàn)信用風險，所以在各環(huán)節(jié)都應加強企業(yè)信用管理，避免信用風險的產生。在設計中小企業(yè)信用評價體系時，不僅要高度重視資產負債率、資金周轉率和凈資產收益率等財務分析指標，也要充分考慮企業(yè)的發(fā)展能力、成長性、創(chuàng)新性和誠實經(jīng)營行為，更要考慮企業(yè)的外部環(huán)境支持，如社會經(jīng)濟狀況、企業(yè)的行業(yè)發(fā)展狀況、資金人力資源的 獲取難易程度等。 （ 4）強化中小企業(yè)信用擔保立法。其次要充分發(fā)揮各種媒體的輿論監(jiān)督作用，表揚宣傳重合同守信用的先進企業(yè)事跡，并對這些守信企業(yè)在企業(yè)年檢、商標、廣告、信息、貸款服務等方面給予鼓勵和支持。到目前為止，還沒有真正形成一套較全面、客觀、公正且操作性強的中小企業(yè)信用評價體系，導致了企業(yè) 的信用狀況得不到科學、合理地評估。各機構的章程、擔保辦法和管理體制也各不相同，從而影響了其運營的規(guī)范性。 政策、法律方面存在的問題 （ 1）政策層面上表現(xiàn)為政策支持力度不夠。其產生的原因是多方面的，宏觀上的原因是我國沒有能夠把傳統(tǒng)的信用文化融合到現(xiàn)代市場經(jīng)濟中來，西方的信用文化與我國傳統(tǒng)信用文化沖突與整合中，以 “ 講信用為榮，不講信用為恥 ” 的信用道德評價和約束機制沒有廣泛樹立。還有在征信數(shù)據(jù)的開放和使用等方面沒有明確的法律規(guī)定。表現(xiàn)為品種單一，期限過短。政府的工商、稅務、統(tǒng)計、公安、 第 6 頁 共 12 頁 人事等有關部門所掌握的可公開的企業(yè)信用資料沒有向社會開放，這無疑增大了信用中介服務機構在征信過程中獲取企業(yè)信用信息的難度，降低了企業(yè)信用評 估的作用。在立法過程中，應特別考慮要建立和完善失信懲罰機制，以法律形式明確失信的法律邊界是什么，失信到什么程度將給予何種制裁?？梢詫χ行I(yè)信用