【正文】 。 第六條按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為一般風(fēng)險(xiǎn)和重要風(fēng)險(xiǎn)。 第十六條公司對(duì)收集的初始信息應(yīng)進(jìn)行必要的篩癬提煉、對(duì)比、分類、 組合，以便進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采用定性和定量方法組合而成。 接受風(fēng)險(xiǎn)。 建立內(nèi)控責(zé)任制度。 7 第二十六條公司應(yīng)當(dāng)按照各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位的職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí) 施風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，確保各項(xiàng)措施落實(shí)到位。主要包括： 授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。 建立內(nèi)控報(bào)告制度。 第 10 頁 共 14 頁 減少風(fēng)險(xiǎn)：采取行動(dòng)減少風(fēng)險(xiǎn)的可能性或降低風(fēng)險(xiǎn)影響程度或兩者同時(shí) 降低。目標(biāo)確定必須符合國家的法律法規(guī)和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，符合公 司戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃，符合上交所證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定。 第十二條在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，廣泛收集國內(nèi)外公司戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致公司蒙 受損失的案例，并收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭 狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注本公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng) 營目標(biāo)、經(jīng)營戰(zhàn)略，以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。 （ 3）舞弊風(fēng)險(xiǎn)。 第二條本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證： 將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)。沒有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的規(guī)定組 織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒有按規(guī)定披露相關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告 和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及時(shí)。 配合 內(nèi)部審計(jì)等部門對(duì)控制失效造成重大損失或不良影響的事件進(jìn)行調(diào) 查、處理。 4 第十九條目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。 5 規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)所涉及的業(yè)務(wù)流程，要把 關(guān)鍵環(huán)節(jié)作 為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的控制措施。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形 成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律部牽頭、公司法律顧問提供業(yè)務(wù)保障、全體員工 共同參與的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。此項(xiàng)工作也可結(jié)合年度審計(jì)、任期 審計(jì)、離任審計(jì)或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)工作一并開展。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等 。 對(duì)方案的成本與收益比較。 如果風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于 “ 極小可能發(fā)生 ” 的該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn) 管理理念，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目采取謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。內(nèi)部審計(jì)部門和 董事會(huì)下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線 。 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響戰(zhàn)