【正文】 經(jīng)營(yíng)損益，保持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和持續(xù)發(fā)展。 ? “合規(guī)文化”的 內(nèi)涵層次十分豐富，不僅包括誠(chéng)實(shí)、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守；也包括“ 合規(guī)人人有責(zé) ”、“ 全員主動(dòng)合規(guī) ”、“ 合規(guī)意識(shí) ”、“ 合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值 ”、“銀行員工之間、部門之間的有效溝通協(xié)作”、“內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管 有效互動(dòng) ”等理念、意識(shí)和行為準(zhǔn)則；還包括銀行對(duì)社會(huì)的責(zé)任、銀行對(duì)員工的責(zé)任、員工對(duì)銀行的責(zé)任、以及員工對(duì)其他員工的責(zé)任等價(jià)值觀念的取向。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員等層面，而合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要源自制度設(shè)計(jì)缺陷、決策和管理失誤等，帶有濃厚的上層色彩，給銀行帶來(lái)的危害和損失也比一般操作風(fēng)險(xiǎn)要大得多。 ? 案例：匯豐集團(tuán)合規(guī)管理架構(gòu)圖和合規(guī)人員配備情況 3匯豐集團(tuán)合規(guī)管理架構(gòu)圖匯豐控股董事會(huì)集團(tuán)首席執(zhí)行主任集團(tuán)合規(guī)總監(jiān)各業(yè)務(wù)線的全球合規(guī)主任區(qū)域合規(guī)主任地區(qū)合規(guī)主任地方合規(guī)主任集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)4匯豐中國(guó)合規(guī)架構(gòu)圖合規(guī)總監(jiān)業(yè)務(wù)合規(guī)性咨詢反洗錢及反恐融資總部業(yè)務(wù)線合規(guī)代表合規(guī)檢查及監(jiān)察分行合規(guī)代表分行合規(guī)經(jīng)理支行及部門合規(guī)代表副行政總裁 審計(jì)委員會(huì)亞太區(qū)首席合規(guī)官合規(guī)管理部門 營(yíng)運(yùn)及業(yè)務(wù)部門管理委員會(huì)合規(guī)管理及聯(lián)絡(luò)案例： 整個(gè)匯豐集團(tuán)從事合規(guī)管理的人員有 250人。尤其要體現(xiàn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度。 《 指引 》 第二十條規(guī)定，商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人首先要對(duì)本條線和本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)首要責(zé)任（稱為第一責(zé)任或直接責(zé)任）。 進(jìn)一步提升了銀行風(fēng)險(xiǎn)管控能力和管理質(zhì)量。 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量與監(jiān)測(cè)技術(shù)落后，缺乏有效支持。 可以說(shuō)，合規(guī)的相關(guān)理念已普遍為我國(guó)銀行業(yè)所接受，合規(guī)管理工作正全面推進(jìn)。 ?銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)以積極、端正、客觀的態(tài)度，面對(duì)來(lái)自內(nèi)部員工和外部公眾的舉報(bào)與監(jiān)督，這是防止對(duì)違規(guī)事件失察和反應(yīng)遲滯的有效渠道。 ? 特別情況報(bào)告是指，若發(fā)生重大違規(guī)事件、內(nèi)部欺詐或犯罪、監(jiān)管機(jī)構(gòu)任何調(diào)查或處罰行動(dòng)、與業(yè)務(wù)部門發(fā)生合規(guī)爭(zhēng)執(zhí)、悖離商業(yè)銀行核心價(jià)值觀的行為以及洗錢等特別情況，合規(guī)管理部門要向人員和部門報(bào)告。 ? 合規(guī)管理是銀行有效內(nèi)部控制的基礎(chǔ)、“抓手”或載體。 ? 董事會(huì)合規(guī)管理職責(zé) —— 應(yīng)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性負(fù)最終責(zé)任 ? 監(jiān)事會(huì)合規(guī)管理職責(zé) ? 高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé) —— 應(yīng) 有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門的獨(dú)立性 ? 合規(guī)負(fù)責(zé)人合規(guī)管理職責(zé) —— 應(yīng)全面協(xié)調(diào)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理 ，提交定期的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 ? 合規(guī)管理部門合規(guī)管理職責(zé) —— 應(yīng)在合規(guī)負(fù)責(zé)人的管理下協(xié)助高級(jí)管理層 專司合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系 合規(guī)政策應(yīng)規(guī)定保證合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理部門獨(dú)立性的各項(xiàng)措施，包括確保合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)管理人員的合規(guī)管理職責(zé)與其承擔(dān)的任何其他職責(zé)之間不產(chǎn)生利益沖突等；以及合規(guī)管理部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門等其他部門之間的協(xié)作關(guān)系。即不同在于：前者是銀行內(nèi)部主動(dòng)管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。 ? 具體規(guī)則有： 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 ? 所謂資產(chǎn)質(zhì)量，是指根據(jù)一定規(guī)則對(duì)銀行的所有資產(chǎn)進(jìn)行審查、評(píng)估所反映出的真是價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)情況。 銀行經(jīng)辦人員未嚴(yán)格履行審查義務(wù)，沒(méi)有認(rèn)真調(diào)查核實(shí)企業(yè)承兌業(yè)務(wù)的真實(shí)性；同時(shí)，未執(zhí)行承兌合同必須由企業(yè)法人代表或者法人代表授權(quán)的經(jīng)辦人親自簽字并加蓋公章，簽字須核實(shí)本人身份等操作要求。 ?審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的主要內(nèi)容 ? 銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)包括以下四個(gè)基本要素： 董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控； 完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序； 完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)。 關(guān)于“合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理” 。內(nèi)容提要 一、引言 二、 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 主要內(nèi)容 三、我國(guó)銀行業(yè)合規(guī)機(jī)制建設(shè)進(jìn)展情況 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 一、引言 （一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法 （二）一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì) （三）銀監(jiān)會(huì)適時(shí)發(fā)布 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 （一）一些國(guó)際性大銀行合規(guī)管理的領(lǐng)先做法 ? 早上世紀(jì) 90年代，一些國(guó)際性大銀行基于“合規(guī)應(yīng)從高層做起”這一基本理念，高度重視銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的構(gòu)建和完善，逐漸形成了較為成熟的合規(guī)文化，從而為健全銀行內(nèi)控體系、提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力奠定了基礎(chǔ)。 關(guān)于“合規(guī)文化”。 ? 具體審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則有： 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 、《 商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、 《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、 《 銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引 》 、 《 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、《 銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 》 …… 等等。 對(duì)賬風(fēng)險(xiǎn)。 ? 銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，建立完善的資產(chǎn)分類政策和程序，對(duì)貸款和其他表內(nèi)外資產(chǎn)定期進(jìn)行審查，并進(jìn)行分類，以揭示資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)地反應(yīng)資產(chǎn)質(zhì)量。而后者是被動(dòng)的和事后的合規(guī)性管理（檢查）過(guò)程。應(yīng)重點(diǎn)理解以下幾組關(guān)系： ? 關(guān)于合規(guī)部門與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的關(guān)系。尤其是通過(guò)銀行高層合規(guī)職責(zé)的履行、合規(guī)管理部門的有效工作以及合規(guī)意識(shí)和合規(guī)文化的培育等，使得銀行內(nèi)部控制不再是不可觸摸的機(jī)制，而是實(shí)實(shí)在在的日常工作；合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門也為內(nèi)審部門合規(guī)檢查提供了方向，并使內(nèi)部審計(jì)部門從大量合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)中脫身出來(lái)，專門從事內(nèi)部控制體系的再控制職能，真正確立其內(nèi)部制衡的功能定位，確保內(nèi)控體系的有效性； ? 內(nèi)部審計(jì)部門在檢查結(jié)束后，應(yīng)將有關(guān)合規(guī)檢查的情況以及結(jié)論移送給合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門，為合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部門識(shí)別、收集和跟蹤合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)信息和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的提示提供信息來(lái)源和依據(jù)。 ? 定期報(bào)告是指合規(guī)管理部門和合規(guī)負(fù)責(zé)人要定期向合規(guī)負(fù)責(zé)人