【正文】 入員，以及負(fù)責(zé)打印聯(lián)行來(lái)賬報(bào)單的人員 ，并在 《 柜員分工交接登記簿 》 中載明。人民銀行對(duì)空頭支票的出罰比較嚴(yán)重，按票面金額的 5%不低于 1000元的罰款。 （ 4）收到委托收款劃回時(shí)，聯(lián)行柜員要使用“ 6814收到委托收款劃回登記”進(jìn)行銷(xiāo)賬，系統(tǒng)內(nèi)委托收款劃回時(shí)無(wú)需使用 6814交易銷(xiāo)記。目前核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中支付系統(tǒng)專(zhuān)用憑證保存期限為 1個(gè)月。 注意： 聯(lián)行清單與聯(lián)行月報(bào)等不能混合裝訂入檔。 為 “ 已自動(dòng)掛賬 ” 的，當(dāng)日日結(jié)時(shí)系統(tǒng)提示處理，下一工作日 必須處理完畢，否則系統(tǒng)控制不允許機(jī)構(gòu)日結(jié)操作（節(jié)假日不控制）。來(lái)賬掛到22101002科目下后，可使用 6804交易將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入22101002023006過(guò)渡戶中，再使用 7022將款項(xiàng)從過(guò)渡戶記入 22101001相應(yīng)匯出科目下進(jìn)行賬務(wù)處理。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 30 三、查詢(xún)查復(fù)業(yè)務(wù) “ 6843事務(wù)信息單筆打印 ” 交易，匯劃渠道選擇 “ 大額支付 ” 或 “ 小額支付 ” ，錄入?yún)R劃日期、支付業(yè)務(wù)編號(hào)相關(guān)要素，打印事務(wù)信息憑證（查詢(xún)書(shū)）。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 35 四、系統(tǒng)異常及差錯(cuò)業(yè)務(wù) 處理流程 （二）普通匯劃業(yè)務(wù)對(duì)賬差錯(cuò) 1. 營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員營(yíng)業(yè)日始使用 “ 6893支付交易對(duì)賬差錯(cuò)查詢(xún) ” 交易查詢(xún)到對(duì)賬差錯(cuò)業(yè)務(wù)后，打印退回待查匯劃業(yè)務(wù)憑證和對(duì)賬差錯(cuò)業(yè)務(wù)清單。賬號(hào)必須為狀態(tài)正常的銀行賬戶，且賬戶的客戶編號(hào)要與借款人的客戶編號(hào)一致。 （ 5）貸轉(zhuǎn)存憑證二、四聯(lián)由信貸部門(mén)保管。如客戶還款賬戶被凍結(jié)，可通過(guò)內(nèi)部戶歸還。如消費(fèi)貸款。 （ 4）無(wú)抵押權(quán)證或質(zhì)押物的，不進(jìn)行表外登記，如應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)等 。 52 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第三章 特殊處理 貸款核銷(xiāo) 柜員根據(jù)上級(jí)部門(mén)的批準(zhǔn)核銷(xiāo)文件，查看該貸款的本息狀態(tài)，如果當(dāng)期利息有未入賬的情況，柜員應(yīng)先使用“ 3014貸款停息 /恢復(fù)”交易經(jīng)主管授權(quán)后進(jìn)行停止計(jì)息，次日進(jìn)行貸款核銷(xiāo)。 （ 3）貸款利息銷(xiāo)記及補(bǔ)記業(yè)務(wù)申請(qǐng)、授權(quán)審批及賬務(wù)處理需在同一日完成。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 謝謝大家！ 謝 謝 :14:3413:1413::14 13:1413:14::14:34 2023年 3月 28日星期二 1時(shí) 14分 34秒 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 3月 28日星期二 下午 1時(shí) 14分 34秒 13:14: ? 1楚塞三湘接，荊門(mén)九派通。 2023年 3月 下午 1時(shí) 14分 :14March 28, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 13:14:3413:14:3413:143/28/2023 1:14:34 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。轉(zhuǎn)出機(jī)構(gòu)將記賬憑證復(fù)印件交轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)，由轉(zhuǎn)入機(jī)構(gòu)憑復(fù)印件進(jìn)行補(bǔ)記欠息。 58 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第三章 特殊處理 資產(chǎn)置換不良貸款收回 （ 1） 收回此類(lèi)貸款時(shí)，柜員使用“ 7022傳票錄入”交易，將資產(chǎn)置換不良貸款按照可收回本金金額轉(zhuǎn)回表內(nèi)非應(yīng)計(jì)貸款，同時(shí)增加貸款損失準(zhǔn)備，然后使用“ 7022傳票錄入”交易付出表外債權(quán)。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第二章 抵（質(zhì)）押貸款 注意事項(xiàng)： （ 1）抵質(zhì)押品保管人不一定為現(xiàn)金柜員，但保管人嚴(yán)禁參與核心系統(tǒng)記賬，只有兩人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)至少不能“錄入”，保管《抵質(zhì)押品登記簿》不視同經(jīng)管賬務(wù)，“經(jīng)辦人”應(yīng)由保管人員簽章，自查應(yīng)登記《抵質(zhì)押品登記簿》。提前還本時(shí)，必須先清償拖欠的本息。只在結(jié)息日或結(jié)清貸款時(shí)才歸還本期利息。 （ 6）在貸款結(jié)息日，實(shí)際收到的利息在結(jié)息日次日入賬；在貸款到期日，從客戶結(jié)算賬戶扣收貸款的本金及利息，在貸款的到期日次日入賬。當(dāng)天發(fā)放的貸款不能歸還貸款，也不能轉(zhuǎn)入同一聯(lián)保小組人員的賬戶。 非應(yīng)計(jì)：該狀態(tài)下所有本金都是非應(yīng)計(jì)本金或核銷(xiāo)本金，所有利息都為應(yīng)收未收貸款利息或已核銷(xiāo)貸款的應(yīng)收未收利息。將查詢(xún)查復(fù)書(shū)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章后配對(duì)保管。 ，柜員使用 “ 6846事務(wù)信息查詢(xún) ” 交易，查詢(xún)到該筆匯劃查詢(xún)業(yè)務(wù)處理狀態(tài)為“ 已發(fā)送 ” ，業(yè)務(wù)發(fā)送成功。 ，業(yè)務(wù)狀態(tài)為 “ 扣款成功 ” ，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)柜員使用 “ 6803即時(shí)轉(zhuǎn)賬借記入賬 ” 交易進(jìn)行處理，不得使用 “ 7022傳票記賬 ” 交易進(jìn)行處理。 重復(fù)沖正 處理。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 三、匯劃類(lèi)業(yè)務(wù) 聯(lián)行清單的打印 開(kāi)通聯(lián)行業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)主管應(yīng)每日對(duì)聯(lián)行往來(lái)清單逐筆勾對(duì)并簽章負(fù)責(zé)。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 三、聯(lián)行系統(tǒng) —— 匯劃類(lèi)業(yè)務(wù) 信匯業(yè)務(wù) 如客戶需要辦理收款人在青州農(nóng)商行其他網(wǎng)點(diǎn)開(kāi)戶的匯兌業(yè)務(wù)可選擇辦理信匯，填寫(xiě)信匯憑證后，柜員使用相關(guān)交易將款項(xiàng)記到同城往來(lái)戶，抄制內(nèi)部資金往來(lái)憑證將信匯憑證貸方憑證聯(lián)（加蓋公章）及收賬通知聯(lián)一同傳遞到營(yíng)業(yè)部。 （ 2）銀行承兌匯票受理時(shí)間。 例如 ：支票的出票時(shí)間為 3月 1日，那么支票的提示付款期截止到 3月 11日（ 11日為節(jié)假日的，順延至節(jié)假日后第一個(gè)工作日）。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 二、票據(jù)業(yè)務(wù) （ 1）票據(jù)金額要以中文大寫(xiě)和數(shù)碼（阿拉伯?dāng)?shù)字 )同時(shí)記載，二者必須一致，不一致的票據(jù)無(wú)效 。實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，往往是柜員幫其填寫(xiě)委托收款事項(xiàng)，應(yīng)提示客戶自行填寫(xiě)。復(fù)核人員使用“ 9988復(fù)核”交易進(jìn)行復(fù)核。當(dāng)入賬失敗時(shí)，應(yīng)按需發(fā)查詢(xún)，根據(jù)查復(fù)結(jié)果處理： 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 三、匯劃類(lèi)業(yè)務(wù) ? 可以入客戶賬的，聯(lián)行柜員使用“ 6802匯兌匯入”交易手工入賬處理，打印記賬憑證。 使用 0206交易可快速查詢(xún)是否有掛賬業(yè)務(wù)，科目代號(hào)為“ 2210”。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)接收的匯劃來(lái)賬業(yè)務(wù)，如果出現(xiàn)賬號(hào)戶名不相符等情況，系統(tǒng)自動(dòng)掛賬至 “ 應(yīng)解付匯劃款 應(yīng)解付匯入待查款項(xiàng) ” 賬戶（ 22101002），營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)使用 “ 6802匯兌匯入 ” 和 “ 6804匯劃來(lái)賬退匯 ” 交易進(jìn)行后續(xù)處理。 查詢(xún)查復(fù)書(shū)應(yīng)加蓋結(jié)算專(zhuān)用章 。狀態(tài)為 “ 已回復(fù) ” ，業(yè)務(wù)發(fā)送成功。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 37 第二部分 貸款業(yè)務(wù) 第一章 基本規(guī)定 第二章 抵質(zhì)押貸款 第三章 特殊處理 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第一章 基本規(guī)定 貸款賬戶狀態(tài)：包括正常、部分逾期、逾期、非應(yīng)計(jì)、結(jié)清。所有柜員均可執(zhí)行指紋變更、驗(yàn)證交易。 （ 2）按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，信用社每月月末計(jì)提應(yīng)計(jì)收貸款利息，計(jì)入當(dāng)期貸款利息收入。 44 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第一章 基本規(guī)定 （ 4）消費(fèi)貸款還款方式：消費(fèi)貸款不同于其他貸款，放款日的對(duì)日就是每月還款日，當(dāng)日未還款的狀態(tài)就成為部分逾期貸款。 貸款展期根據(jù)信貸部門(mén)打印的授權(quán)通知書(shū)，使用 3005交易進(jìn)行。抵質(zhì)押品保管人員取出抵押品，交客戶經(jīng)理簽收，會(huì)計(jì)主管簽字。然后填制內(nèi)部資金往來(lái)憑證，傳遞至聯(lián)社營(yíng)業(yè)部。 （ 5）貸款轉(zhuǎn)移前，轉(zhuǎn)出機(jī)構(gòu)應(yīng)先查詢(xún)需轉(zhuǎn)移的貸款是否有欠息，有欠息的，應(yīng)首先將欠息收回或進(jìn)行銷(xiāo)記處理。 :14:3413:14:34March 28, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 , March 28, 2023 ? 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話。 :14:3413:14Mar2328Mar23 ? 1越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 。 資金清算業(yè)務(wù)培訓(xùn) 第三章 特殊處理 （ 6）轉(zhuǎn)出機(jī)構(gòu)執(zhí)行貸款轉(zhuǎn)出后，該筆貸款不能進(jìn)行其他賬務(wù)處理 。 （ 3）會(huì)計(jì)部收到特轉(zhuǎn)后，通過(guò)總賬系統(tǒng)記賬。出入庫(kù)單第二、三聯(lián)作記賬憑證附件。包括“先息后本”和“先本后息”兩種還款順序?？蛻羟废r(shí)，柜員可使用 3409交易查詢(xún)，貸款狀態(tài)此時(shí)為部分逾期。 （ 3）應(yīng)計(jì)收貸款利息是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則核算，應(yīng)計(jì)貸款計(jì)提的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的貸款利息；應(yīng)收貸款利息是指應(yīng)該向借款人收取的利息及復(fù)利，按借款人進(jìn)行明細(xì)核算。交流期滿回原網(wǎng)點(diǎn)的前臺(tái)柜員，必須按原分工設(shè)置。該狀態(tài)下所有本金為正常本金。若接收行接收到該筆報(bào)文，業(yè)務(wù)發(fā)送成功，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)無(wú)須進(jìn)行處理。