【正文】 賬憑證 登記總賬 記賬憑證 、 總賬 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 學(xué)習(xí)子情境 庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算 【 知識準(zhǔn)備 】 是指通常存放于企業(yè)財務(wù)部門、由出納人員經(jīng)管的貨幣。 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 學(xué)習(xí)子情境 庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算 【 案例分析 】 劉麗與朋友共同投資開辦了一家玩具公司。企業(yè)出納人員李曉開設(shè)庫存現(xiàn)金的日記賬，填寫賬簿啟用登記及交接表，登記期初余額。 借：管理費用 1450 貸：其他應(yīng)收款 —備用金（行政科） 1450 借：庫存現(xiàn)金 50 貸：其他應(yīng)收款 —備用金（行政科） 50 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金清查的復(fù)習(xí) 日記賬余額 核對 87貸方√余額千 百百 元 角 分2023 年摘 要 借方月 日 百 十 萬 百12 29 承上頁十分十 元 角千2348000 140000萬1020230千 百 十百29 支付差旅費 650000 370000現(xiàn) 金 日 記 賬對應(yīng)科目 √十 元 角 分十 萬憑 證編 號類 號 庫存現(xiàn)金 實有數(shù)額 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金盤點表 單位名稱： 年 月 日 批復(fù)聯(lián) 實存金額 賬存金額 對比結(jié)果 備注 盤盈 盤虧 現(xiàn)金使用情況 (1)庫存現(xiàn)金限額 (2)白條抵庫情況 (3)違反規(guī)定的現(xiàn)金支出情況 (4)其他違規(guī)行為 處理決定： 總經(jīng)理： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人： 盤點人簽章： 出納員簽章： 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 現(xiàn)金盤盈： 如為 多收少找 的 “其他應(yīng)付款”賬戶 無法查明原因 的 “營業(yè)外收入”賬戶 現(xiàn)金盤虧： 如為 少收多找 “其他應(yīng)收款”賬戶 相關(guān)人員賠償 “其他應(yīng)收款”賬戶 無法查明原因 的 “管理費用”賬戶 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 3月 28日星期二 上午 10時 49分 34秒 10:49: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 3月 上午 10時 49分 :49March 28, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 10:49:3410:49:3410:493/28/2023 10:49:34 AM 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 領(lǐng)用時： 借：其他應(yīng)收款 —備用金（銷售科） 1500 貸：庫存現(xiàn)金 1500 2023年 1月 5日用現(xiàn)金購買零配件 1200元，其備用金只剩下 300元，次日到 財務(wù)科報銷，出納員補給現(xiàn)金 1200元，這樣銷售科備用金又達到 1500元。 企業(yè)財務(wù)會計 學(xué)習(xí)情境 1：貨幣資金業(yè)務(wù)核算 學(xué)習(xí)子情境 庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)核算 【 職業(yè)判斷與業(yè)務(wù)操作 】 實