【正文】 失、掛失銷(xiāo)戶(hù)必須由存款本人親自前往辦理，不得委托他人代為辦理。 （二）柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)點(diǎn) 開(kāi)立、變更、撤消賬戶(hù)。 營(yíng)業(yè)終了的賬務(wù)核對(duì)與管理。 操作系統(tǒng)。 對(duì)賬。 （十七）對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額 100 萬(wàn)元以上的單筆轉(zhuǎn)賬支付，單位及個(gè)人辦理金額 20 萬(wàn)元以 上的單筆現(xiàn)金收付，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)之間以及個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)與單位銀行結(jié)算賬戶(hù)之間金額 20 萬(wàn)元以上大額支付交易和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)短期內(nèi)（ 10 個(gè)工作日）累計(jì) 100 萬(wàn)元以上現(xiàn)金收付等可疑支付交易 ,必須由反洗錢(qián)崗位人員進(jìn)行分析和審查，確認(rèn)可疑的，填制《可疑支付交易報(bào)告表》，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字后逐級(jí)上報(bào)上級(jí)行。被重置密碼的柜員應(yīng)通過(guò) 查詢(xún)柜員末筆交易 對(duì)重置密碼前后的交易進(jìn)行查詢(xún) ,無(wú)誤后由九級(jí)主管和柜員同時(shí)在《坐班主任日志》上簽字確認(rèn)。 2 柜員核心規(guī)章制度二十條 16 （一） 必須按時(shí)到崗離崗，簽到簽退，提前離崗必須經(jīng)坐 班主任批準(zhǔn)。 關(guān)于周口市太康縣支行營(yíng)業(yè)部錯(cuò)開(kāi)存單情況的通報(bào)（豫農(nóng)銀明傳 [2020]1號(hào)） 對(duì)會(huì)計(jì)主管提出了“五個(gè)嚴(yán)禁”：即嚴(yán)禁不核對(duì)有關(guān)交易信息、不翻閱傳票、不清點(diǎn)現(xiàn)金實(shí)物辦理授權(quán)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁未經(jīng)核實(shí)即回復(fù)預(yù)警信息；嚴(yán)禁營(yíng)業(yè)期間離崗、脫崗 或沒(méi)有辦理嚴(yán)格的轉(zhuǎn)授權(quán)委托離崗；嚴(yán)禁在沒(méi)有辦理行所簽退，沒(méi)有審核完畢當(dāng)日所有業(yè)務(wù)憑證、沒(méi)有進(jìn)行賬款、賬證核實(shí)相符之前下班離崗；嚴(yán)禁遲報(bào)、瞞報(bào)會(huì)計(jì)差錯(cuò)或聽(tīng)任風(fēng)險(xiǎn)隱患的擴(kuò)大，延誤風(fēng)險(xiǎn)隱患排除時(shí)機(jī)。 1中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行人民幣單位存款管理辦法（農(nóng)銀發(fā) [2020]18 號(hào)） 主要規(guī)定： ⑴ 單位活期存款（略）。 關(guān)于印發(fā)《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)一手工登記簿式樣》 的通知（農(nóng)銀發(fā) [2020]175 號(hào)） 名 稱(chēng) 登記時(shí)間 登記人 類(lèi)別 坐班主任工作日志 每日 會(huì)計(jì)主管 一本 柜員交接登記簿 每日 柜員 按柜 7 查庫(kù)登記簿 按規(guī)定 查庫(kù)人 一本 業(yè)務(wù)印章，聯(lián)行機(jī)具，庫(kù) 房 及保險(xiǎn)鑰匙登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 柜面服務(wù)登記簿 每日 柜員 按柜 會(huì)計(jì)檔案登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 重要空白憑證、有價(jià) 單證登記簿 每日 管理人 一本 銀行卡登記簿 每日 柜員 按柜 收到發(fā)出信息登記簿 每日 柜員 按柜 1重要物品保管登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 1柜員箱包交接 登記簿 每日 柜員 一本 1大額取現(xiàn)登記簿 每日 柜員 按柜 1手工重要空白 憑證銷(xiāo)號(hào)登記簿 每日 柜員 按柜 1 ABIS 系統(tǒng)柜員管理登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)總行《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 中國(guó)人民銀行關(guān)于個(gè)人存款當(dāng)日存取有關(guān)問(wèn)題的通知 的通知》的通知（豫農(nóng)銀發(fā) [2020]366 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是取消了關(guān)于“對(duì)個(gè)人當(dāng)日存入的儲(chǔ)蓄存款， 24 小時(shí)內(nèi)支取的，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理”的規(guī)定； 二是對(duì)存款人大額當(dāng)日存取加以關(guān)注并按規(guī)定進(jìn)行有效身份證復(fù)核和備案；三是從 2020 年 1 月 1 日開(kāi)始 執(zhí)行 。 是指由全國(guó)人民代表大會(huì)及其常委會(huì)經(jīng)過(guò)一定立法程序制定的有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律。 《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì) 計(jì)主管制度》 由原《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行營(yíng)業(yè)單位坐班主任制度》和《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管委派暫行規(guī)定》兩個(gè)制度整合而成。 主要內(nèi)容：一是嚴(yán)格崗位制約，前臺(tái)柜員與后臺(tái)柜員必須分崗操作，嚴(yán)格劃分各崗位人員操作 權(quán)限和級(jí)別；二是加強(qiáng)操作密碼管理，提出使用柜員安全認(rèn)證卡；三是加強(qiáng)重要交易授權(quán)管理，重申系統(tǒng)目前無(wú)法控制的一些重要交易必須由會(huì)計(jì)主管或三級(jí)主管逐筆審批；四是加強(qiáng)日終平賬管理，要求會(huì)計(jì)主管或復(fù)核員嚴(yán)格日終各項(xiàng)核對(duì)，確保系統(tǒng)現(xiàn)金箱、憑證箱與實(shí)物核對(duì)一致，原始憑證與記賬憑證一致，網(wǎng)點(diǎn)日終平賬資料與柜員日終平賬資料核對(duì)一致；五是嚴(yán)禁建立機(jī)動(dòng)柜員，存在機(jī)動(dòng)柜員的由九級(jí)主管負(fù)責(zé)清理、刪除；六是全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管制度，明確要求會(huì)計(jì)主管不得頂崗，一律實(shí)行派駐制并定期輪換，足額配備會(huì)計(jì)監(jiān)管員； 10 七是加強(qiáng)員工行為管理，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立 《員工行為登記簿》，由營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人按旬進(jìn)行登記；八是加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作。 主要內(nèi)容：一是要切實(shí)加強(qiáng)柜員應(yīng)用掩碼、交易掩碼的合理設(shè)置；二是會(huì)計(jì)主管要強(qiáng)化對(duì)同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)、其他應(yīng)收款、待結(jié)算票據(jù)款項(xiàng)等重要科目的監(jiān)控；三是要嚴(yán)格執(zhí)行金穗借記卡大額取現(xiàn)預(yù)約制度；四是要嚴(yán)格柜員安全認(rèn)證卡管理；五是要嚴(yán)格 執(zhí)行柜員交接班制度，認(rèn)真登記交接事項(xiàng)；六是要嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《河南省大額現(xiàn)金支付管理暫行辦法》各項(xiàng)規(guī)定； 監(jiān)管要求：進(jìn)一步加強(qiáng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)坐班主任的履職履責(zé)管理；加大監(jiān)督檢查力度，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)防范作用；進(jìn)一步強(qiáng)化重要崗位定期輪崗和強(qiáng)制休假制度；進(jìn)一步增強(qiáng)各級(jí)管理人員、柜臺(tái)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和職業(yè)敏銳力；進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工行為的排查，落實(shí)各級(jí)行內(nèi)控安全責(zé)任制；強(qiáng)化對(duì)網(wǎng)點(diǎn)撤并工作的科學(xué)領(lǐng)導(dǎo)和周密部署；認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)防范措施，進(jìn)一步做好安全保衛(wèi)工作。單位專(zhuān)用賬戶(hù)支取現(xiàn)金審批權(quán)限： 10 萬(wàn)元（含）以下由開(kāi)戶(hù)行負(fù)責(zé)審或經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行上級(jí)部門(mén)授權(quán) (轉(zhuǎn)授權(quán) )后分級(jí)審批； 10 萬(wàn)元以上由開(kāi)戶(hù)銀行主管部門(mén)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行逐筆審批。 （六）每位柜員只能配備和使用一張有效且與使用人居民身份證號(hào)碼一致的安全認(rèn)證卡，安全認(rèn)證卡僅限本人使用，柜員離柜（崗）應(yīng)收起認(rèn)證卡，嚴(yán)禁將柜員卡及密碼交與他人使用或代為保管（三級(jí)主管因故不能履行職責(zé)，辦理過(guò)書(shū)面委托的除外）；不得使用初始密碼，密碼應(yīng)嚴(yán)格保密； 安全認(rèn)證卡遺失，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)填寫(xiě)《安全認(rèn)證卡變更申請(qǐng)表》逐級(jí)上報(bào)，由制卡行進(jìn)行作廢。嚴(yán)禁私自動(dòng)用庫(kù)款和 18 白條抵庫(kù)?？刂品椒ǎ好鞔_分級(jí)權(quán)限，完善授權(quán)制度。 控制方法：專(zhuān)車(chē)雙人運(yùn)送，專(zhuān)人專(zhuān)庫(kù)管理，堅(jiān)持“先入庫(kù)，后領(lǐng)用，再使用”的原則。 不健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) * 操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)； * 基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失； 21 * 內(nèi)部審計(jì)部門(mén)權(quán)威性 不強(qiáng)?？刂品椒ǎ簩?shí)行分級(jí)授權(quán)與雙簽制度，增加機(jī)器 制約功能。單位臨時(shí)賬戶(hù)支取審批權(quán)限： 25 萬(wàn)元（含）由營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)坐班主任審批（營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較遠(yuǎn)的，經(jīng)支行授權(quán)后可放寬到 10 萬(wàn)元）； 510 萬(wàn)元（含）由開(kāi)戶(hù)銀行的主管部門(mén) 審批；1020 萬(wàn)元（含）由開(kāi)戶(hù)銀行的主管行長(zhǎng)審批； 2030 萬(wàn)元（含）由開(kāi)戶(hù)銀行行長(zhǎng)審批； 3050 萬(wàn)元（含）由上級(jí)行主管行長(zhǎng)或主管行長(zhǎng)授權(quán)本行主管職能部門(mén)（或負(fù)責(zé)人 )審批；一日內(nèi)臨時(shí)賬戶(hù)累計(jì)提現(xiàn)超過(guò) 50 萬(wàn)元的報(bào)人民銀行逐筆審核 。 （十一）存款人撤銷(xiāo)銀行結(jié)算賬戶(hù)，必須與開(kāi)戶(hù)銀行核對(duì)賬戶(hù)余額，交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開(kāi)戶(hù)登記證，銀行核對(duì)無(wú)誤后 方可辦理銷(xiāo)戶(hù)手續(xù)。 柜員正式簽退后如遇特殊情況需重新簽到，必須經(jīng)三級(jí)以上主管審批，嚴(yán)禁私自進(jìn)入系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)。 （七）監(jiān)督柜員安全認(rèn)證卡的配備和使用；督促柜員妥善保管安全認(rèn)證卡和密碼；督促柜員定期或不定期更換密碼。 主要內(nèi)容：一是強(qiáng)化會(huì)計(jì)主管的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)時(shí)監(jiān)管，針對(duì)會(huì)計(jì)主管提出“五條要求”： ⑴ 會(huì)計(jì)主管一律上收支行會(huì)計(jì)部門(mén)管理； ⑵ 會(huì)計(jì)主管業(yè)績(jī)考核與其監(jiān)管職責(zé)履行情況掛鉤； ⑶ 會(huì)計(jì)主管工資不占營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)工資總額； ⑷ 會(huì)計(jì)主管不得承擔(dān)職責(zé)之外的其他工作； ⑸ 網(wǎng)點(diǎn)撤并時(shí)會(huì)計(jì)主管不列入減員計(jì)劃。 9 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合應(yīng)用系統(tǒng)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]670 號(hào)） 主要內(nèi)容： 一 是明確提出對(duì)系統(tǒng)目前無(wú)法控制的一些重要交易必須由會(huì)計(jì)主管或三級(jí)主管逐筆審批。 (1)會(huì)計(jì)規(guī)章： 是根據(jù)《立法法》規(guī)定的程序 ， 由財(cái)政部制定 ， 并由部門(mén)