【正文】 附件 22 出差人員旅費報銷單（研究所） 年 月 日 姓名 職務(wù) 或職稱 出差任務(wù) 是否統(tǒng)一安排伙食 是或否 資金來源 2020 省屬公益 項目 起迄時間 起迄地點 車船費 住宿費 伙食補助費 夜間 補貼 合計 單據(jù) 張數(shù) 月 日 時 月 日 時 類別 金額 天數(shù) 金額 天數(shù) 金額 合計 核銷數(shù) 報銷人 項目（科室）負責(zé)人： 財務(wù)審核： 單位負責(zé)人： 42 二、會議費 附件 31 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院會議費預(yù)算單 （機關(guān)） 申請單位： 申請日期： 年 月 日 會議名稱及類別： 會議時間： 年 月 日至 月 日 會期（含報到和離開時間）： 天 會議地點： 會議對象： 總?cè)藬?shù)： 人 其中，外地代表： 人 本地代表： 人 工作人員： 人 會議費預(yù)算： 元 其中，住宿費 元 伙食費 元 其他費用 元 （ 1）會議場 地租金 元 （ 2）交通費 元 （ 3）文件印刷費 元 （ 4）醫(yī)藥費 元 （ 5） 元 處室經(jīng)辦： 處室主要負責(zé)人審簽：： 計財處意見： 院分管領(lǐng)導(dǎo)意見： 43 附件 32 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院會議費預(yù)算單（研究所） 申請單位： 申請日期： 年 月 日 會議名稱及類別： 會議時間： 年 月 日至 月 日 會期（含報到和離開時間）： 天 會議地點： 會議對象： 總?cè)藬?shù)： 人 其中，外地代表： 人 本地代表： 人 工作人員： 人 會議費預(yù)算： 元 其中，住宿費 元 伙食費 元 其他費用 元 （ 1）會議場地租金 元 （ 2）交通費 元 （ 3）文件印刷費 元 （ 4）醫(yī)藥費 元 （ 5） 元 經(jīng)辦： 單位財務(wù)人員審核： 所分管領(lǐng)導(dǎo)審核： 所主要負責(zé)人審批： 44 附件 4 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院會議費結(jié)算單 會議名稱及類別： （ XX 類） 會議時間： 會議地點： 會期（含報到和離開時間）： 天 會議對象： 人 總?cè)藬?shù)： 人 其中：外地代表： 人 本地代表： 人 工作人員： 人 會議費預(yù)算：： 元 實際開支： 元 其中：住宿費 元 伙食費 元 其他費用 元 （ 1）會議場地租金 元 （ 2）交通費 元 （ 3）文件印刷費 元 （ 4）醫(yī)藥費 元 （ 5） 元 審批人： 財務(wù)審核人： 經(jīng)辦人： 45 附件 5 福 建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院會議費公示單 根據(jù)《福建省省直機關(guān)會議費管理辦法》（閩財行〔 2017〕 17 號）要求，現(xiàn)將 XXXX（會議名稱）開支情況予以公示。處、所班子其他成員出差，向院分管領(lǐng)導(dǎo)報告，獲準(zhǔn)后，由所在單位主要負責(zé)人審批。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器等。第一次工程進度款的支付，必須憑合法正式的原始憑證和項目施工合同，修繕項目竣工后，需附項目竣工驗收報告，超出合同價的需附相關(guān)材料。 附件： 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院專家咨詢費發(fā)放表 （附件 13） 辦公用品、材料費。 專家咨詢費按照省 財政廳、省公務(wù)員局《關(guān)于進一步規(guī)范省直單位考試評審等勞務(wù)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的通知（閩財行〔 2020〕 8 號）》、及省財政廳、省科技廳《福建省級科技計劃項目經(jīng)費管理辦法（閩財教[2017]41 號）和《中央財政科研項目專家咨詢費管理辦法》（財科教〔 2017〕128 號）規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。出訪人員需要報銷的票據(jù)，在附齊相關(guān)出訪審批材料后， 28 由出訪人員經(jīng)辦（院領(lǐng)導(dǎo)單人出訪的，由院外事管理人員負責(zé)經(jīng)辦），院部機關(guān)由所在處室負責(zé)人審核，院財務(wù)部門負責(zé) 人審批；研究所由分管所領(lǐng)導(dǎo)審核，所主要負責(zé)人審批。福州市鼓樓區(qū)、臺江區(qū)、倉山區(qū)、晉安區(qū)（壽山、日溪、宦溪除外）城區(qū)范圍內(nèi)均屬同城。為本單位舉辦的培訓(xùn)班授課，講課費按照上述標(biāo)準(zhǔn)的 50%領(lǐng)取。 師資費是指聘請師資授課發(fā)生的費用，包括授課老師講課費、住宿費、伙食費、城市間交通費等。會議費開支實行綜合定額控制，各項費 用之間可以調(diào)劑使用。如有統(tǒng)一安排用餐和提供交通工具而沒有繳納費用應(yīng)主動申報，相應(yīng)扣減出差期間的的伙食和交通補貼。出差人員應(yīng)當(dāng)自行用餐，凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當(dāng)向接待單位交納伙食費。 根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2020年第 84 號《關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具的增值稅電子普通發(fā)票有關(guān)問題的公告》，增值稅電子普通發(fā)票的開票方和受票方需要紙質(zhì)發(fā)票的，可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制的增值稅普通 發(fā)票相同。 項目經(jīng)費支出由 項目負責(zé)人 在預(yù)算 計劃范圍內(nèi) 合 14 理 安排使用 。 有 預(yù)算 計劃 經(jīng)費支出審批管理模式。 第二十 一 條 各單位應(yīng)當(dāng)加強事業(yè)基金的管理 ， 遵循收支平衡的原則 ，統(tǒng)籌安排 ， 合理使用 ， 支出不得超出基 金規(guī)模。公務(wù)卡被盜或遺失，持卡人應(yīng)及時聯(lián)系發(fā)卡銀行辦理掛失，并向單位報告，造成的損失，由持卡人承擔(dān)所有責(zé)任。 會計人員接到相關(guān)材料后，及時進行審核、簽字確認。經(jīng)費 在各所管理核算的，按研究所 科研項目 報銷程序?qū)徟? 行政工作經(jīng)費支出實行事前審批。 有 預(yù)算 計劃?；局С鍪侵笧榱吮Ｕ蠙C構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。 第二條 本辦法適用于我院院部機關(guān)各部門和各研究所（以下簡稱各單位）。支出票據(jù)必須來源合法、內(nèi)容真實、使用正確 ， 不得使用虛假票據(jù)套取資金。此后經(jīng)費使用按批復(fù)計劃實施，由 承建 項目的法人單位進行審批管理。各單位 主持（牽頭）的合作研發(fā)項目，各合作單位有明確的任務(wù)分工和經(jīng)費分配方案，并已簽訂了合同書或協(xié)議書，經(jīng)費外撥由各項目 主持（牽頭） 單位按合同或協(xié)議書的約定進行審批管理。見本《辦法解釋》三。 （五）報銷時間 報銷時間原則上安排在每個工作日的上午，特殊情況除外。 暫不使用公務(wù)卡結(jié)算的事項 由于農(nóng)業(yè)科研的特殊性，存在邊遠農(nóng)村無法刷公務(wù)卡問題。院紀(jì)委、監(jiān)察審計部門定期或不定期進行專項檢查和審計監(jiān)督。 政策依據(jù)： 預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定。 政策依據(jù)： 科技計劃項目管理制度： 項目 主持人負責(zé)制。 1關(guān)于無法使用公務(wù)卡的報銷問題。出差人員由所在單位提供 交通工具的，不再報銷市內(nèi)交通費。 （ 1）科研業(yè)務(wù)性會議費：是指用科研項目經(jīng)費舉辦的業(yè)務(wù)性會議支出。各單位不得到黨中央、國務(wù)院明令禁止的風(fēng)景名勝區(qū)召開會議。 培訓(xùn)場地費是指用于培訓(xùn)的會議室或教室租金。各單位應(yīng)當(dāng)將非涉密培訓(xùn)的項目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費等情況，以適當(dāng)方式公開。超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算、超范圍開支的公務(wù)接待費，一律不予報銷。 出國人員應(yīng)當(dāng)優(yōu)先選擇由我國航空公司運營的國際航線，由于航班銜接等原因確需選擇外國航空公司航線的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)單位外事和財務(wù)部門審 批同意。 ② 省外高級專業(yè)技術(shù)職稱人員 1000 元 /人 .天，其他專業(yè)技術(shù)人員 800元 /人 .天，往返補貼 1000 元 /人 .次。單張發(fā)票 1000 元及以上的大宗辦公用品要附入庫驗收單，單張發(fā)票金額 30000 元及以上的大宗科研耗材要附入庫驗收單及合同。 埔 垱 科研綜合實驗中心和科研大樓修繕按專項工程建設(shè)管理辦法執(zhí)行 。 （ 10）水電費：反映單位支付的水費、電費、污水處理費等支出。公示期 5 個工作日， XX 年XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日。 申請人簽名： 注： 處、所主要負責(zé)人出差，向書記、院長報告，獲準(zhǔn)后，由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批。 （ 7）專用材料費：反映單位購買日常專用材料的支出。建設(shè)資金應(yīng)在用款額度內(nèi)，按工程進度支付，工程竣工并經(jīng)有關(guān)部門進行驗收合格后，支付工程款最高不超過至合同總價的 85%；工程完成結(jié)算，并經(jīng)審核部門審定確認，支付至審核價的 95%；余款作為工程質(zhì)量保證金，待工程保修期滿后一次性付清。咨詢費不得支付給本單位參與項目（課題）研究及管理的工作人員。 車輛租賃及維修報銷流程： 30 附件： 福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院租賃車輛審批表 （附件 11） 、福建省農(nóng)業(yè)科學(xué)院車輛維修審批單 （附件 12） 專家咨詢費。各種報銷憑證須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字。同城公務(wù)活動一般不安 排用餐。講課費限額標(biāo)準(zhǔn)：中級技術(shù)職稱及以下專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 400 元，副高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 500 元，正高級技術(shù)職稱專業(yè)人員每學(xué)時最高不超過 1000 元，院士、全國知名專家每學(xué)時一般不超過 1500 元。具體內(nèi)容如下： 培訓(xùn)費是指各 單位開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支出，包括師資費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、培訓(xùn)資料費、交通費以及其他費用。各單位會議應(yīng)當(dāng)?shù)蕉c會議場所召開，按照協(xié)議價格結(jié)算費用。 財務(wù)人員根據(jù)差旅報銷單的天數(shù)計算伙食和交通費補貼，如有統(tǒng)一安排用餐和提供交通工具的，出差人員應(yīng)向接待單位交納費用，單據(jù)自行保管備查。 伙食補助費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，省內(nèi)出差每人每天 100 元包干使用 ， 省外出差按照財政部發(fā)布的相關(guān)地區(qū)出差伙食補助費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行 。 關(guān)于電子發(fā)票報銷需 簽署 承諾的規(guī)定。 項目經(jīng)費支出 。 政策依據(jù)： 《會計法》第四條規(guī)定的 “單位負責(zé)人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責(zé) ”這一原則。非財政撥款結(jié)余可以按照國家有關(guān)規(guī)定提取職工福利基金 ， 剩余部分作為事業(yè)基金用于彌補以后年度單位收支差 ； 國家另有規(guī)定的 ， 從其規(guī)定。 持卡人因離職、退 9 休等原因離開單位時，應(yīng)及時 還清債務(wù)，結(jié)清余額， 辦理銷卡手續(xù)。 經(jīng)辦人員持原始憑證等材料，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)，材料包括：正式發(fā)票、銷售清單、有關(guān) 預(yù)算單、 審批單、費用結(jié)算單、借款單等； 會議、培訓(xùn)通知 、 簽到單等相關(guān)文件；需要提供的其他相關(guān)資料。 院領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)報銷，屬行政業(yè)務(wù)的，由院辦公室主要負責(zé)人審 簽； 屬科研業(yè)務(wù)，經(jīng)費 在院本級管理核算的 ， 由項目負責(zé)人或科研業(yè)務(wù)主管處室負責(zé)人 審簽 ， 院計財處主要負責(zé)人審批簽字后才能出賬。在預(yù)算調(diào)整得到批準(zhǔn)前，仍按原預(yù)算執(zhí)行。 （三）支出審批 經(jīng)費支出實行 有 預(yù)算 計劃 、 無 預(yù)算 計劃兩 種審批管理模式。 事業(yè)支出 ， 即開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動發(fā)生的基本支出和項目支出 。 第三條 財務(wù)管理的基本原則：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅持勤儉辦事業(yè)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系，以及國家、單位和個人三者利益的關(guān)系。屬于國庫集中支付和政府采購范圍的支出 ， 應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國庫集中支付制度和政府采購制度等有關(guān)規(guī)定。 無 預(yù)算 計劃。 經(jīng)費外撥需單位法人代表或授權(quán)的主管財務(wù)負責(zé)人審批后方可出賬。 （四）單據(jù)審核 凡開具和取得的發(fā)票，必須按發(fā)票管理規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、金額及內(nèi)容等據(jù)實填寫，字跡要清楚，不得涂改、挖補；凡從外單位取得的發(fā)票及原始憑證，必須蓋有填制單位財務(wù)印章或發(fā)票專用章；自制零星 7 費用開支原始憑證必須由領(lǐng)款人、經(jīng)辦人和單位負責(zé)人簽字 。月度終了前 1 個工作日和年度終了前 1