【正文】 10 一 第五章 職責(zé)分工 第二十二條 信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類由風(fēng)險(xiǎn)控制部牽頭， 信貸 業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部門等部門分工協(xié)作。 第三十九條 對(duì)損失類貸款，必須繼續(xù)追償，并準(zhǔn)備和收集證明材料，申報(bào)核銷。 第二十一條 新發(fā)放貸款業(yè)務(wù)的分類程序。 第三章 特別規(guī)定 第十二條 在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類中，原則上同一客戶項(xiàng) 下貸款分 一 7 一 類結(jié)果應(yīng)一致。 第四條 風(fēng)險(xiǎn)分類工作采取 “按季認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整 ”。一般具有以下特征（潛在缺陷）： （一）債務(wù)本息逾期不超過(guò) 30 天（含）； （二）宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)、市場(chǎng)、技術(shù)等外部環(huán)境發(fā)生變化，對(duì)債務(wù)人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響，但其償還債務(wù)的能力尚未出現(xiàn)明顯問題； （三）債務(wù)人的償債能力、盈利能力、經(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量等關(guān)鍵指標(biāo)出現(xiàn)不 利變化； （四）債務(wù)人或有負(fù)債過(guò)大或與上期相比有較大幅度上升； （五）債務(wù)人未按約定用途使用貸款資金； （六）債務(wù)人還款意愿差，不與公司配合； （七）債務(wù)人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對(duì)公司債務(wù)可能產(chǎn)生不利影響； （八）債務(wù)人雖涉及重大經(jīng)濟(jì)案件，但未對(duì)正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成重大影響； （九）債務(wù)人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或核心管理層等發(fā)生了重大的不利于債務(wù)償還的變化； （十）抵（質(zhì)）押物價(jià)值下降； （十一）擔(dān)保人的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)不利變化； 一 4 一 （十二）貸款展期； （十三）債務(wù)人雖存在一些可能對(duì)還款產(chǎn)生不利影響的因素， 依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法足額償還貸款本息，但貸款擔(dān)保合法、有效、足值、變現(xiàn)能力強(qiáng)，公司短期內(nèi)完全有能力通過(guò)追償擔(dān)保足額收回債務(wù)本息。 第十八條 貸款余額在 500 萬(wàn)元（含）以下的小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的分類。 第 二 十 六 條 風(fēng)險(xiǎn)分類信息的報(bào)送 （一）相關(guān)部門應(yīng)按照有關(guān)報(bào)表報(bào)送要求，按月逐級(jí)報(bào)送有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表，按季報(bào)送資產(chǎn)質(zhì)量分析報(bào)告。 第 七 章 各級(jí)次貸款分類后管理要求 第三十六條 對(duì)關(guān)注類貸款，必須密切跟蹤不利因素的變化情況，加強(qiáng)貸后管理，根據(jù)客戶特點(diǎn)制定有針對(duì)性的管理 措施，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)貸款向正常轉(zhuǎn)化。 逾期（欠息） 情況 債務(wù)擔(dān)保方式 未逾期 130 天（含） 3160天（含） 6190 天 (含 ) 90 天以上 質(zhì)押 正常 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 抵押 正常 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 保證 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失 信用 正常 關(guān)注 次級(jí) 可疑 損失 當(dāng)出現(xiàn)《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》（銀監(jiān)發(fā)〔 2020〕 69 號(hào)）第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項(xiàng)以及該指引 “附錄 ”所列舉的預(yù)警信號(hào)時(shí)，小企業(yè)貸款的分類應(yīng)在逾期天數(shù)風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣的基礎(chǔ)上至少下調(diào)一級(jí)。一般具有以下特征（明顯缺陷）： （一）債務(wù)本息逾期 30 至 60 天（含本數(shù)）； （二）債務(wù)人凈現(xiàn)金流量為負(fù)值