【正文】 發(fā)有關(guān)單位和部門。虛假記錄、數(shù)據(jù)，虛假招投標(biāo)、虛假詢比價。第二條 公司監(jiān)察部門每年匯總，查證屬實的舞弊問題，并提交舞弊問題分析報告。分析舞弊情形發(fā)生的可能性時，還應(yīng)考慮其他可能導(dǎo)致舞弊發(fā)生可能性增加的因素。（三）對于無法對應(yīng)到有效設(shè)計并運行控制的舞弊情形，則分以下兩種情況處理：對于發(fā)生的可能性大于等于“有可能”或重要性水平大于等于“比較重要”的舞弊情形，則必須完善控制措施。判斷時考慮的因素：控制是否易被管理人員規(guī)避或逾越。具體分析時，按照不可能、有可能、很可能的順序依次確認(rèn)。建立寧夏石化公司反舞弊協(xié)調(diào)小組和舞弊風(fēng)險評估小組反舞弊協(xié)調(diào)小組（一）人員組成組　長：胡天翼 審計處副處長副組長：韓學(xué)強 紀(jì)委監(jiān)察處處長 成　員：李秀花 審計員 田芳明 紀(jì)檢員 程利軍 審計員 曾舫 審計員 （二）工作職責(zé)組織協(xié)調(diào)公司的反舞弊工作；定期召開反舞弊情況通報會，通報反舞弊工作情況，確定向公司管理層匯報反舞弊有關(guān)情況，研究反舞弊工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，研究部署反舞弊工作；根據(jù)舞弊風(fēng)險發(fā)生的可能性和重要性水平，提出加強和改進公司內(nèi)部控制的建議；指導(dǎo)公司反舞弊工作。依靠欺詐獲得收入或資產(chǎn)。第七條　反舞弊情況通報會原則上每個半年召開一次，時間一般為每年6月和12月。會議的具體內(nèi)容，可根據(jù)實際情況進行調(diào)整。審計與監(jiān)察部門主要對以下行為進行舞弊審計與監(jiān)察：財務(wù)報告欺詐。三、反舞弊協(xié)調(diào)配合工作程序受理舞弊舉報工作程序紀(jì)委監(jiān)察處受理的在會計、財務(wù)控制或?qū)徲嫷确矫娴倪`規(guī)和舞弊行為的舉報，首先應(yīng)進行認(rèn)真分析，根據(jù)不同情況做出相應(yīng)處理：（1）屬一般性問題，轉(zhuǎn)審計部進行舞弊調(diào)查；（2）屬重大問題或涉及公司管理人員的，及時與審計部溝通，研究調(diào)查處理辦法，報主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，組成聯(lián)合調(diào)查組進行反舞弊審計與調(diào)查；（3）對缺乏具體線索和內(nèi)容的，應(yīng)分析潛在的違紀(jì)或舞弊風(fēng)險，并提交審計處在反舞弊審計中加以關(guān)注。針對每種舞弊情形分析可能發(fā)生的領(lǐng)域，領(lǐng)域涉及的專業(yè)部門。第七條 評估和改進內(nèi)部控制。第三節(jié) 附 則第八條 本辦法由公司紀(jì)委監(jiān)察處負(fù)責(zé)解釋。重要性水平分為不重要、比較重要和