公司反舞弊協(xié)調(diào)制度-wenkub
2022-09-13 13:59:17 本頁面
【正文】 。依靠欺詐獲得收入或資產(chǎn)?，F(xiàn)就反舞弊協(xié)調(diào)與配合的組織形式與工作程序規(guī)定如下：一、審計與監(jiān)察部門反舞弊的主要內(nèi)容舞弊是指以故意的行為獲得不公平或非法的利益。反舞弊情況報告由審計處與紀(jì)委監(jiān)察處協(xié)商起草，經(jīng)反舞弊情況通報會討論通過并經(jīng)審計、監(jiān)察部門主要領(lǐng)導(dǎo)審閱同意后，向公司管理層報告。遇有重要情況，可出“反舞弊情況通報”，報公司管理層，并印發(fā)有關(guān)單位和部門。第七條 反舞弊情況通報會原則上每個半年召開一次，時間一般為每年6月和12月。審計處與紀(jì)委監(jiān)察處定期召開反舞弊情況通報會議，會議的主要內(nèi)容有：審計處通報在審計中發(fā)現(xiàn)的舞弊問題情況；紀(jì)委監(jiān)察處通報受理舞弊行為的舉報及調(diào)查處理情況；分析公司當(dāng)前反舞弊形勢和舞弊可能發(fā)生的領(lǐng)域，對舞弊風(fēng)險進(jìn)行評估，對現(xiàn)有的反舞弊程序及控制措施進(jìn)行評價；對重要舞弊線索或問題進(jìn)行研究，提出調(diào)查、處理建議；協(xié)調(diào)對重大舞弊行為的審計與調(diào)查工作；研究解決反舞弊工作中出現(xiàn)的問題，提出加強(qiáng)反舞弊工作的建議；研究提出向公司管理層報告反舞弊情況的內(nèi)容。第二條 公司審計處、紀(jì)委監(jiān)察處根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章制度開展反舞弊工作，并對公司管理層負(fù)責(zé)。第三條 建立反舞弊風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。會議的具體內(nèi)容，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。遇有重要情況或重大問題時，可隨時召開。第九條 建立反舞弊情況報告制度。第十條 本規(guī)定由公司審計處、紀(jì)委監(jiān)察處負(fù)責(zé)解釋。審計與監(jiān)察部門主要對以下行為進(jìn)行舞弊審計與監(jiān)察：財務(wù)報告欺詐。違規(guī)處置資產(chǎn)。權(quán)錢交易。為此，公司成立由審計與紀(jì)檢監(jiān)察有關(guān)人員組成的反舞弊協(xié)調(diào)小組，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)審計、監(jiān)察等部門反舞弊工作。三、反舞弊協(xié)調(diào)配合工作程序受理舞弊舉報工作程序紀(jì)委監(jiān)察處受理的在會計、財務(wù)控制或?qū)徲嫷确矫娴倪`規(guī)和舞弊行為的舉報，首先應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真分析，根據(jù)不同情況做出相應(yīng)處理：（1）屬一般性問題，轉(zhuǎn)審計部進(jìn)行舞弊調(diào)查；（2）屬重大問題或涉及公司管理人員的，及時與審計部溝通，研究調(diào)查處理辦法，報主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行反舞弊審計與調(diào)查；（3）對缺乏具體線索和內(nèi)容的，應(yīng)分析潛在的違紀(jì)或舞弊風(fēng)險，并提交審計處在反舞弊審計中加以關(guān)注。公司舞弊風(fēng)險評估小組（一）人員組成組 長：韓學(xué)強(qiáng) 紀(jì)委監(jiān)察處處長副組長：胡天翼 審計處副處長成
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1