上海寶鋼國貿(mào)公司寶鋼國際稽核制度(留存版)
【正文】 人員必須積極配合，不得刁難； 有權(quán)對檢查發(fā)現(xiàn)的問題向有關單位和人員就有關業(yè)務進行調(diào)查，并索取證明材料； 有權(quán)提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法規(guī)事項的意見和建議； 有權(quán)對阻擾、拒絕和破壞稽核工作的單位和個人提出批評，或提出追究其責任的建議。 稽核內(nèi)容為下列財務會計事項： 內(nèi)部財務會計及與之相關的業(yè)務和統(tǒng)計管理的規(guī)章、制度、辦法、流程及其執(zhí)行情況： 財務管理的基礎工作，包括原始記錄、定額、計量和標準等； 會計核算的基礎工作，包括憑證、科目、總帳和明細帳、日記帳及臺帳，成本和各項收支計算，稅金及附加的提交，財產(chǎn)物資清查盤點，編報會計報表，整理保管會計檔案等； 與財務會計相關的業(yè)務 和統(tǒng)計核算資料及數(shù)據(jù)，包括發(fā)票、收據(jù)、憑證、帳單、合同、報表、文件、記錄等； 預算、計劃、標準、限額、指標的制定、匯總、審查、批準及完成情況； 資產(chǎn)、負債、損益的收入、支出、留存、上交、分配及其遵守財經(jīng)法規(guī)情況； 資金的來源、使用和結(jié)余情況； 子公
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