【正文】 發(fā)生差旅費(fèi)按國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。沒(méi)有經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的 出差申請(qǐng)表 ，財(cái)務(wù)部不予借款和報(bào)銷。 第 34 條 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開(kāi)支項(xiàng)目拆零分次報(bào)銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財(cái)務(wù)有權(quán)不予受理未報(bào)銷拆零部分，并在報(bào)銷單上標(biāo)識(shí)核銷。單據(jù)的規(guī)范要求見(jiàn)附件。 第 60 條 因?qū)徍诉^(guò)失造成費(fèi)用借款人未有效報(bào)賬沖銷借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人 (含各級(jí)審批人 )應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門(mén)負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件。 第 30 條 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷單須有同行人員簽名確認(rèn)。 (1)經(jīng)理 (含 )以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請(qǐng)制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計(jì)出差時(shí)間填報(bào) 出差申請(qǐng)表 ，原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級(jí)，省外出差審批人為主管副總經(jīng)理，國(guó)外出差審批人為總經(jīng)理。因公出差按出差地點(diǎn)分為國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差、國(guó)內(nèi)長(zhǎng)期出差、境外出差。 第三則 辦公費(fèi) 第 11 條 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購(gòu)置費(fèi)用。 第 15 條 本辦法解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。 (2)各單位 應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計(jì)劃 (由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部制定 )。 第 6 條 資金收入計(jì)劃 (1)銷售收入：各單位銷售部門(mén)依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收 (兌 )現(xiàn)計(jì)劃數(shù)。仍未改進(jìn)者，可采取扣除工資或其他措施。 第 13 條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。財(cái)務(wù)部以采購(gòu)請(qǐng)款單為借款依據(jù)。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。 第五則 銀行存款管理 第 16 條 結(jié)算范圍 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，與其他有關(guān)單位和個(gè)人 (供應(yīng)商、客戶、公司職工等 )發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金和開(kāi)具現(xiàn)金支票。當(dāng)日送存確有困難的，按開(kāi) 戶銀行確定的時(shí)間送存。 第四則 現(xiàn)金管理 第 13條 現(xiàn)金的使用范圍 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司只能在 以 下規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，除 此之外，財(cái)務(wù)支付款項(xiàng)一律以銀行轉(zhuǎn)賬： (1)職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)貼。 第 2 條 本辦法所指的貨幣資金是指集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。 股利支付 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上 學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師職稱 熟練操作計(jì)算機(jī)， 熟練操作財(cái)務(wù)軟件 配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作 負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)高度有關(guān)的其他事項(xiàng) 負(fù)責(zé)下屬人員的日常管理工作，并實(shí)施考核 熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件 熟練操作計(jì)算機(jī)，熟練操作財(cái)務(wù)軟件 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，協(xié)助有關(guān)部門(mén)建立健 全各項(xiàng)原始記錄 審核相關(guān)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性，并按時(shí)提交 做好部門(mén)員工的績(jī)效考核，建設(shè)高效的財(cái)務(wù)工作團(tuán)隊(duì) 負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù) 具有較強(qiáng)的邏輯思維能力、判斷和決策能力、計(jì)劃與執(zhí)行能力 主持對(duì)重大投資項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控 制 監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控全公司的財(cái)務(wù)工作，組織領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán) 公司的會(huì)計(jì)核算、資金 管理等有關(guān)財(cái)務(wù) 管理 工作，加 強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益 監(jiān)督、檢查 集團(tuán) 公司財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況 組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)的日常管理工作 審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件 5 年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級(jí)會(huì)計(jì)師以上職稱 參與公司產(chǎn)品價(jià)格的制定、管理 建立并登記往來(lái)相關(guān)臺(tái)賬，定期與客戶對(duì)賬，并簽訂對(duì)賬確認(rèn)書(shū) 富有團(tuán)隊(duì)合作精神 費(fèi)用會(huì)計(jì)的工作職責(zé) 費(fèi)用會(huì)計(jì) 職位說(shuō)明書(shū) 職位名稱 費(fèi)用會(huì)計(jì) 所屬部門(mén) 財(cái)務(wù)部 直屬上級(jí) 會(huì)計(jì)主管 直屬下級(jí) 無(wú) 職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)企業(yè)的費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)及費(fèi)用核算工作 崗位職責(zé) 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 3 年以上大中型企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 具有 全面的財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，熟悉國(guó)際和國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則以及相關(guān)的財(cái)務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié) 富有團(tuán)隊(duì)合作精神 財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì)的崗位職責(zé) 財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì) 職位說(shuō)明書(shū) 職位名稱 財(cái)務(wù)分析會(huì)計(jì) 所屬部門(mén) 財(cái)務(wù)部 直屬上級(jí) 財(cái)務(wù)主管 直屬下級(jí) 無(wú) 職務(wù)宗旨 在財(cái)務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，分析、預(yù)測(cè)公司各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，向管理層提供財(cái)務(wù)建議和決策支持 崗位職責(zé) 良好的判斷和分析能力 稅收分析及計(jì)劃 會(huì)計(jì)主管 第 7 條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司均應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。 (6)零星支出。 (5)公司職工預(yù)借差旅費(fèi)時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按出差時(shí)間長(zhǎng)短、路途遠(yuǎn)近，預(yù)算出所需 金額，由出差人員填制借款單，按權(quán)限規(guī)定審批后借支。 (2)任何人不得利用銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算，總部銀行賬戶由資金結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，各分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶由財(cái)務(wù)主管或主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管理。 第 21 條 集團(tuán)總部的財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)部經(jīng)理保管，分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)專用章由分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人保管，法定代表人或指定人員印章由印鑒所有人指定人員保管或委托財(cái)務(wù)人員保管 。財(cái)務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。 第 16 條 管理部門(mén)公務(wù)較多的人 員可申請(qǐng)實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報(bào)銷時(shí)可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。凡適用本規(guī)定的單位均應(yīng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計(jì)劃。 機(jī)器設(shè)備：各單位采購(gòu)部門(mén)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和進(jìn)度，預(yù)計(jì)所需支付資金，編列資金支付計(jì)劃。 第 10 條 資金計(jì)劃的編制程序 (1)集團(tuán)公司資金計(jì)劃的編制實(shí)行自下而上編報(bào)和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見(jiàn)附件。 第 15 條 公司行政辦公室應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報(bào)送財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門(mén)。 (1)出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意方可報(bào)銷，并須事先請(qǐng)示。 (4)駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營(yíng)銷單位制定，報(bào)批后報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。 第 35 條 新招聘的外地專業(yè)人員，原則上不報(bào)銷前來(lái)報(bào)到發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括單程路費(fèi)及行李托運(yùn)費(fèi)用 (畢業(yè)生除外 )。 第 47 條 財(cái)務(wù)審核人員的責(zé)任 (I)負(fù)責(zé)審查單據(jù)的合法性、真實(shí)性，報(bào)銷內(nèi)容是否符合集團(tuán)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞賬當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 第 56 條 除公司統(tǒng)一組織活動(dòng)外，禁止公司內(nèi)各單位之間相互請(qǐng)客及送禮，列支費(fèi)用。 第 44 條 市內(nèi)出租車費(fèi)在限額以下的，憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，差額不補(bǔ)，超過(guò)限額的，除經(jīng)總經(jīng)理特別批準(zhǔn)外，不予報(bào)銷。 第 29 條 凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。 第 25 條 國(guó)內(nèi)臨時(shí)出差實(shí)行事先申報(bào)制度。 第五則 差旅費(fèi) 第 21 條 差旅費(fèi)是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在城市以外的地區(qū)履行公務(wù)而發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)補(bǔ)助等。 第 10 條 各部門(mén)人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請(qǐng)示部門(mén)經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。 附 則 第 14 條 本辦法自 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 第三則 資金計(jì)劃的編制管理 第 9 條 資金計(jì)劃的編制要求 (I)資金計(jì)劃應(yīng)真實(shí)、全面地反映本單位資金運(yùn)作的實(shí)際情況。 (7)其他。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦單通知當(dāng)事人 。 第 12 條 借款人超過(guò)報(bào)賬期限未報(bào)的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。 第 5 條 對(duì)于零星購(gòu) 物借款，應(yīng)由采購(gòu)部門(mén)做出書(shū)面采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。 (2)集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對(duì)銀行賬戶，每月至少核對(duì)一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單調(diào)節(jié)相符。 (11)負(fù)責(zé)保管 庫(kù)存現(xiàn)金及支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的責(zé)任人，須確保其安全和完整無(wú) 損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第 15 條 現(xiàn)金收支的日常管理 (1)公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行。 第 12 條 辦理支付：相應(yīng)的出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)辦理貨幣資金支付，同時(shí)登記好出納流水賬。 集團(tuán)資金計(jì)劃編制流程圖 子公司收支計(jì)劃 子公司收支計(jì)劃 子集團(tuán)收支計(jì)劃 子公司收支計(jì)劃 子公司收支計(jì)劃 集團(tuán)資金部 子公司總經(jīng)理 子公司資金部門(mén) 部門(mén)收支計(jì)劃 部門(mén)收支計(jì)劃 部門(mén)收支計(jì)劃 部門(mén)收支計(jì)劃 分管總裁 資金計(jì)劃控制流程 子 公司資金計(jì)劃控制流程圖 集團(tuán)資金計(jì)劃控制流程圖 子公司總經(jīng)理 子公司資金部門(mén) 子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子 公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司各部門(mén)收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 分管總裁 集團(tuán)資金部 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 子公司收支計(jì)劃執(zhí)行情況及分析表 采購(gòu)付款流程 否賬 倉(cāng)儲(chǔ)人員將辦妥的“驗(yàn)收入庫(kù)單”連同進(jìn)貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運(yùn)輸費(fèi)用發(fā)票送采購(gòu)部門(mén) 采購(gòu)部門(mén)對(duì)上述原始憑證審核簽章后，連同已獲審核的“付款申請(qǐng)書(shū)”送財(cái)務(wù)部門(mén)審核 財(cái)務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購(gòu)計(jì)劃、合同、驗(yàn)收入庫(kù)單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運(yùn)輸專用 發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配 是否匹配 財(cái)務(wù)部審核采購(gòu)資金計(jì)劃 是否在采購(gòu)資金計(jì)劃內(nèi) 是賬 是賬 財(cái)務(wù)經(jīng)理 /財(cái)務(wù)總監(jiān)審核 是否通 過(guò) 是賬 否賬 否賬 及時(shí)通知相關(guān)部門(mén) 入賬 按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時(shí)登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬 應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款 若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時(shí)沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬 申請(qǐng)付款流程 填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū) 辦理付款手續(xù) 賬務(wù)處 理 資金主管 是否在貨款支付計(jì)劃內(nèi) 審核 是 否 上報(bào) 是否批準(zhǔn) 否 否 申請(qǐng)人 申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)理 財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì) 審核簽字 財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì) 計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 是否批準(zhǔn) 是 是直是 財(cái)務(wù)總監(jiān) 是否批準(zhǔn) 付款手續(xù) 是直是 否 領(lǐng)取備用金流程 現(xiàn)金出納 資金主管 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 填寫(xiě)備用金申領(lǐng)單 相關(guān)會(huì)計(jì) 根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng) 根據(jù)權(quán)限審批申請(qǐng) 填開(kāi)支票并到銀行提取 財(cái)務(wù)處理 銀行收款流程 存檔 是 否 收到銀行對(duì)賬單 判斷收款類型 登記財(cái)務(wù)賬 月末編制銀行調(diào)節(jié)表 找到原因，進(jìn)行賬項(xiàng)調(diào)整 是否有異常 現(xiàn)金收款流程