【正文】 用以突出業(yè)務(wù)流程中的主要風(fēng)險。第十三條 本辦法由省公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。，未經(jīng)集團(tuán)公司、省公司批準(zhǔn)，各單位不得從事高風(fēng)險投資業(yè)務(wù)。，嚴(yán)格履行付款程序，嚴(yán)禁違反合同規(guī)定付款，把好工程結(jié)算關(guān)。（五）信用管理風(fēng)險。依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)公司和省公司有關(guān)管理制度進(jìn)行風(fēng)險控制。第五條 風(fēng)險控制的內(nèi)容風(fēng)險分為經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險。（十四）產(chǎn)權(quán)管理風(fēng)險：登記管理風(fēng)險、轉(zhuǎn)讓管理風(fēng)險、收益管理風(fēng)險。（五）各單位要對財務(wù)風(fēng)險實行動態(tài)管理，結(jié)合企業(yè)實際的內(nèi)外部環(huán)境、政策情況，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估，落實和修正管控措施；并于每年度終了對本企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行全面評估，形成專題報告，報上級單位備案。9. 未經(jīng)集團(tuán)公司同意或授權(quán)，不得提供擔(dān)保，嚴(yán)禁給沒有產(chǎn)權(quán)關(guān)系的企業(yè)提供融資擔(dān)保，任何企業(yè)和個人不能強(qiáng)令所屬企業(yè)對外提供擔(dān)保。風(fēng)險控制程序文件包括適用范圍、風(fēng)險內(nèi)容、相關(guān)部門職責(zé)、控制措施、管理制度、控制證據(jù)等內(nèi)容。省公司財務(wù)部是財務(wù)風(fēng)險控制實施的歸口管理部門。；企業(yè)原則上不得超出出資比例提供擔(dān)保，確需超出資比例擔(dān)保的經(jīng)集團(tuán)公司同意后方可實施，但必須落實其他股東以股權(quán)質(zhì)押方式提供反擔(dān)?；蛞员粨?dān)保企業(yè)資產(chǎn)抵押方式提供反擔(dān)保并落實擔(dān)保收費，必要時兩種反擔(dān)保方式并用。（七）強(qiáng)化全面預(yù)算管理，落實成本費用預(yù)算管控目標(biāo)與責(zé)任。第六條 重大財務(wù)風(fēng)險業(yè)務(wù)流程的認(rèn)定主要考慮以下幾個方面： （一）可能存在較大的錯誤和舞弊行為的業(yè)務(wù)；（二）交易頻繁、交易金額大、交易環(huán)節(jié)復(fù)雜的業(yè)務(wù)；（三）可能存在重大的財產(chǎn)損失的高風(fēng)險業(yè)務(wù)；（四）存在較強(qiáng)的會計估計和人為判斷，具有較大不確定性的業(yè)務(wù)；（五）存在潛在的損失和支付風(fēng)險，與或有負(fù)債相關(guān)的業(yè)務(wù)；（六）包含大量關(guān)聯(lián)交易的業(yè)務(wù)；（七）其他特殊的重要業(yè)務(wù)。財務(wù)風(fēng)險是指資金籌集、資金管理和資金運用等環(huán)節(jié)面臨的不確定性，主要包括投資風(fēng)險、籌資風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險和信息披露風(fēng)險等方面。第二條 本辦法適用于大唐黑龍江發(fā)電有限公司本部（以下簡稱省公司）、及其控股子公司和內(nèi)部核算單位（以下簡稱各單位）。（三）籌資管理風(fēng)險：