【正文】 數(shù)據(jù)要求（由使用的模型決定）公式法：要求數(shù)據(jù)信息少，計(jì)算速度較快，逐單計(jì)算現(xiàn)金流估算法：設(shè)計(jì)信息較多，計(jì)算速度較慢，通常需要對(duì)保單數(shù)據(jù)進(jìn)行打包分組（把具備相似特征的保單合為一張保單），提高效率 數(shù)據(jù)質(zhì)量GIGO定律：Garbage in Garbage out（所有模型都滿足）同樣的數(shù)據(jù)問(wèn)題，不同的模型又不同的敏感度，也體現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)對(duì)評(píng)估假設(shè)的影響上。定義：：經(jīng)濟(jì)資本、破產(chǎn)概率、收益波動(dòng)范圍 ：保持公司的良好聲譽(yù)主要特征：1. 需要反映公司戰(zhàn)略 3. 包括管理和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)和方法 5. 需要定期根據(jù)公司內(nèi)部和外部環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整 6. 需要董事會(huì)的通過(guò)來(lái)源：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定；評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的影響；保單持有人的盼望可以作為限制條件的指標(biāo)：各種償付能力指標(biāo)；監(jiān)管要求的限制 資產(chǎn)負(fù)債管理組織架構(gòu)（結(jié)構(gòu)圖P170）：各部門技術(shù)專家同最高決策層之間保持有效的垂直溝通，減少管理層次；還可以使各相關(guān)部門的工作保持充分的橫向溝通和協(xié)調(diào)，強(qiáng)化了資源共享，消除了信息阻隔，有助于產(chǎn)品特點(diǎn)和投資目標(biāo)相互融合，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債之間的連動(dòng)效應(yīng)，達(dá)到資產(chǎn)與負(fù)債相協(xié)調(diào)的目的。最新修改的保險(xiǎn)法，拓展了保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和資金運(yùn)用范圍，強(qiáng)化了對(duì)保險(xiǎn)活動(dòng)當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)的保護(hù)，增加了保護(hù)投保人，被保險(xiǎn)人合法權(quán)益的規(guī)定，加強(qiáng)了對(duì)被保險(xiǎn)人和受益人的權(quán)益保護(hù)，強(qiáng)化了保監(jiān)會(huì)對(duì)保險(xiǎn)違法行為的處罰力度。1848年，英國(guó)，最早的精算師協(xié)會(huì)1921年，CAS 責(zé)任和意外保險(xiǎn)精算師協(xié)會(huì)1949年，SOA 北美精算師協(xié)會(huì)1987年，南開大學(xué)和SOA簽署《聯(lián)合培養(yǎng)保險(xiǎn)精算研究生協(xié)議書》1995年6月《保險(xiǎn)法》規(guī)定：經(jīng)營(yíng)人生保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司，必須聘請(qǐng)經(jīng)金融監(jiān)管部門認(rèn)可的精算專業(yè)人員，建立精算報(bào)告制度。責(zé)任準(zhǔn)備金是資產(chǎn)負(fù)債表中的重要項(xiàng)目，對(duì)當(dāng)期利潤(rùn)產(chǎn)生較大影響，精算師要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，選擇合理的假設(shè)和精算方法估計(jì)責(zé)任準(zhǔn)備金，為財(cái)務(wù)部門編制報(bào)表提供幫助。分析和評(píng)估不確定的現(xiàn)金流對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響。計(jì)劃設(shè)計(jì)上，評(píng)估設(shè)定的待遇目標(biāo)所需的繳費(fèi)，或者評(píng)估在一定繳費(fèi)下能夠?qū)崿F(xiàn)的待遇，評(píng)估計(jì)劃設(shè)計(jì)是否與相關(guān)法律法規(guī)沖突，檢驗(yàn)計(jì)劃的合規(guī)性。內(nèi)部變量可以通過(guò)控制變量來(lái)調(diào)整。過(guò)去法：根據(jù)保單世紀(jì)資產(chǎn)份額或特定假設(shè)基礎(chǔ)下的資產(chǎn)累積值確定保單的現(xiàn)金價(jià)值。任務(wù)是匯總各職能部門提供的信息，利用資產(chǎn)負(fù)債管理模型進(jìn)行數(shù)據(jù)處理和分析預(yù)測(cè)，向資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)提供各種報(bào)告和政策建議 資產(chǎn)負(fù)債管理的流程1. 分析利益相關(guān)者的預(yù)期，設(shè)定保險(xiǎn)公司的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)容忍度和限制條件，了解它們相互之間的關(guān)系和作用，選擇適當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)負(fù)債管理方法和指標(biāo)、限制條件要求，結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況和專業(yè)判斷，確定最佳的資產(chǎn)負(fù)債管理策略、修正和調(diào)整 資產(chǎn)負(fù)債管理的技術(shù)和方法 缺口分析方法：在一定考察期間內(nèi)，度量保險(xiǎn)公司利率敏感性資產(chǎn)同利率敏感性負(fù)債之間的絕對(duì)差異公式：GAP（到期缺口）= RSA（利率敏感性資產(chǎn)） RSL（利率敏感性負(fù)債） ΔI （凈利息收益變化）= （RSA – RSL）*Δr（利率變化）缺點(diǎn)：只適合較為短期的分析，期限長(zhǎng)導(dǎo)致準(zhǔn)確性差，未考慮利率對(duì)不同資產(chǎn)和負(fù)債的影響的差別，沒(méi)有考慮資產(chǎn)現(xiàn)金流和負(fù)債現(xiàn)金流流出和流入的時(shí)間，也沒(méi)有考慮不同期限利率變化的差異。監(jiān)管方式的改變對(duì)精算師的影響：1. 放松費(fèi)率管制=〉更多自主性工作=〉銷售競(jìng)爭(zhēng)加劇 =〉使重視風(fēng)險(xiǎn)管理工作=〉精算承擔(dān)更多風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé) 稅收政策按征稅對(duì)象分：流轉(zhuǎn)稅（增值、消費(fèi)、營(yíng)業(yè)、關(guān)），所得稅（企業(yè)、個(gè)人），資源稅（土地使用、耕地占用、土地增值、資源），財(cái)產(chǎn)稅（房產(chǎn)、契、車輛購(gòu)置、船舶使用），行為稅（印花，城市維護(hù)建設(shè)）我國(guó)保險(xiǎn)公司：*營(yíng)業(yè)稅+城市維護(hù)建設(shè)稅+教育費(fèi)附加=% *企業(yè)所得稅=稅率25% *對(duì)一年期以上返還性人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保費(fèi)收入免征營(yíng)業(yè)稅 *保險(xiǎn)賠款免收個(gè)人所得稅 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：是對(duì)會(huì)計(jì)要素或業(yè)務(wù)所涉及的定義、特征、確認(rèn)、計(jì)量和披露要求等所作的基本的規(guī)范。精算管理系統(tǒng)的基本原理是運(yùn)用控制論和負(fù)反饋觀念描述精算師在金融服務(wù)業(yè)和管理中的工作流程和工作職責(zé)，將各精算領(lǐng)域，精算和其他領(lǐng)域有機(jī)的聯(lián)系起來(lái)。審核保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率，準(zhǔn)備金等精算項(xiàng)目是否符合法規(guī)要求，