【正文】 未規(guī)范的按瀛海集團(tuán)的現(xiàn)有相應(yīng)制度執(zhí)行。（二）會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)企業(yè)過去、現(xiàn)在或者未來的情況做出評(píng)價(jià)或者預(yù)測(cè)?！般y行存款”按照不同的開戶銀行和賬號(hào)進(jìn)行明細(xì)分類核算。第七條 核算使用科目企業(yè)在開戶銀行辦理銀行承兌匯票，通過“應(yīng)付票據(jù)”核算，并按照不同的出票銀行，進(jìn)行明細(xì)核算。輔助材料：二級(jí)明細(xì)科目下設(shè)三級(jí)核算明細(xì)：鋼材、鋼鍛、鋼球、緊固件、電氣材料、備品備件、水暖配件、油料、工具、勞保用品、車輛配件、化工材料、其他，三級(jí)明細(xì)科目下設(shè)四級(jí)核算明細(xì)，按照不同的材料品種進(jìn)行明細(xì)核算（二）低值易耗品一級(jí)科目下設(shè)二級(jí)核算明細(xì)：辦公用品、其他。自制存貨按照制造過程中的各項(xiàng)實(shí)際支出計(jì)價(jià)。第七節(jié) 稅費(fèi)核算辦法企業(yè)應(yīng)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目，核算各種稅費(fèi)，并按照應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算。(三)申報(bào)與繳納資源稅按月申報(bào)交納，每月申報(bào)納稅時(shí)間為次月15日內(nèi)；納稅地點(diǎn)：開采應(yīng)稅產(chǎn)品自用或?qū)ν怃N售的，在開采地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納；代扣代繳資源稅，在代扣方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。（三）申報(bào)與繳納房產(chǎn)稅、土地使用稅是按季度申報(bào)繳納，車船稅按年申報(bào)繳納，印花稅按月申報(bào)繳納，每月申報(bào)納稅時(shí)間為次月15日內(nèi)。其中計(jì)入產(chǎn)品成本中的固定資產(chǎn)折舊必須按照稅法規(guī)定計(jì)算，固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)凈殘值一經(jīng)確定，不得隨意變更，采用直線法計(jì)算的折舊準(zhǔn)予扣除；原材料的核算方法一經(jīng)選用，不得隨意變更。自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送所得稅申報(bào)表，并匯算清繳稅款。第四條 賬頁(yè)最末一行和此頁(yè)第一行，不再記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，分別加蓋“過此頁(yè)”和“承前頁(yè)”印章；年終結(jié)帳后，有結(jié)存余額的帳戶，應(yīng)在余額字樣上加蓋主辦會(huì)計(jì)個(gè)人印章, 同時(shí)在記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的次行，加蓋“結(jié)轉(zhuǎn)下年”印章，并在次年的首行加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)”印章, 記錄結(jié)轉(zhuǎn)余額。第十七條 采購(gòu)結(jié)算或付款結(jié)算程序（一）采購(gòu)結(jié)算，由主辦會(huì)計(jì)憑審批后的、附有原始憑證的“原始憑證報(bào)銷整理單” ，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，辦理掛賬結(jié)算業(yè)務(wù)。第十五條 采購(gòu)、費(fèi)用支出憑證填寫報(bào)支的費(fèi)用和采購(gòu)的存貨、工程物資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，統(tǒng)一填制“寧夏瀛海集團(tuán)**公司原始憑證報(bào)銷整理單”，有報(bào)銷人統(tǒng)一填寫。第三十條 清理固定資產(chǎn)出售或提足折舊后，及時(shí)轉(zhuǎn)入清理，保證清理費(fèi)用在稅前扣除。依照規(guī)定準(zhǔn)予扣除的其他項(xiàng)目，如差旅費(fèi)、訴訟費(fèi)等。（二）企業(yè)所得稅按照《企業(yè)所得稅法》的規(guī)定，應(yīng)納稅所得額為企業(yè)每一個(gè)納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、各項(xiàng)扣除以及彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額。其兩項(xiàng)合計(jì)金額大于原已貼花資金的，就增加的部分補(bǔ)貼印花，凡“資金賬薄”在次年度的實(shí)收資本和資本公積未增加的，對(duì)其不再計(jì)算貼花。（三）申報(bào)與繳納按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開票時(shí)間，繳納稅款；納稅地點(diǎn)是以房屋所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。第十九條 投資收益（一）設(shè)置“投資收益”一級(jí)科目，并按照債權(quán)性投資和權(quán)益性投資進(jìn)行明細(xì)核算。盤虧或毀損，應(yīng)通過“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，對(duì)于購(gòu)進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票的，同時(shí)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，然后按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，根據(jù)造成存貨盤虧或毀損的原因，分別以下情況進(jìn)行處理：A屬于計(jì)量收發(fā)差錯(cuò)和管理不善等原因造成的存貨短缺，應(yīng)先扣除殘料價(jià)值、可以收回的保險(xiǎn)賠償和過失人賠償損，將凈損失計(jì)入管理費(fèi)用。公司暫收、暫借、未付的各類款項(xiàng)（與供應(yīng)商債權(quán)無關(guān)的應(yīng)付款項(xiàng)），集團(tuán)內(nèi)部各分公司之間的往來資金拆解和材料供給，均通過“其他應(yīng)付款”科目核算，并按照單位、個(gè)人進(jìn)行二級(jí)明細(xì)核算。（三)企業(yè)債務(wù)人支付欠款按照實(shí)際收到的承兌匯票數(shù)量、金額，給企業(yè)債務(wù)人出具收款收據(jù)，憑承兌匯票復(fù)印件和收款收據(jù)“記賬聯(lián)”借記“應(yīng)收票據(jù)”。第四條 各單位設(shè)置計(jì)劃財(cái)務(wù)部，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作，下設(shè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、副經(jīng)理、銷售涉稅崗、綜合管理員（統(tǒng)計(jì)與合同管理員）崗位、出納崗。第八條 會(huì)計(jì)期間：分為年度和中期。第八條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)實(shí)行無限期管理制度，需要銷毀的會(huì)計(jì)檔案，有集團(tuán)統(tǒng)一計(jì)劃后，派出相關(guān)人員與公司財(cái)務(wù)部共同辦理。 第八條 所有軟件、硬件的使用必須嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行。計(jì)劃財(cái)務(wù)部每月于10日前對(duì)上月會(huì)計(jì)信息資料進(jìn)行月備份。第四條 財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。企業(yè)的股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整等有關(guān)事項(xiàng)，必須經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。公司領(lǐng)導(dǎo)的通信費(fèi)用實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制；其他人員報(bào)銷參照公司電話費(fèi)年預(yù)算表執(zhí)行。各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財(cái)務(wù)審核后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下報(bào)銷流程辦理：ＹＥＳ粘貼票據(jù)單據(jù)應(yīng)票據(jù)會(huì)計(jì)預(yù)審發(fā)票部門審核財(cái)務(wù)審核經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)制單支付或下賬 未通過第七條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證。第七條 　固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部建賬核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。是產(chǎn)成品（水泥、熟料）、半成品（熟料）的主要負(fù)責(zé)部門。參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。第六條 、 應(yīng)付賬款掛賬要嚴(yán)格按照集團(tuán)規(guī)定程序。該表由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對(duì)后報(bào)主管業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后安排進(jìn)行賬款回收工作。第十二條 各子公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部收到銀行承兌匯票時(shí)，在辦理完相關(guān)驗(yàn)收手續(xù)后于3日內(nèi)與集團(tuán)資金部做移交代保管手續(xù)。對(duì)于不合法、不合規(guī)的單據(jù)，出納人員有權(quán)拒絕支付。必須按照發(fā)票和購(gòu)貨合同上的印章簽發(fā)支票，經(jīng)辦人不得無故變更收款人名稱?！鸸炯毙杼幚淼囊话銘?yīng)急事件，經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可支付。第二條 貨幣資金是企業(yè)所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券及其他貨幣資金。第三條 本制度適用于寧夏瀛海集團(tuán)實(shí)業(yè)有限公司及全資子公司，控股、參股公司以及關(guān)聯(lián)公司。第七條 會(huì)計(jì)部主要職能：按照國(guó)家財(cái)務(wù)有關(guān)政策法規(guī)、集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)高效率、高效益運(yùn)作，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供集團(tuán)各項(xiàng)決策所需財(cái)務(wù)支持信息,指導(dǎo)和監(jiān)督各公司財(cái)務(wù)工作。第六條 集團(tuán)、各子公司均可對(duì)外辦理銀行借款，但子公司必須取得集團(tuán)執(zhí)行董事授權(quán)，方能辦理貸款業(yè)務(wù)。（3）、嚴(yán)格現(xiàn)金收支核算，做到先憑證后收付，記帳憑證必須由會(huì)計(jì)人員填制，同時(shí)要認(rèn)真審核原始單據(jù)和記賬憑證，凡不符合制度規(guī)定或手續(xù)不完善的一律不予以辦理，收入現(xiàn)金必須經(jīng)過驗(yàn)鈔機(jī)等檢測(cè)。各子公司總經(jīng)理審批支付款項(xiàng)并簽字，對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。第三條 接收銀行匯票時(shí)客戶要求我方開具收款收據(jù)的，出納根據(jù)審核無誤后的匯票開具，收據(jù)用途或備注欄中應(yīng)注明貨款、承兌匯票、票號(hào)等字樣。第十六條 匯票在從客戶取得送交公司財(cái)務(wù)過程中發(fā)生毀損、丟失、被盜的，應(yīng)立即向集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)，并向客戶索要匯票復(fù)印件，在5個(gè)工作日內(nèi)向人民法院申請(qǐng)催示公告主張票據(jù)權(quán)利。退貨不報(bào)或私人使用退貨、積壓退貨。第九條 “應(yīng)付帳款”科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未支付的應(yīng)付賬款。在用低值易耗品以及使用部門退回倉(cāng)庫(kù)的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物管理，并在備查簿進(jìn)行登記；（5）、本公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào)廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對(duì)入庫(kù)殘料的作價(jià)。保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。盤虧、報(bào)廢發(fā)生凈損失超過5,000元的應(yīng)書面上報(bào)公司總經(jīng)理，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，數(shù)額較大的報(bào)集團(tuán)審批執(zhí)行（3）、對(duì)于經(jīng)過清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)后，及時(shí)清理，該出售的要出售，該報(bào)廢的要報(bào)廢。第九條 借款人須在公務(wù)完畢后7個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)清借款，以前借款款未還清的，后續(xù)借款不予辦理手續(xù)。第九章 稅費(fèi)管理制度第一條 企業(yè)設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)”一級(jí)科目，核算各種稅費(fèi)，并按照應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)。法定公積金累計(jì)達(dá)到注冊(cè)資本50%以后，可以不再提取。（二）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方法變動(dòng)情況及原因，對(duì)本期或下期財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)有重大影響的事項(xiàng)；資產(chǎn)負(fù)債表制表日至報(bào)出期之間發(fā)生的對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng)；以及為正確理解財(cái)務(wù)報(bào)表需要說明的其他事項(xiàng)。下班時(shí)，應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源。對(duì)有意破壞硬件、刪除軟件、電子文檔資料行為的。第三條 本制度與新頒布的國(guó)家法律、法規(guī)有抵觸的，按國(guó)家法律、法規(guī)執(zhí)行。（三）會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者理解和使用。第三條 核算方式：（一）貨幣資金收入核算通過公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部現(xiàn)收款的，由財(cái)務(wù)部主辦會(huì)計(jì)給客戶、債權(quán)人或投資人開具“收款收據(jù)”并簽章，同時(shí)編制收款記賬憑證，由出納員在收款收據(jù)和記賬憑證上簽章確認(rèn)后收款，并由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)和出納員分別加蓋公司“財(cái)務(wù)專用章”和“現(xiàn)金收訖章”。企業(yè)收到的銀行承兌匯票，通過“應(yīng)收票據(jù)”科目核算。（三）包裝物一級(jí)科目下設(shè)二級(jí)核算明細(xì)：普通包裝袋、油井包裝袋。發(fā)出、盤盈、盤虧的自制存貨的核算參照外購(gòu)存貨的核算方法。第二十條 增值稅（一）科目設(shè)置“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”和“未交增值稅”二級(jí)明細(xì)科目，應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目?jī)?nèi)設(shè)置“進(jìn)項(xiàng)稅額”、“銷項(xiàng)稅額”、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“已交稅金”專欄。第二十三條 房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、印花稅（一）科目設(shè)置在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交房產(chǎn)稅”、“應(yīng)交土地使用稅”、“應(yīng)交車船稅”、“應(yīng)交印花稅”二級(jí)明細(xì)科目，并通過“管理費(fèi)用”科目核算。納稅地點(diǎn)：在企業(yè)當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)。⑵費(fèi)用：包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。國(guó)家稅務(wù)總局與寧夏回族自治區(qū)稅務(wù)部門的規(guī)定有差異的，已寧夏區(qū)稅務(wù)部門的規(guī)定為準(zhǔn)。第五條 期末結(jié)賬后，注清賬戶借、貸方余額，不得用紅字標(biāo)示。（二）付款結(jié)算，由主辦會(huì)計(jì)憑審批后的“借款單”、“付款審批單”及其他付款證明，編制會(huì)計(jì)記賬憑證，出納員憑會(huì)計(jì)編制的記賬憑證辦理付款手續(xù)，并有收款人在記賬憑證“收款人”處簽字。（二）供應(yīng)商借款或支付供應(yīng)商欠款，統(tǒng)一填制“寧夏瀛海集團(tuán)**公司付款審批單”，有公司經(jīng)辦人員填寫，并附供應(yīng)商出具的加蓋其單位財(cái)務(wù)印章的收款收據(jù)。第二十九條 盤點(diǎn)按照集團(tuán)規(guī)定，定期與生產(chǎn)部門的固定資產(chǎn)臺(tái)帳核對(duì), 對(duì)各類固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，編制“固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表”，盤盈的固定資產(chǎn)，計(jì)入 “固定資產(chǎn)備查薄”；盤虧固定資產(chǎn)，除相關(guān)責(zé)任人和保險(xiǎn)公司賠償外，按照程序報(bào)稅務(wù)審批，獲稅務(wù)批準(zhǔn)的稅前扣除，未獲批準(zhǔn)的，稅后列支，進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后，做到“賬實(shí)相符”。⑹資產(chǎn)損失：企業(yè)因存貨盤虧不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，準(zhǔn)予與存貨損失一起在所得稅前按規(guī)定扣除。應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=（應(yīng)納稅所得額扣除標(biāo)準(zhǔn)）*適用稅率速算扣除。記載資金的賬?。阂詫?shí)收資本和資本公積的兩項(xiàng)合計(jì)金額為計(jì)稅依據(jù)，‰計(jì)算交納。（二）核算方法公司主要針對(duì)房屋出租租金收入交納營(yíng)業(yè)稅，計(jì)提稅金通過“其他業(yè)務(wù)成本”科目核算。(三)計(jì)量依據(jù)屬材料銷售，銷售數(shù)量以公司實(shí)際發(fā)貨數(shù)量為準(zhǔn)，銷售價(jià)格以簽訂的合同或協(xié)議價(jià)格為依據(jù)，并給購(gòu)買方開具材料銷售發(fā)票；屬固定資產(chǎn)出租，租金收入以簽訂的出租合同或協(xié)議價(jià)格為依據(jù)，并給出租方出具固定資產(chǎn)租金發(fā)票（當(dāng)?shù)氐囟悪C(jī)關(guān)開具）。盤點(diǎn)：期末采用實(shí)地盤點(diǎn)法對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn)核查存貨盈虧處理：盤盈、盤虧、毀損的存貨，通過“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，盤盈的存貨，應(yīng)按其重置成本作為入賬價(jià)值，并按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)理批準(zhǔn)后，沖減當(dāng)期管理費(fèi)用。付款結(jié)算按照年度財(cái)務(wù)預(yù)算中關(guān)于購(gòu)進(jìn)材料現(xiàn)金支出計(jì)劃，辦理材料付款結(jié)算，主辦會(huì)計(jì)在結(jié)算期內(nèi)按財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后的資金計(jì)劃在應(yīng)付管理系統(tǒng)中填制“結(jié)算申請(qǐng)單”，相關(guān)人員在期間內(nèi)予以審核，審核通過后由出納在資金系統(tǒng)中填制資金申請(qǐng)單，相關(guān)人員審核通過后予以支付。（二）接受投資人投資按照投資協(xié)議和實(shí)際收到的承兌匯票數(shù)量、票號(hào)、金額，給投資人出具收款收據(jù)，憑協(xié)議、承兌匯票復(fù)印件和收款收據(jù)“記賬聯(lián)”借記“應(yīng)收票據(jù)”。集團(tuán)部門的崗位設(shè)置與公司財(cái)務(wù)部崗位設(shè)置基本達(dá)到一一對(duì)應(yīng)，做到有效全面監(jiān)管。第七條 記賬本位幣：以人民幣為記賬本位幣。第七條 經(jīng)常核查會(huì)計(jì)檔案，確保檔案數(shù)量與賬薄登記相符，對(duì)于丟失、抽調(diào)、銷毀會(huì)計(jì)檔案的行為，應(yīng)嚴(yán)厲追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，移交司法機(jī)關(guān)處理，同時(shí)追究檔案管理員的責(zé)任。并根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重度及對(duì)系統(tǒng)的破壞程度進(jìn)行相應(yīng)的處罰。第三條 NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)資料需做到每日備份。第四條 公司不得違反本制度和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行合理的確認(rèn)和計(jì)量，不得隨意改變會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)和計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)。按照集團(tuán)具體部署，辦理企業(yè)的增資擴(kuò)股及股權(quán)變動(dòng)等事宜和相關(guān)會(huì)計(jì)處理業(yè)務(wù)。第十八條 因公發(fā)生的通信費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行限額、實(shí)報(bào)實(shí)銷制度。第六條 費(fèi)用審批及報(bào)銷流程。第六條 對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)進(jìn)實(shí)行預(yù)算管理，由固定資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)報(bào)告，可行性分析，報(bào)執(zhí)行董事審批后方可購(gòu)買。（3）、銷售部門按規(guī)定的程序管理發(fā)出產(chǎn)成品。盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。支付時(shí)，借記本科目，貸記“銀行存款”、“現(xiàn)金”等科目。第五條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部門應(yīng)于次月5日前向銷售部門、主管市場(chǎng)的副總經(jīng)理（總經(jīng)理）提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款帳齡明細(xì)表》。第十一條 出納每月10日前將保管的商業(yè)匯票與會(huì)計(jì)賬目中的“應(yīng)收票據(jù)”、《匯票登記薄》核對(duì)一次，并將核對(duì)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。出納人員對(duì)支付單據(jù)的合法性、合規(guī)性負(fù)有再審核的義務(wù)。（9）使用票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)的，必須嚴(yán)格將票據(jù)號(hào)錄入NC財(cái)務(wù)系統(tǒng)中備查。 ○結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。第二章 資金管理制度第一條 資金管理的原則是加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金的管理，加速資金周轉(zhuǎn)，減少不合理的占用，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第二條　公司的一切財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)活動(dòng)均應(yīng)符合本制度的各項(xiàng)規(guī)定，會(huì)計(jì)核算辦法遵照本制度的具體會(huì)計(jì)核算辦法執(zhí)行。第八條 資金部主要職能：全面負(fù)責(zé)審核、匯總、統(tǒng)籌調(diào)度資金；定期提供資金收支情況及結(jié)存狀況報(bào)告；分析預(yù)算與實(shí)際情況的差異，并向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)；合理預(yù)測(cè)資金需要量，防止盲目籌資； 綜合分析各種籌