【正文】 ..57附表 2 流動(dòng)資金估算表 .............................................................................59附表 3 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 .............................................60附表 4 總成本費(fèi)用估算表( 生產(chǎn)要素法) ..................................................62附表 5 固定資產(chǎn)折舊估算表 .....................................................................63附表 6 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷估算表 .................................................64附表 7 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表 .........................................................................65附表 8 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 .....................................................................66附表 9 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 .................................................................65附表 10 借款還本付息計(jì)劃表 ....................................................................66生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書一、項(xiàng)目概述（一） 項(xiàng)目背景當(dāng)前世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨緩，中國(guó)雖為新興經(jīng)濟(jì)體也不能幸免，各行各業(yè)受到了不同程度的波及。（三）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)模式建立新型的“公司+基地+連鎖配送+直營(yíng)店”的生鮮小區(qū)直營(yíng)連鎖模式，通過組織某周圍縣區(qū)農(nóng)戶進(jìn)行土地流轉(zhuǎn)、規(guī)?；N植，形成“自建基地+組織散戶農(nóng)民規(guī)?；N植+聯(lián)合其他大型種植基地”為基礎(chǔ)的上游生鮮生產(chǎn)鏈；也有部分外地蔬菜水果采用原產(chǎn)地采購(gòu)、肉類與大型龍頭企業(yè)合作；同時(shí)統(tǒng)一使用“太陽”品牌?，F(xiàn)階段從小農(nóng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變、大型農(nóng)場(chǎng)的形成為農(nóng)產(chǎn)品的大范圍流通提供了基礎(chǔ)，急需借助于先進(jìn)快捷的物流體系和通訊平臺(tái)，對(duì)降低銷售成本、減少采購(gòu)成本、縮短庫存周期等。在城鎮(zhèn)居民消費(fèi)分類中，食品消費(fèi)增長(zhǎng) %。包括熟食調(diào)理食品和面包、糕點(diǎn)食品，其中熟食調(diào)理食品包括農(nóng)、畜、水產(chǎn)原料經(jīng)油或脂烹煮或煙熏或注入特殊原料配方，腌漬的各種即食品；面包、糕點(diǎn)食品包括凡經(jīng)面粉制造的面包、蛋糕、饅頭、面條等主食及糕點(diǎn)類食品。（3）在競(jìng)爭(zhēng)壓力較強(qiáng)時(shí)，為消費(fèi)者提供增值服務(wù)能力弱。多數(shù)生鮮商品的交易的數(shù)量和次數(shù)都比較大，不像大型機(jī)器設(shè)備，購(gòu)買一次要許多年來折舊，而主要農(nóng)產(chǎn)品每天或幾天都必須交易。其中城區(qū)人口 萬人，城市化率為 %，比上年提高 個(gè)百分點(diǎn)。人流量最大、銷量大、貨品更新速度很快，每天都有大量的新鮮綠色生鮮供應(yīng)。生鮮從生產(chǎn)基地到達(dá)消費(fèi)者手中經(jīng)過太多的倒轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，層層的利潤(rùn)使生鮮的價(jià)格不斷提升，并且各個(gè)環(huán)節(jié)的價(jià)格不一致，導(dǎo)致各種銷售渠道的生鮮價(jià)格高且亂；第二，并非完全新鮮。某商貿(mào)發(fā)展有限公司的生鮮特別是蔬菜價(jià)格比其它銷售渠道平均低15%，為平抑物價(jià)、保證供應(yīng)方面作出了我們的努力。（3）售后服務(wù)。（二）直營(yíng)店建設(shè)直營(yíng)店選址在某全域內(nèi)尋找最佳店址，優(yōu)先選擇人口密度大、交通便利、鄰近生鮮配送中心、新建中高檔小區(qū)多的區(qū)域建店，優(yōu)點(diǎn)在于：覆蓋面廣，有利于品牌和知名度的宣傳；選址范圍廣，有利于最佳店址的選擇；涵蓋某各方位區(qū)域，有利于前期試點(diǎn)和后期發(fā)展所需數(shù)據(jù)、信息對(duì)比。無論供應(yīng)哪里，都是一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，不會(huì)因供應(yīng)地不同而變換不同標(biāo)準(zhǔn)。⑥分揀 圖 46 分揀流程圖⑦配送按配送路線選用的先后次序來決定商品裝車順序，并在商品配送途中進(jìn)行商品跟蹤、控制。對(duì)于利潤(rùn)中心型的配送中心，生鮮商品的配送可以采取加價(jià)配送的方法，以彌補(bǔ)生鮮加工及其它流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)造成的損失。財(cái)務(wù)部職責(zé)（1）負(fù)責(zé)組織公司日常財(cái)務(wù)核算、計(jì)算工作；（2）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門的日常組織、管理工作；（3）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)稽核工作；（4）負(fù)責(zé)組織公司的財(cái)務(wù)預(yù)算工作；（5）負(fù)責(zé)組織制定公司財(cái)務(wù)管理制度；（6）負(fù)責(zé)公司的資金管理；運(yùn)營(yíng)部職責(zé)（1）對(duì)生鮮物流培訓(xùn)部門進(jìn)行管理，指導(dǎo)物流配送部門的日常工作；（2）完成各生鮮門店的產(chǎn)品配送工作；（3）指導(dǎo)各生鮮門店商品陳列，制定商品陳列標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)實(shí)施；（4）對(duì)門店的商品銷售狀況及顧客需求進(jìn)行分析，根據(jù)實(shí)際情況引進(jìn)新商品，處理滯銷商品；（5）對(duì)采購(gòu)的商品品質(zhì)、數(shù)量進(jìn)行稽核檢測(cè)，并制作商品檢測(cè)報(bào)表，嚴(yán)格控制商品質(zhì)量。精品菜：外地特產(chǎn)、保健菜、野菜、配菜等，價(jià)格較高，占 20%比重大眾菜：本地菜肉類水產(chǎn)類及調(diào)料，需求量大，與市場(chǎng)價(jià)格持平或略高，占 50%比重特價(jià)菜：每天推出一兩種，數(shù)量有限，價(jià)格明顯低于市價(jià)，制造價(jià)格新聞，占 30%比重組合——保健菜品搭配，氣候變化增強(qiáng)免疫力搭配，快樂減肥營(yíng)養(yǎng)搭配，美容功效菜肴組合，糖尿病人食譜推薦區(qū)，自助電子系統(tǒng)建議配菜，并提供這道菜的配料單及制作方法。由信息中心收取訂單，下派附近分店送貨（四）促銷手段網(wǎng)絡(luò)推廣（1）鏈接各大網(wǎng)站；搜索引擎推薦；電子郵件；在線黃頁；分類廣告；免費(fèi)軟件；不僅僅讓某人了解這項(xiàng)便利的送菜上門服務(wù)，還能讓全國(guó)各地的人逐步了解，以在公司發(fā)展到中期的時(shí)候吸引各個(gè)區(qū)域的加盟商。流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金用于生產(chǎn)啟動(dòng)時(shí)原材料和輔助材料購(gòu)置、燃料動(dòng)力以及人員工資和其他經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等支出。（4）建設(shè)投資總額建設(shè)投資總額＝工程費(fèi)用＋其他費(fèi)用＋預(yù)備費(fèi) ＝11400+166+840=17644 萬元 建設(shè)投資估算詳見附表 1。物管收集信息，由工作人員送貨電話預(yù)購(gòu)。產(chǎn)品介紹——把各種生鮮的營(yíng)養(yǎng)價(jià)值用卡紙分類寫下來，標(biāo)注在各類陳列區(qū)域，供消費(fèi)者了解。各部門直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，定期向總經(jīng)理匯報(bào)各部門職責(zé)內(nèi)情況。公司配備生鮮配送車，請(qǐng)專業(yè)物流配送公司按照各個(gè)蔬菜連鎖店位置制訂配送路線，把生鮮配送到每個(gè)生鮮連鎖店。要求相關(guān)基地作出整改計(jì)劃。表 41 蔬菜基地建設(shè)項(xiàng)目情況表項(xiàng)目 計(jì)量單位 2022 年 2022 年 2022 年 備注面積 畝 5000 12500 25000蔬菜基地單位租金 元/ 畝 800面積 畝 1000 2500 5000鋼架大棚單位造價(jià) 元/ 畝 7500使用期限 10 年面積 畝 1000 2500 5000地膜單位造價(jià) 元/ 畝 60使用期限 1 年蔬菜基地推行“統(tǒng)一下達(dá)種植養(yǎng)殖計(jì)劃、統(tǒng)一供應(yīng)種苗、統(tǒng)一組織藥肥采購(gòu)、統(tǒng)一組織病蟲害防治、統(tǒng)一檢測(cè)監(jiān)控、統(tǒng)一收購(gòu)加工”的“六統(tǒng)一”管理。其模式流程圖如圖 41 所示：這種模式優(yōu)點(diǎn)在：進(jìn)入門檻低，便于前期進(jìn)入；便于管理與復(fù)制；容易形成規(guī)模化經(jīng)營(yíng)；宜于品牌建設(shè)；模式較為成熟，參考經(jīng)驗(yàn)多；便于融集資金和營(yíng)銷方案組合。（2）售中服務(wù)。上海市“都市菜園”和成都“廣德源”直營(yíng)連鎖模式的成功運(yùn)營(yíng)，進(jìn)一步證明了生鮮直銷行業(yè)的廣闊前景和生鮮直營(yíng)連鎖模式的巨大商機(jī)、潛力，并為本項(xiàng)目的建設(shè)提供了重要的參考依據(jù)和寶貴經(jīng)驗(yàn)。流動(dòng)攤販流動(dòng)攤販主要存在城市郊區(qū)或者臨近城郊區(qū)域，主要集中農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)邊沿或者小區(qū)門口、交通主要通道，具有便利性好、自產(chǎn)生鮮新鮮度好的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)存在品質(zhì)難以保證、誠(chéng)信度差、價(jià)格高等問題。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)規(guī)模一般比較大，商家菜販眾多，稅收和經(jīng)營(yíng)成本很低?？偠灾?，在某建立實(shí)體與電子商務(wù)相結(jié)合的 “太陽生鮮直營(yíng)連鎖店” ，是絕對(duì)可行的，我們有信心將我們的產(chǎn)品與服務(wù)品牌打出來，在市場(chǎng)上獨(dú)占鰲頭。至 2022 年，糧食總產(chǎn)量達(dá) 萬噸，連續(xù) 8 年增產(chǎn)；油料產(chǎn)量達(dá) 萬噸，是 2022 年的 倍；肉類總產(chǎn)量達(dá) 萬噸，是 2022 年的 倍。劣勢(shì)（1）作為一個(gè)新生事物，企業(yè)剛剛進(jìn)入生鮮直營(yíng)連鎖時(shí)，整體規(guī)模相對(duì)較小，會(huì)在一定程度上降低企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（3）加工生鮮商品。某市居民收入與消費(fèi)的總體態(tài)勢(shì)2022 年,某城鎮(zhèn)居民人均可支配收入為 26451 元，同比增長(zhǎng) %,且近幾年保持了 12%以上的增長(zhǎng)速度,如圖 21 所示；城鎮(zhèn)居民人均消費(fèi)性支出 17782 元，增加 1686 元，增長(zhǎng) %，服務(wù)性消費(fèi)支出 4991 元，增長(zhǎng) %。生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書二、項(xiàng)目背景（一）項(xiàng)目建設(shè)的必要性21 世紀(jì)是個(gè)信息通達(dá)的世紀(jì)，網(wǎng)絡(luò)、移動(dòng)通訊等通訊手段日益實(shí)惠、便捷、普及。經(jīng)營(yíng)理念：讓農(nóng)民的錢袋子鼓起來，讓市民的菜籃子豐富起來。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)很大一部分企業(yè)采用保守型戰(zhàn)略，放緩擴(kuò)張腳步，出現(xiàn)了一些機(jī)遇性的市場(chǎng)空間；同時(shí)各企業(yè)為了減少經(jīng)營(yíng)壓力，紛紛實(shí)行裁員政策，造成大量人員失去就業(yè)機(jī)會(huì)，為項(xiàng)目發(fā)展提供了相對(duì)富裕的勞動(dòng)力。以小區(qū)連鎖直銷為主，兼顧大客戶營(yíng)銷為主要營(yíng)銷手段，打造某市綠色生鮮銷售第一品牌。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、人民生活水平的提高，人民生活節(jié)奏越來越快，人民需求越來越豐富多樣，廣大城市居民難于獲得放心菜，也越來越關(guān)注自己菜籃子的新鮮、安全、衛(wèi)生。圖 21 2022 至 2022 年某市城鎮(zhèn)人均可支配收入變化圖農(nóng)村居民人均純收入為 15400 元，增長(zhǎng) %，增幅同比提升 個(gè)百分點(diǎn)，其中工資性收入 7784 元，增長(zhǎng) %。另外一些保存條件基本相同、銷售方式相似的產(chǎn)品也可歸屬生鮮商品，如散裝雜糧、糖果蜜餞，日用品，冷凍冷藏品等，嚴(yán)格說，這些商品并不屬于生鮮商品的范疇，可是由于其儲(chǔ)存環(huán)節(jié)或銷售環(huán)節(jié)具備生鮮商品的特點(diǎn)，所以也常歸入生鮮商品統(tǒng)一管理。 機(jī)會(huì)（1）消費(fèi)理念升級(jí)推動(dòng)生鮮產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)，推動(dòng)生鮮利潤(rùn)增長(zhǎng)。同時(shí)某是個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的城市，人們的消費(fèi)水平比較高，人們不會(huì)過度地去預(yù)知某種生鮮商品價(jià)格而進(jìn)行大量購(gòu)買，從而用上幾周甚至幾個(gè)月。2022 年實(shí)現(xiàn)社會(huì)消費(fèi)品零售總額 2600 億元，比上年增長(zhǎng) %。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)是最大的市場(chǎng)份額擁有者和最強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)者。因?yàn)闆]有形成適應(yīng)現(xiàn)代化、市場(chǎng)化的規(guī)范管理體制，很多新鮮都是“水貨”假象，菜販將水撒到不再新鮮的生鮮上，達(dá)到表面的“保鮮” ；而且由于生鮮銷售經(jīng)過很多中間環(huán)節(jié)的流轉(zhuǎn)，新鮮度更是無從談起；第三，無法保證無農(nóng)藥殘留。 。①產(chǎn)品服務(wù)：對(duì)于訂購(gòu)的農(nóng)產(chǎn)品及時(shí)到蔬菜水果批發(fā)市場(chǎng)或經(jīng)過產(chǎn)品安全認(rèn)定的農(nóng)園購(gòu)買并清洗，由本公司稱重以及用環(huán)保材料進(jìn)行包裝冷藏，對(duì)于熟食進(jìn)行真空包裝，確保所有產(chǎn)品都新鮮安全。不生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書足在于：前期覆蓋區(qū)域過于廣泛分散，不便于直營(yíng)店的聯(lián)系與管理；縱向渠道縱向渠道直營(yíng)連鎖店橫向整合 橫向整合自建蔬菜基地散戶生鮮種植養(yǎng)殖其他規(guī)?；r基地其他社會(huì)利益相關(guān)方流動(dòng)購(gòu)買人群住宅區(qū)大客戶政府相關(guān)部門圖 41 太陽經(jīng)營(yíng)模式流程圖前期廣域、零星、分散的蔬菜配送，加大物流成本；成熟的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃應(yīng)當(dāng)是先做好前期試點(diǎn)，成功后再迅速?gòu)?fù)制。（四）生鮮物流體系規(guī)劃生鮮物流體系需要建設(shè)蔬菜基地、配送中心和信息支持系統(tǒng)，其生鮮物流過程如圖 42 所示。運(yùn)輸至各店后將貨物與相關(guān)收貨人員進(jìn)行交接，并抽檢部分商品進(jìn)行二次復(fù)重，雙方簽定。統(tǒng)一配送相對(duì)來說投資節(jié)省，資源可以得到合理利用，而且可以發(fā)展對(duì)外配送業(yè)務(wù)。商品部職責(zé)生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書（1）制定商品采購(gòu)原則，并督導(dǎo)實(shí)施。（二）價(jià)格策略采用以下定價(jià)策略組合折扣定價(jià)策略：在綠色生鮮的數(shù)量，現(xiàn)金，價(jià)格作出折扣定價(jià)。（2）在各大論壇上發(fā)帖，讓更多人提出意見和建議，使公司向全民需要的方向發(fā)展。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金 1426萬元。其中基本預(yù)備費(fèi)估算按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 5%比例進(jìn)行估算，需 840 萬元；不計(jì)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。店員與顧客直接接觸，面對(duì)面服務(wù)聯(lián)合物管銷售。包裝——第一，對(duì)價(jià)值含量高且應(yīng)當(dāng)分類包裝的生鮮品種，應(yīng)精心包裝，如塑料膜熱保鮮收縮包裝等，分區(qū)分類銷售；第二，可回收處理的生鮮包裝袋代替?zhèn)鹘y(tǒng)塑料口袋。 ”生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書五、人力資源配置（一）組織結(jié)構(gòu)總經(jīng)理下設(shè)管理部、財(cái)務(wù)部、商品部、運(yùn)營(yíng)部、市場(chǎng)部，如圖 51所示。（5）統(tǒng)一配送。如圖 45 所示： 圖 45 進(jìn)貨流程圖A 店 B 店 C 店 D 店 E 店配送中心( 訂單匯總)生產(chǎn)計(jì)劃 蔬菜集中驗(yàn)貨填寫入庫單信息入庫準(zhǔn)備加工基地 基地 基地 基地 基地生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書④檢測(cè)生鮮配送中心收貨人員對(duì)集中的蔬菜各個(gè)單品取樣進(jìn)行農(nóng)藥殘留檢測(cè)，出具相關(guān)檢測(cè)報(bào)告，對(duì)不合格的基地產(chǎn)品拒收。公司與蔬菜基地農(nóng)戶簽訂蔬菜包銷合同，雙方按市場(chǎng)價(jià)格或者年初約定的價(jià)格家浮動(dòng)比例成交；公司向所有蔬菜基地農(nóng)戶提供種子，以控生鮮直營(yíng)連鎖超市項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書制蔬菜品種和質(zhì)量，這項(xiàng)預(yù)計(jì)每畝投入 100 元左右。以小區(qū)連鎖直銷為主，兼顧大客戶營(yíng)銷為主要營(yíng)銷手段，打造某市綠色生鮮銷售第一品牌。最后，將公司網(wǎng)站上的信息每日更新齊全，讓消費(fèi)者及時(shí)在網(wǎng)上看到各種農(nóng)產(chǎn)品的信息。同時(shí)， “產(chǎn)” “銷”的直接見面，省去了傳統(tǒng)生鮮銷售過程中繁雜的中間環(huán)節(jié)，使其更具成本優(yōu)勢(shì)；供應(yīng)地與消費(fèi)終端的直線式連接，還有利于產(chǎn)品