【正文】 款公司資本凈額的5%。 （二）在規(guī)定期限內(nèi)完成小額貸款公司籌建工作的，應于10個工作日內(nèi)向所在縣（市、區(qū)）政府、開發(fā)區(qū)管委會報送開業(yè)申請書、籌建工作報告（包括籌建過程、籌建工作落實情況以及是否符合開業(yè)要求等）、經(jīng)股東會議通過的公司章程、法定驗資機構(gòu)出具的驗資證明、其他發(fā)生變更的材料；經(jīng)認定確實具備設(shè)立條件后，方可正式開業(yè)。 （二）自然人、企業(yè)法人或其他社會組織擬組建小額貸款公司，應向縣(市、區(qū))政府、開發(fā)區(qū)管委會提出申請。包括對當?shù)亟?jīng)濟金融發(fā)展狀況的分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場前景分析，未來業(yè)務(wù)發(fā)展計劃，風險處置預案等。 （一）小額貸款公司必須符合《公司法》有關(guān)規(guī)定，有法定人數(shù)的股東，有健全的組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)操作規(guī)則和風險控制制度，有與業(yè)務(wù)經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范措施和其他必要設(shè)施。 為進一步改善農(nóng)村金融服務(wù)，有效配置金融資源，規(guī)范引導民間融資，服務(wù)“三農(nóng)”以及涉農(nóng)型、科技型中小企業(yè)，推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和中國銀監(jiān)會、中國人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》，制定本辦法。三、管理風險為控制因治理結(jié)構(gòu)不合理，控制制度不完善，市場反應不靈敏，操作程序和標準出現(xiàn)偏差，業(yè)務(wù)人員違反程序規(guī)定，內(nèi)控系統(tǒng)不能有效識別、提示和制止違規(guī)行為和不當操作等導致的操作風險，擬采取以下措施：授信管理：對重點客戶和有信譽的長期客戶，建立客戶統(tǒng)一授信管理體系和客戶評信系統(tǒng)；建立依據(jù)客戶的經(jīng)營與財務(wù)狀況和公司承受風險的能力核定客戶授信額度的管理方法；貫徹審慎的信貸、會計原則，完善風險分類和呆賬準備金管理制度；加強信貸管理信息系統(tǒng)建設(shè)，提高授信風險管理的整體效能。六、財務(wù)狀況評價根據(jù)上述財務(wù)預測，該小額貸款公司經(jīng)營規(guī)模逐年穩(wěn)健擴大，經(jīng)營利潤穩(wěn)步增長，具有較強的盈利能力。其中：營業(yè)稅稅率為5%，企業(yè)所得稅稅率為25%。太原市的工業(yè)基礎(chǔ)實力雄厚，制造業(yè)發(fā)達。這些金融創(chuàng)新活動具有廣闊的市場前 景，各類市場機構(gòu)（包括以從事傳統(tǒng)存款信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行在內(nèi)）都在不斷進行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，尋找新的業(yè)務(wù)和利潤增長點。我國中小企業(yè)在發(fā)展進程中遇到了前所未有的困難和問題，如獲取信息的渠道問題、技術(shù)問題、人才問題、資金問題和生產(chǎn)經(jīng)營要素資源問題。借貸企業(yè)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息的原因是多方面的，主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營嚴重惡化、現(xiàn)金流量嚴重萎縮、財務(wù)虧損巨大。貸款公司風險生長內(nèi)部因素，主要包括貸款政策、貸款方式、貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查、激勵與約束機制等因素。在充分了解企業(yè)經(jīng)營管理的基礎(chǔ)上，為核定范圍內(nèi)一些符合國家產(chǎn)業(yè)政策、科技含量較高、市場前景好、管理水平高的中小企業(yè)及“三農(nóng)”項目提供貸款支持。而為數(shù)眾多的中小企業(yè)又是經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，在創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值、稅收和創(chuàng)造城鎮(zhèn)就業(yè)崗位等方面，做出了積極貢獻。茹述創(chuàng)介紹，截止到2010年底，（其中：私營企業(yè)4．16萬戶，個體工商戶13．65萬戶），比“十五”。四、結(jié)論山西省作為綜改區(qū)，經(jīng)濟正處于高速發(fā)展期，相對落后的金融業(yè)將在政策的大力支持下迎來新的歷史發(fā)展機遇，而其競爭和混沌狀態(tài)的市場將為行業(yè)帶來新的變局，金融市場中新興金融組織形式必將大量涌現(xiàn)，小額貸款公司正是其中之一。2006年，銀監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策更好支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》（下稱《意見》）。4月7日，太原市人大對中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展情況進行了視察調(diào)研。有大量企業(yè)根本無法獲取貸款。包括中小企業(yè)貸款中、短期項目及流資貸款，商業(yè)企業(yè)流資貸款，農(nóng)業(yè)種植業(yè)貸款，農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖業(yè)貸款，農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)貸款，個體工商戶、自然人貸款等。 貸款前期可行性論證必須嚴密，采用信用分析5C法原則（個人品質(zhì)、經(jīng)營條件、抵押擔保、能力、資本實力），強化對貸款風險的全面調(diào)查、系統(tǒng)分析、仔細研究、專家論證、科學評估。其次，要認真開展貸時審查，重點抓好風險量化預防控制管理，仔細分析、論證貸款發(fā)放的風險隱患程度，決定貸款與否，選用適當?shù)膿７绞?，增強擔保決策的科學合理性；并嚴格執(zhí)行審查與貸款分離制度，實行貸款審批委員分工負責制，增強擔保審查的準確性和公正性。貸款公司將開展中期企業(yè)技改貸款、在建工程項目貸款、中（短）期農(nóng)村種植業(yè)養(yǎng)殖業(yè)貸款、中（短）期農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)貸款、企業(yè)及自然人短期流動資金貸款等貸款業(yè)務(wù)。小額貸款市場因此一也將隨著我國經(jīng)濟活動的升級和金融化，自身涌現(xiàn)出許多新的業(yè)務(wù)品種，并使得小額貸款業(yè)務(wù)本身體現(xiàn)出“緩解金融市場供求矛盾”的業(yè)務(wù)優(yōu)勢。重點培育一批長期合作、有信譽、有發(fā)展前景的戰(zhàn)略型客戶。預測小額貸款公司未來三年經(jīng)營規(guī)模如下：表42：小額貸款公司未來三年經(jīng)營規(guī)模表項 目2012年2013年2014年對外貸款金額（萬元）600063756750對外融資金額（萬元）200025003000（五）收入預測小額貸款公司主要業(yè)務(wù)為對外發(fā)放小額貸款。一、信用風險信用風險是小額貸款公司在經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)時，由于客戶違約或資信下降而給公司造成損失的可能和收益的不確定性。四、競爭風險針對與國內(nèi)同行和外資銀行等金融機構(gòu)之間的市場競爭風險，擬通過實施優(yōu)質(zhì)客戶戰(zhàn)略，建立優(yōu)質(zhì)客戶群體，通過完善客戶經(jīng)理制和整體營銷體制，提高市場份額；通過實施重點區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化資源配置；通過加強流程制度建設(shè)，不斷提高綜合管理水平。 小額貸款公司的性質(zhì) 包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時間安排，主要管理制度起草計劃，業(yè)務(wù)拓展計劃，風險控制措施，資金來源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級管理人員，信貸部門負責人和風險控制部門負責人基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案等。 小額貸款公司的經(jīng)營管理 資產(chǎn)分類和計提呆賬準備金方法參照中國人民銀行、銀監(jiān)會、財政部對商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 小額貸款公司的組織管理職責 出資人關(guān)于自覺遵守國家及本市相關(guān)規(guī)定、小額貸款公司章程，接受監(jiān)管并承擔風險，不吸收公眾存款，不參與非法集資活動的承諾書。 （二）可行性研究報告。為降低流動性風險，擬采取以下措施：（1）通過制定和完善流動性管理機制和流動性風險量化管理目標，切實提高資產(chǎn)負債管理比例的綜合管理水平；（2）建立科學的流動性風險指標監(jiān)控體系，監(jiān)控存貸比、備付金率，按月監(jiān)控貸款比例、資金流動比例等流動性管理指標，通過信貸收支監(jiān)控，隨時掌握和預測公司的資金頭寸狀況；（3）加強資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理，提高資產(chǎn)業(yè)務(wù)質(zhì)量，保證信貸資金的按期收回；加強對信貸資金需求和貸款協(xié)議執(zhí)行情況的預測，確保信貸投放與回收計劃得到落實；（4）優(yōu)化和改善負債結(jié)構(gòu)，提高負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理水平；（5）積極參與貨幣市場運作，建立通暢的資金融通渠道。五、主要核心指標分析根據(jù)預計未來三年資產(chǎn)負債表，公司未來三年其他主要核心指標如下：表46：未來三年其他主要核心指標表 項目標準值2012年2013年2014年融資借款、貸款比例≤75%%%%不良貸款率≤5%%%%資本充足率≥8%%%%貸款損失準備充足率＞100%%%%由上述預測指標可以看出，小額貸款公司的信用風險都控制在較低的水平內(nèi)，貸款損失準備充足率和資本充足率較高，具有較強的風險控制和風險抵補能力，符合監(jiān)管要求。（三）稅率小額貸款公司涉及的主要稅種為營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。市內(nèi)部分優(yōu)質(zhì)和具有發(fā)展?jié)摿Φ奈⑿?、小型企業(yè)。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融市場規(guī)模迅速擴大，金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，如各類債券的發(fā)行，包括企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券、次級債券、零息債券；信托創(chuàng)新品種，包括房地產(chǎn)開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等在內(nèi)的各種信托集合資金計劃；證券投資保本型基金品種：資產(chǎn)證券化品種包括房地產(chǎn)抵押貸款證券化品種（MBS）、不良資產(chǎn)證券化等；還有各類衍生交易，如有關(guān)貨幣、利率、股票及商品的遠期、期貨、期權(quán)、互挨（調(diào)期）產(chǎn)品以及各類結(jié)構(gòu)性融資等。2010年我國經(jīng)工商行政部門注冊的中小企業(yè)已超過1000萬家，%，%，%，并提供了75%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)機會。尋找對策，預防、減少和避免風險發(fā)生。貸款公司風險生長的外部因素，主要包括經(jīng)濟體制、宏觀政策、市場供求、借款人經(jīng)營管理狀況及社會信用狀況等因素。 經(jīng)營理念公司堅持貸款“安全性”、“流動性”、“效益性”三性原則，建立貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查的“審、貸、查”三分離制度奉行“穩(wěn)健發(fā)展、誠信經(jīng)營、高效服務(wù)”的經(jīng)營理念，以太原市中小企業(yè)及“三農(nóng)”經(jīng)濟為服務(wù)對象。中小企業(yè)融資難主要存在五個方面的原因：一是各大商業(yè)銀行為防范金融風險，在實施“大城市、大企業(yè)、大項目”的戰(zhàn)略前提下，審批貸款手續(xù)嚴格，貸款條件更加規(guī)范；二是不少中小企業(yè)財務(wù)制度不健全，測定風險指標困難，無法取得貸款；三是因無法落實擔保機構(gòu)而被拒貸（比例高達60%）；四是多層次，多元化融資市場尚未形成；五是部分中小企業(yè)貸款不良率相對較高，而銀行信貸政策嚴、信貸門檻較高。據(jù)不完全統(tǒng)計，目前太原市中小企業(yè)資金需求量約為500億元，除去企業(yè)自籌和政府資助外，全市中小企業(yè)資金缺口在280億元以上。表12：其他主要核心指標如下： 項目標準值2012年2013年2014年融資借款/貸款比例≤75%%%%不良貸款率≤5%%%%資本充足率≥8%%%%貸款損失準備充足率＞100%%%%從上述預測指標可見，小額貸款公司的信用風險都控制在較低的風險水平內(nèi)，同時貸款損失準備充足率和資本充足率均較高，具有較強的風險控制和風險抵補能力，符合監(jiān)管要求?！兑庖姟诽岢霭凑丈虡I(yè)可持續(xù)原則，適度調(diào)整和放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構(gòu)準入政策，降低準入門檻，強化監(jiān)管約束，加大政策支持，促進農(nóng)村地區(qū)形成投資多元、種類多樣、覆蓋全面、治理靈活、服務(wù)高效的銀行業(yè)金融服務(wù)體系，以更好地改進和加強農(nóng)村金融服務(wù)，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)。視察報告指出了融資難“難”在哪兒。中小企業(yè)資金缺口在億元左右，融資難的問題已經(jīng)成為了中小企業(yè)成長前進中的桎梏，急需建立小額貸款有限公司。 辦理各項中小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等資訊業(yè)務(wù)。首先，依靠自身擁有的專業(yè)人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查和分析能力，加強對擔保風險的有效識別與控制能力。再次，要及時做好貸后檢查，要重點抓貸款風險生長的預警和處置管理，理順與政府、執(zhí)法部門等之間的關(guān)系。 未來貸款公司的業(yè)務(wù)發(fā)展將呈現(xiàn)以下特點：第一、貸款業(yè)務(wù)操作的商業(yè)和市場化程度越來越高；第二、選擇符合國家產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)選擇所熟悉的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域開展貸款業(yè)務(wù)；第三、向金融機構(gòu)申請再貸款；四是需要通過相關(guān)貸款和增值服務(wù)業(yè)務(wù)來建立貸款業(yè)的補償機制。三、市場前景（一）小額貸款公司的SWOT模型分析優(yōu)勢