【正文】 現(xiàn)金流風(fēng)險，嚴(yán)重阻礙公司發(fā)展。而且醫(yī)療的質(zhì)量直接影響公司的名譽與收入?？茖W(xué)的護(hù)理建議，病歷歸檔，微笑服務(wù)及語言文明等。高收益是通過風(fēng)險投資成功退出而實現(xiàn)的，可行的退出機制是風(fēng)險投資成功的關(guān)鍵。第一步非上市公司通過收購上市公司股份的方式，絕對或相對地控制某家上市的股份公司；第二步資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓，上市公司反向收購非上市公司的資產(chǎn)，從而將自己的有關(guān)業(yè)務(wù)和資產(chǎn)注入到上市公司中去，實現(xiàn)間接上市的目的。(2)吸收合并。隨著證券市場的發(fā)展，上市公司中陸續(xù)分化出一批業(yè)績不佳、難以為繼的企業(yè)，這些企業(yè)因仍保有上市資格，被稱為“殼公司”。對于我們這種創(chuàng)新型企業(yè)來說，風(fēng)險投資是一種昂貴的資金來源，但也是唯一的可行資金來源，因為它的高風(fēng)險，很多投資人都會畏懼。寵物診療服務(wù)是一個新興產(chǎn)業(yè)，不僅具有專業(yè)技術(shù)性強。在公司制度框架范圍內(nèi)，鼓勵員工提出自己的建議，對問題提出新的解決方案。 財務(wù)風(fēng)險 分析制度管理不嚴(yán)，導(dǎo)致公司財務(wù)虛報數(shù)字、挪用公款、賬目混亂等，嚴(yán)重影響公司發(fā)展，甚至使公司陷入危機。公司市場調(diào)研不足，導(dǎo)致管理層不能了解到用戶的需求，從而制定出針對性不高或收益成本比較低的營銷策略。第八章 投資分析 資金來源公司注冊資本萬元，股本結(jié)構(gòu)如下：單位：萬元來數(shù) 源額創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊貸款江西財大創(chuàng)業(yè)基金合計總經(jīng)理七位部門經(jīng)理金額7289246比例%%%100%股本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊以現(xiàn)金形式進(jìn)行投資，其中總經(jīng)理7萬元，七位部門經(jīng)理每人4萬元，團(tuán)隊內(nèi)部共籌資35萬元，江西財經(jīng)大學(xué)創(chuàng)業(yè)扶持基金資助2萬元，%。本公司與顧客之間的溝通將采取意見反饋卡及顧客滿意度調(diào)查等形式，及時根據(jù)顧客的反應(yīng)調(diào)整服務(wù)內(nèi)容和形式，同時，客服部將成為顧客與公司的交流的有效平臺。 3）熱情：無論是負(fù)責(zé)開拓市場的市場部，負(fù)責(zé)客戶服務(wù)的客服部，還是不斷研究總結(jié)市場變化的市場調(diào)查部、協(xié)調(diào)人事的人力資源部門，甚至于管理層，我們的要求都是必須具有飽滿的熱情，這是提高我們服務(wù)質(zhì)量的基本前提。本次創(chuàng)業(yè)活動中負(fù)責(zé)產(chǎn)品與服務(wù)。第三年由于公司業(yè)務(wù)的拓展所需資金數(shù)額較大，我們將從銀行借款30萬元用于公司總部發(fā)展。 資產(chǎn)負(fù)債表單位：元資產(chǎn)2011年2012年2013年負(fù)債及權(quán)益2011年2012年2013年流動資產(chǎn)負(fù)債貨幣資金140,000192,000231,000應(yīng)付賬款130,000190,000290,000應(yīng)收賬款90,200121,000185,000長期借款120,000120,000150,000預(yù)付賬款80,00080,00080,000應(yīng)付職工薪酬2，0905,53,庫存商品119,000179,410238,192應(yīng)付利息6,0005,00014,000流動資產(chǎn)合計410,200572,410734,192負(fù)債合計218,090320，507,非流動資產(chǎn)所有者權(quán)益固定資產(chǎn)283,200331,200410,500實收資本240,000240,000240,000減：累計折舊28,32028,32028,320盈余公積60,92,127,持有至到期投資100,000150,000200,000無形資產(chǎn)凈值010,00050,000未分配利潤255,356，490,非流動資產(chǎn)合計354，880481,520632,180所有者權(quán)益合計546,990689,858,資產(chǎn)合計765,0801，009，9051,366,372負(fù)債及權(quán)益合計765,0801，009，9051,366,372 現(xiàn)金流量表編制單位：2012年單位：元項 目一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金890,000982,0001,576,700收到的稅費返還收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金30,00051,00061,000現(xiàn)金流入小計920,0001，133,0001，627,700購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金160,000260,000支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金369,600514，800744，000支付的各項稅費111,030192,950235,000支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金12,000113,450104,100現(xiàn)金流出小計652,630857,7501,343,100經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額267,370211,800284,600二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到的現(xiàn)金05,000取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計05,000購建固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金323,2004,80079,300投資所支付的現(xiàn)金100,00020,0004,300支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金101,000現(xiàn)金流出小計434,2004,80083,600投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額483,20018,00083,600三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資所收到的現(xiàn)金240,000借款所收到的現(xiàn)金120,00030,000收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計360,00030,000償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金分配股利利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金27,370現(xiàn)金流出小計27,370籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額332,63030,000四、匯率變動對現(xiàn)金的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額六．期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額140,000192,000231,000 盈利性及持久性分析資產(chǎn)收益第一年第二年第三年營業(yè)成本比率%%%營業(yè)利潤率%%%稅前利潤率%%%稅后利潤率%%%資產(chǎn)收益率56,2%%%凈資產(chǎn)收益率%%%營業(yè)成本比率最具有可比性，原因是原材料消耗大體一致，生產(chǎn)設(shè)備及工資支出也較為一致，發(fā)生在這一指標(biāo)上的差異可以說明各公司之間在資源優(yōu)勢、區(qū)位優(yōu)勢、技術(shù)優(yōu)勢及勞動生產(chǎn)率等方面的狀況。 第四階段：壯大期（第四年以后）階段目標(biāo)：做大做強企業(yè)，強化公司的特色，提高公司產(chǎn)品的技術(shù)壁壘，以減少潛在競爭者的出現(xiàn)，使公司長期處于行業(yè)領(lǐng)先水平，保證公司利潤最大化。在“寶貝當(dāng)家”經(jīng)營場所周圍為寵物舉行生日派對、寵物主攝影比賽、寵物造型比賽、寵物技能比賽等系列活動，可以準(zhǔn)備寵物衣物、玩具、生活用品等作為獎品，增加“寶貝當(dāng)家”的人氣，讓寵物主更深刻地了解我們的理念和文化。網(wǎng)絡(luò)廣告宣傳網(wǎng)絡(luò)在當(dāng)今社會的影響力迅速膨脹，未來都離不開互聯(lián)網(wǎng)。 公司具體營銷策略 服務(wù)及產(chǎn)品策略“寶貝當(dāng)家”寵物服務(wù)不斷更新專業(yè)技術(shù)、提高服務(wù)質(zhì)量改善經(jīng)營場所環(huán)境及各個部門工作人員的通力合作，使“寶貝當(dāng)家”不斷成長，受到廣大寵物主等熱愛動物的人們的歡迎，成為寵物服務(wù)界領(lǐng)軍地位。團(tuán)隊成員整體年輕化，接受新事物能力強，渴望成功，對市場信息非常敏感，敢于大膽創(chuàng)新，有益于公司的積極求變和業(yè)務(wù)項目的進(jìn)步。但這些還是需要一定時間的轉(zhuǎn)變，以及要有愛心人士的傾力宣傳。目前，國內(nèi)比較大的寵物用品供應(yīng)商主要有樂寵，愛寵，派多格，溫州佩蒂，上海頑皮等，以及進(jìn)入中國市場的國際品牌petsmart、冠能、愛慕斯、等以及如中國寵物網(wǎng)一批線上寵物服務(wù)公司，其他各類產(chǎn)品供應(yīng)商所占市場份額均不大，在本地區(qū)影響力均較小。第四特征，白領(lǐng)階層關(guān)注自我感受和自我實現(xiàn)。再加上大部分的年輕人將飼養(yǎng)寵物當(dāng)做是一種身份的象征。第二，隨著我國計劃生育政策的實施，每個家庭子女的減少，以及獨生子女成家立業(yè)后，有的因工作繁忙，有的與老人分居，對老人的顧及相對減少，老人們便會產(chǎn)生寂寞與孤獨感。另外，我們公司還提供寄養(yǎng)服務(wù)，對于工作繁忙的您來說，把您心愛的寵物暫寄在我們公司，由我們進(jìn)行看護(hù)照理是一個極佳的選擇。寵物洗澡美容注意事項：目前寵物家庭標(biāo)準(zhǔn)裝，本公司均可以正常打理，無須預(yù)約。若顧客有什么需求，可以在我們網(wǎng)站上進(jìn)行預(yù)約。 寵物寄養(yǎng)由于有些客戶可能因為一些事，如當(dāng)代白領(lǐng)經(jīng)常出差外出，無法很好關(guān)照寵物。例如梳毛可以按摩寵物的皮膚、促進(jìn)寵物的血液循環(huán)，減少寵物患皮膚病的幾率。本公司旨在提供一條龍專業(yè)化的優(yōu)質(zhì)寵物服務(wù)，立志于做中國寵物關(guān)愛事業(yè)的標(biāo)桿，創(chuàng)造寵物的幸福之家。 市場分析在中國，隨著寵物熱風(fēng)潮向二三四線中國城市的擴展，寵物飼養(yǎng)人數(shù)將會出現(xiàn)爆發(fā)性增長,伴隨著寵物數(shù)量的增長，圍繞寵物經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一系列的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，如寵物食品、寵物用品、寵物醫(yī)療、寵物美容行業(yè)等，這幾年還涌現(xiàn)出像寵物婚介、寵物殯葬、寵物寄養(yǎng)等很新的行業(yè)。所以公司選址在城郊地區(qū)?，F(xiàn)代社會寵物主對寵物服務(wù)強烈的需求，我公司的這一投資恰好滿足了這一需求，據(jù)分析調(diào)查，利用空間很大，發(fā)展前景廣闊。 藥品類：我們將致力于給顧客提供放心的寵物藥品。另外，還包括梳子刷子、香波浴液、電動剪刀、毛皮護(hù)理、廁所用品、殺菌除臭、眼耳牙護(hù)理、指甲鉗、鏟子等。在流浪寵物找到合適的主人之前，我們會將流浪寵物收容在我公司設(shè)立的流浪寵物收容中心內(nèi)，由我公司的專業(yè)人員進(jìn)行看護(hù)和照理，并為它做全方位的身體檢查，若發(fā)現(xiàn)問題將馬上對它進(jìn)行治療。為隆重其事，我們先為其愛寵舉行一場“招親大會”，并請來其他寵物擔(dān)任“招親大使”，宣傳婚禮?？偨?jīng)理嚴(yán)把進(jìn)貨關(guān)，保證每次的進(jìn)貨均采取總經(jīng)理親自上門取貨，驗證貨品質(zhì)量和真?zhèn)危ＷC全部商品價格實惠。根據(jù)資料測算，未來五年內(nèi)寵物的數(shù)量將增五倍，寵物經(jīng)濟(jì)的市場潛力至少能達(dá)到150億元人民幣。未來十年，隨著寵物熱風(fēng)潮向二三四線中國城市的擴展，寵物飼養(yǎng)人數(shù)將會出現(xiàn)爆發(fā)性增長伴隨著寵物數(shù)量的增長，圍繞寵物經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一系列的相關(guān)產(chǎn)業(yè)，如寵物食品、寵物用品、寵物醫(yī)療、寵物美容行業(yè)等，這幾年還涌現(xiàn)出像寵物婚介、寵物殯葬、寵物寄養(yǎng)等很新的行業(yè)。其他：目前中國寵物行業(yè)規(guī)模和技術(shù)水平遠(yuǎn)落后于發(fā)達(dá)國家，寵物相關(guān)制造企業(yè)的品牌缺失，企業(yè)的流通、生產(chǎn)、研發(fā)缺乏主力；而且由于政府對中國寵物行業(yè)的管理缺乏力度和寵物行業(yè)的巨大利潤吸引，導(dǎo)致中國寵物行業(yè)暴利叢生、市場競爭秩序混亂。技術(shù)，硬件，與人員：寶貝當(dāng)家聘請本市專業(yè)動物保健專家，知名動物美容裝飾師參與我們?nèi)粘Ｊ聞?wù)的指導(dǎo)和臨床工作；我們的各類寵物用品保質(zhì)保量包品牌供應(yīng)。但畢竟當(dāng)前在本市這一市場還是有一定發(fā)展縫隙，本公司會抓住優(yōu)先發(fā)展優(yōu)勢，加大宣傳力度，提供獨一無二的服務(wù)，在盡可能短的時間內(nèi)吸引大量的顧客，建立自己的品牌，迅速搶占和鞏固自己的市場地位，提高顧客對本公司的忠實與依賴，搶占一定的市場份額，在壓縮別人的市場空間的同時，伺機收購兼并其他企業(yè)，在營業(yè)額達(dá)到一定高度的同時，開發(fā)副產(chǎn)品，加大公司的多元化發(fā)展，以搶占更大的市場份額。通過做公益希望擴展影響力和品牌正價值。公司服務(wù)及產(chǎn)品存在競爭者模仿跟風(fēng)的可能性，但是消費者存在先為主的思想，在本城市的市場尚未出現(xiàn)同類服務(wù)時介入，將會為后期的競爭帶來很大的優(yōu)勢。設(shè)有為臨時寄養(yǎng)及住院治療的寵物居住的寬敞、明亮、充滿溫馨和生機，配有專門寵物玩具、鍛煉機械等設(shè)備的分區(qū)隔離的場地，保證寵物在寬松的生活空間中感受家般溫馨的氛圍。會注重受眾的參與性及互動性。 第二階段：開拓期（第2至3年）階段目標(biāo)：在 “寶貝當(dāng)家”有了一定的市場占有率和知名度基礎(chǔ)上，穩(wěn)住原寵物主會員的支持，不斷吸引更多的寵物主來尋求本公司的服務(wù)，打造品牌優(yōu)勢，樹立良好形象，提高市場占有率，獲取更多利潤。 初期成本固定資產(chǎn)購置項目規(guī)格數(shù)量單價(元)金額(元)辦公電腦組裝液晶6臺200012，000室內(nèi)裝修柜臺26001,200室內(nèi)裝潢及室內(nèi)陳設(shè)(沙發(fā)、桌椅、貨架等)100，000柜式空調(diào)2匹6臺300018，000視頻系統(tǒng)40寸高清彩電2臺500010,000音頻系統(tǒng)2，000醫(yī)療設(shè)備120,000其他（飲水機，餐具等）20，000總計283,200 成本分析 固定成本費用預(yù)測2012年（單位：元）2013年（單位：元）2014年（單位：元）固定成本租金200，000210，000220，000管理人員工資240,000288,000384,000其他人員工資129,600226,800360,000總計人員工資369,600514，800744，000水電費10,00012,00013,000銷售費12,30013,6001