【摘要】 內(nèi)部牽制制度內(nèi)??部??牽??制??制??度第一條????為保證各種業(yè)務和會計核算的正常進行,減少錯弊,保障國家、集團財
2025-04-08 11:13
【摘要】30/30內(nèi)部控制制度《生產(chǎn)循環(huán)》文件管制等級: □管制文件 □非管制文件文件履歷紀要頁文 件 發(fā) 行 單 位文 件 管 制 等 級管理代表□管制文件□非管制文件文 件 履 歷 紀 錄版次修 訂 內(nèi) 容核準
2025-04-08 11:12
【摘要】基于制度[控制系統(tǒng)]的內(nèi)部審計方法制度基礎審計應該是內(nèi)部審計主要采用的方法。該系列文章旨在對該種內(nèi)部審計方法進行簡述并探討如何更有效地開展內(nèi)部審計工作。我們也試圖論證內(nèi)部審計與外部審計在方法和目標上的不同點。 近幾年風險管理的興起讓許多內(nèi)部審計師開始考慮開發(fā)基于風險的的內(nèi)部審計方法。然而,風險并非單獨存在,而是與組織或制度的目標沒有實現(xiàn)關聯(lián)在一起的。風險自然應包含在制度基礎審計方
2025-04-12 11:39