【正文】 55虛增資產價值對客戶抵押資產價值定期評估， 保證價值足值及時提示貸款到期還本付息56虛假重組破產實時監(jiān)控客戶經營狀況和財務信息，及時提示貸款到期還本付息57轉移重要機器設備等生產要素或以次充好，達到假破產，真逃債目的客戶經理要實時關注企業(yè)生產經營情況，加強監(jiān)管58形成不良貸款后，借款人或第三方機構向清收人員進行利益輸送，導致沒有及時采取貸款清收措施或喪失相關權利，造成貸款資金損失沒有在訴訟時效內進行起訴、未在法律規(guī)定的期限內申請執(zhí)行認真落實貸后清收政策，及時采取訴訟保全措施，加強員工職業(yè)道德教育59與借款人或第三方合作，故意低估賤賣處置抵押物認真落實貸后清收政策和抵質押物處置政策，加強員工職業(yè)道德教育60抵押品重檢過程中，評估公司為了滿足貸款人貸款額度的需要對貸款抵押物價值高估出虛假評估報告，報告內容不真實，高估評估價值對評估單位實行準入管理，對出虛假報告的評估公司試行淘汰制，進入黑名單；對評估報告認真分析、比較、確認；貸款經辦行、分險管理、抵押物價值評估確認等部門人員要與評估公司工作人員一道實地勘查現場，仔細核對；經常關注抵押物狀況，密切關注抵押物變化，嚴防債權落空；在對抵押物評估價值確認時遵循謹慎原則附錄十：建行山東省分行體系文件修改單序號體系文件新增或變動的 具體內容涉及的體系文件修改依據文件編號涉及條款（章節(jié)號）45 / 45。四、對A級（含）以下客戶辦理授信業(yè)務必須提供我行認可的擔保。附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總用款計劃合同編號提款日期編號計劃用途預計支付金額預計支付對象（如有）備注12……總計 萬元（大寫： ） 借款人名稱（蓋章）：自主支付情況匯總合同編號提交日期編號實際用途支付對象金額證明材料是否計劃事項12……總計 萬元（大寫： ） 借款人名稱（蓋章）：內部審核結論 發(fā)放與支付審核崗（簽字）： 客戶經理（簽字）： 附錄七：AA級客戶以信用方式辦理授信業(yè)務有關規(guī)定一、AA級客戶以信用方式辦理短期流動資金貸款條件（一）公司類客戶1．對存量公司類客戶（除教育、衛(wèi)生行業(yè)客戶之外）信用貸款，依據以下不同的標準采取相應的措施： （1）對同時滿足以下條件的AA級客戶，在貸款有效期內可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可繼續(xù)以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額。3．預計銷售收入年增長率一般應根據過去三年的平均增長率估算。四、 流動資金貸款可以償還借款人因生產經營周轉而產生的銀行借款及其他籌資。國內貿易融資是指專門用于滿足借款人具體的國內貿易項下資金需求，并主要依靠該貿易本身所產生的相關現金流償還的貸款，主要包括國內信用證融資（備貨融資、應收款買斷、贖單融資）、國內保理、應收賬款（交易類）質押融資、訂單融資、保單融資等。五、流動資金貸款需要展期的，經辦機構應重點調查分析、審批人員應重點審查貸款不能按時償還的原因，對因原貸款期限與借款人經營周期不匹配、借款人資產轉換周期發(fā)生變化等原因導致回款延遲，但還款來源仍有保障的，可予以展期。2．采用銀行匯（本）票辦理支付結算的，應立即出票同時扣劃資金至內部賬，在票據提示付款時直接從內部賬解付?？刂颇繕耍?確保貸款發(fā)放前已經簽訂真實、有效的借款合同和擔保合同。在條件允許的情況下可分別開立貸款發(fā)放賬戶、資金回籠賬戶。風險級別： 高風險。二、在風險評價的基礎上，信貸經營部門應制定流動資金貸款的授信方案（該方案可以單獨制定，也可以與其他額度共同制定），主要包括以下內容：（一）綜合考慮借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素，測算其營運資金需求，并結合借款人風險限額、償債能力等因素，確定借款人流動資金貸款總額度；（二）確定各分項額度、額度使用條件、額度循環(huán)特征、是否承諾性額度、額度間調劑規(guī)則等；（三）綜合考慮借款人現金流、負債、還款能力等因素，確定額度項下的貸款利率及擔保要求。上述內容應全面體現在額度授信申報書、信貸業(yè)務申報書、擔保評價報告等信貸申報材料中，調查人員應對其內容的真實性、完整性和有效性負責。2) 流動資金貸款管理遵照依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管：1）貸款發(fā)放前，審核借款人是否符合審批設定及合同約定的提款條件2）審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，并建立貸款發(fā)放與支付審核登記簿和相關審核資料檔案。已有專項產品管理制度的流動資金貸款品種，應同時執(zhí)行本程序和專項產品管理制度，二者存在不一致的，以本程序為準；委托貸款、票據貼現、表外授信業(yè)務等不屬于貸款的產品，不執(zhí)行本程序。2) 對初審合格的客戶進行調查評價，完成申報材料，并按權限申報。經辦和復核不得為同一人。流程的主要風險是：借款人提供虛假材料；針對主要風險的關鍵控制環(huán)節(jié)是：客戶經理對材料進行驗證；信貸經理對材料再次驗證；發(fā)放與支付階段?？刂拼胧嚎蛻艚浝韺蛻糍Y格進行審查。風險級別：高風險。二、經辦機構應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款?？刂拼胧?客戶經理落實審批條件；信貸經理核實審批條件的落實情況。六、經辦機構應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準，并體現在申報材料中?？刂茘徫唬嚎蛻艚浝怼⒔洜I主管；貸款發(fā)放與支付審核崗及其主管；風險經理、信貸經理其他風險點及控制措施詳見附錄九《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》，另附表描述 一、流動資金貸款發(fā)放后，經辦機構應按照建設銀行統(tǒng)一貸后管理、押品管理、檔案管理、風險預警、風險分類等相關規(guī)定以及產品專項制度的特別規(guī)定，針對借款人所屬行業(yè)及經營特點，通過定期與不定期現場檢查與非現場監(jiān)測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。其他風險點及控制措施詳見附錄九《流動資金貸款外部欺詐風險點及控制措施對照手冊》，另附表描述1）建設銀行山東省分行各級管理部門對其所轄行的流動資金貸款業(yè)務開展和運行情況不定期實施檢查監(jiān)督，對檢查存在問題進行通報并督促落實整改（詳見《合規(guī)檢查管理程序》PJC8101）。八、 流動資金貸款產品可以按專項產品制度的規(guī)定占用核心企業(yè)額度，不占用借款人額度。四、 流動資金貸款的核算按現行相關規(guī)定執(zhí)行；額度管理費通過相關核算碼核算；國內貿易融資類、法人賬戶透支產品的收費項目核算按各自專項產品制度執(zhí)行。（二）對于不能提供可靠財務報表的小企業(yè)融資，可經過現場調查和財務報表還原后測算，也可在有充足可靠的押品等風險緩釋措施、確保有效控制用途和回款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金總額度。超過一級分行審批權限的，應上報總行信貸審批部審批。信貸人員應把驗資報告與公司章程進行比對，查驗是否符合對應關系。此外，還應在互聯網搜索引擎查詢企業(yè)是否存在負面消息8虛假稅務登記證審查稅務登記證明復印件與原件是否一致。（2）對于不能滿足上述條件的AA級客戶，在貸款有效期內可以繼續(xù)沿用信用方式；貸款到期后，可以信用方式申報短期流動資金貸款，貸款本金不得大于原貸款金額，且僅限一次。原貸款銀行為建設銀行、或流動資金貸款類額度項下貸款用于置換/歸還他行流動資金貸款的，可不扣除；借款人短期貸款中來源于有追索權票據貼現的部分，可不扣除。八、 法人賬戶透支的單筆持續(xù)透支期限應根據借款人信用狀況、資金占用的波動情況合理確定。五、 經辦機構應按有利于控制貸款用途和回款的原則，優(yōu)先為借款人配置國內貿易融資額度，審慎配置一般流動資金貸款額度和法人賬戶透支額度。風險級別： 高風險。十一、貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，經辦機構應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放與支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。三、流動資金貸款用于歸還借款人負債的，貸款資金原則上應支付給原債權人；用于歸還其他銀行借款的，可以支付給借款人在原貸款銀行開立的同名存款賬戶，應要求借款人在還款后及時提供相應的還款憑證（由客戶經理負責收集）?？刂颇繕耍捍_保在落實審批條件前提下發(fā)放貸款?？刂颇繕耍?確保合格、足額、有效的擔保。各級審批部門接到申報材料后，在其權限范圍內審批。： 客戶不具有貸款資格。8) 嚴格遵循反洗錢管理規(guī)定，認真做好反洗錢工作。3) 指導、監(jiān)督經辦行貸后管理工作。6) 借款人自主支付是指建設銀行根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。3) 國內貿易融資是指專門用于滿足借款人具體的國內貿易項下資金需求，并主要依靠該貿易本身所產生的相關現金流償還的貸款，主要包括國內信用證融資（備貨融資、應收款買斷、贖單融資）、國內保理、應收賬款（交易類）質押融資、訂單融資、保單融資等。二級分行/省行營業(yè)部信貸審批部門在權限范圍內審批貸款。5) 流動資金貸款應符合建設銀行有關區(qū)域、行業(yè)及產品品種限額管理的相關規(guī)定?？刂颇繕耍捍_?？蛻籼峁┎牧系恼鎸嵭?。在該階段形成申報材料，并按權限報送：經辦行權限內的，提交本級審批部門審批；超出經辦行權限但在二級分行權限內的，報二級分行審批部門審批；超出二級分行權限的，將申報材料報送至二級分行信貸經營部門；二級分行信貸經營部門組織材料，上報省行，省行權限內的，報省行審批部門審批；總行權限的，報省行信貸經營部門；省行信貸經營部門組織材料，上報總行審批部門審批。：擔保人（物）不具備擔保資格或擔保能力不足。九、中長期貸款合同應符合《關于進一步明確中長期貸款合同整改工作有關事項的通知》（建總函〔2011〕563號）： 貸款審批條件未落實或者擅自變更審批條件。二、經辦機構在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足提款條件，并通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。（三）審核同意后，貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位將借款人已簽章的貸款轉存憑證、CLPM系統(tǒng)打印的放款通知單提交會計核算部門；（四）會計核算部門辦理貸款發(fā)放手續(xù)；（五）借款人對賬戶內資金按用款計劃自主支付，信貸經營部門認為有必要的，可根據合同約定對一定金額以上的支付事項經審核后方可允許借款人對外支付；（六）借款人按月匯總報告貸款資金支付情況，提交實際用款清單，直至貸款支付完畢，匯總報告格式參考附錄六：用款計劃/自主支付情況匯總；（七）信貸經營部門、貸款發(fā)放與支付審核部門或崗位比照借款人提交的實際用款清單，通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式核查貸款支付是否符合約定的用途（范圍），必要時應要求借款人提交交易資料予以查驗；實際用款清單與計劃支付清單不一致的，應分析原因；（八）借款人出現不按約定金額支付貸款資金、將貸款資金支付給不符合約定用途（范圍）的對象等情形的，后續(xù)貸款應實行更嚴格的貸款人受托支付標準。具體操作流程參見《大中型公司類客戶授信業(yè)務平行作業(yè)程序》（PFX7203），以及《中國建設銀行山東省分行