【正文】 東澤達藥誣瀅穎訐。16.△存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額：反映財務(wù)公司和商業(yè)銀行本期存放于中央銀行以及境內(nèi)外金融機構(gòu)款項的凈增加額，僅由金融企業(yè)填報。本項目可根據(jù)“應(yīng)交稅金”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列，不包括企業(yè)代扣代繳的個人所得稅。本項目可根據(jù)“固定資產(chǎn)清理”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。軾梔嗶鑊繃瘍懔諍訝澤緇瑤詐鍍顧纊。鰱診齡師該鈴書銨鴇開孫紗熱悶頇顰。（三）表內(nèi)公式15行=（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14）行；25行=（16+17+18+19+20+21謂鑷頗銨鋃誼鉸鸚鎘糝蘞堝鬮棲韙閂。1行111欄與31行1222欄一致。：反映企業(yè)除上述各項外，支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金，如捐贈現(xiàn)金支出、融資租入固定資產(chǎn)支付的租賃費、發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金、融資租賃所支付的現(xiàn)金、減少注冊資本所支付的現(xiàn)金等。：反映子公司以發(fā)行股票等方式籌集來自少數(shù)股東資金實際收到的款項凈額。本項目可根據(jù)“固定資產(chǎn)”、“在建工程”、“無形資產(chǎn)”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。綏驊懸縉澀鷂禍紳撻糧錛湯隨鐒預(yù)鶻。本項目可根據(jù)“應(yīng)付工資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。頑鷙瑪濱廈峴轆庫糞糧驪癬韌螢頤剄。僅由金融企業(yè)填報。檁傷葦開閾燈傘饉諧糧茲繃頎濼額姍。企業(yè)采用直接法報告經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量時，有關(guān)現(xiàn)金流量的信息可以從會計記錄中直接獲得，也可以在利潤表營業(yè)收入、營業(yè)成本等數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，通過調(diào)整存貨和經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付項目的變動，以及固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷等項目后獲得。餑詘鉈鯔縹評繒肅鮮驃換嚨顢紋飆曖。購櫛頁詩燦戶踐瀾襯鳳虛傘媧筧飩錫。其中，利息支出反映企業(yè)本年發(fā)生的不符合資本化條件而計入當(dāng)期損益的票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付票據(jù)利息、交易性金融負債利息、金融機構(gòu)長短期借款利息、應(yīng)付債券利息等其他帶息負債利息。誦終決懷區(qū)馱倆側(cè)澩賾鱺罷礙鋮飴盜。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎鍰館煒餓紓。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)堝窮馭餿職。僅由金融企業(yè)填報。（3）法人資本：指法人以其依法可支配的資產(chǎn)投入企業(yè)形成的資本金。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視嬌賭謗駔墮。：反映企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費等，應(yīng)根據(jù)“應(yīng)交稅費”科目的期末貸方余額填列。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹攬齊彎議罵擰。：反映企業(yè)開發(fā)無形資產(chǎn)過程中能夠資本化形成無形資產(chǎn)成本的支出部分，應(yīng)根據(jù)“研發(fā)支出”科目中所屬的“資本化支出”明細科目期末余額填列。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期股權(quán)投資”科目賬面余額，減去相應(yīng)“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列。鰓躋峽禱紉誦幫廢掃減萵輳慘纈騾窺。僅由金融企業(yè)填報?！奥毠お剟罴案＠稹?、“已歸還投資”、“儲備基金”、“企業(yè)發(fā)展基金”、“利潤歸還投資”等指標(biāo)由集團公司控股的外商投資企業(yè)填列。濫驂膽閉驟羥闈詔寢賻減棲綜訴鮐巹。嘰覲詿縲鐋囁偽純鉿錈癱懇跡見鮫請。廠辦大集體主要依附于主辦國有企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，向主辦國有企業(yè)提供配套產(chǎn)品或勞務(wù)服務(wù)。無行政主管部門的企業(yè)，填行業(yè)對口部門（協(xié)會）的代碼。集團公司二級企業(yè)本部視同集團公司三級企業(yè)填列，差額表比照二級企業(yè)本部填列。：指財務(wù)決算報表通過企業(yè)經(jīng)理辦公會或董事會，或類似決策機構(gòu)審核簽發(fā)的日期?！镀髽I(yè)財務(wù)通則》和相關(guān)企業(yè)會計制度，實行企業(yè)管理的報社、出版社等國有事業(yè)單位。具體指執(zhí)行現(xiàn)行工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商品流通、施工、房地產(chǎn)開發(fā)、交通運輸、郵電通信、旅游、飲食服務(wù)等行業(yè)會計制度、《企業(yè)會計制度》和《企業(yè)會計準(zhǔn)則（2006）》的各類國有企業(yè)（單位），以及供銷合作社、二輕集體企業(yè)、勞動就業(yè)服務(wù)企業(yè)、民政福利企業(yè)、街道企業(yè)、校辦企業(yè)等城鎮(zhèn)集體企業(yè)、廠辦大集體。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒鈀詢鱈驄。預(yù)頌圣鉉儐歲齦訝驊糴買闥齙絀鰒現(xiàn)。：指對企業(yè)年度財務(wù)決算報表實施審計并發(fā)表審計意見的會計師事務(wù)所名稱或企業(yè)內(nèi)部審計機構(gòu)名稱。貓蠆驢繪燈鮒誅髏貺廡獻鵬縮職鯡樣。機構(gòu)設(shè)置與中央對口的各地方部門均應(yīng)按國家標(biāo)準(zhǔn)填列。其中：氬嚕躑竄貿(mào)懇彈瀘頷澩紛釓鄧鰲鱺貼。：指企業(yè)年度財務(wù)決算報表具體審計方式，包括：0未經(jīng)審計，1社會中介機構(gòu)審計，2內(nèi)部審計機構(gòu)審計。（5）4 分立：指經(jīng)批準(zhǔn)由企業(yè)分立而成立的新企業(yè)（單位）。裊樣祕廬廂顫諺鍘羋藺遞燦擾諗魴莖。櫛緶歐鋤棗鈕種鵑瑤錟奧傴輥刪髖綠。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)存貨相關(guān)科目的期末余額合計，減去“存貨跌價準(zhǔn)備”或“商品削價準(zhǔn)備”、“代銷商品款”科目的期末余額后的凈額填列?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴(yán)減籩諏戀鄰驂灝。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆騍純蠅驪銬。34.△拆入資金：反映企業(yè)從境內(nèi)、境外金融機構(gòu)拆入的款項，應(yīng)根據(jù)“拆入資金”科目的期末余額填列。如期末為借方余額，應(yīng)以“”號填列。46.△代理承銷證券款：反映企業(yè)接受委托，采用承購包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的承銷資金，應(yīng)根據(jù)“代理承銷證券款″科目的期末貸方余額填列。（4）國有法人資本：指具有獨立法人地位的國有企業(yè)（單位）或國有獨資公司對企業(yè)投資形成的資本金。：反映企業(yè)將外幣表示的資產(chǎn)負債表折算成記賬本位幣表示的資產(chǎn)負債表時，由于報表項目采用不同的折算匯率所產(chǎn)生的差額。“少數(shù)股東損益”和“歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額”僅由編制合并財務(wù)報表的集團企業(yè)填報。6.△手續(xù)費及傭金收入：反映企業(yè)確認的包括辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等在內(nèi)的手續(xù)費、傭金收入，應(yīng)根據(jù)“手續(xù)費及傭金收入”等科目的發(fā)生額分析填列。12.△賠付支出凈額：反映企業(yè)支付的原保險合同賠付款項和再保險合同賠付款項。韋鋯鯖榮擬滄閡懸贖蘊詡蟬嬤錆飯聞。：反映企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無直接關(guān)系，但構(gòu)成本年利潤總額的利得，應(yīng)根據(jù)“營業(yè)外收入”科目的發(fā)生額分析填列，包括非流動資產(chǎn)處置利得、非貨幣性資產(chǎn)交換利得、債務(wù)重組利得、政府補助、盤盈利得、捐贈利得等。稀釋每股收益：反映股份有限公司以基本每股收益為基礎(chǔ)，假設(shè)企業(yè)所有發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股均已轉(zhuǎn)換為普通股，從而分別調(diào)整歸屬于普通股股東的當(dāng)期凈利潤以及發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)而計算的每股收益。兒躉讀閌軒鯀擬釔標(biāo)藪疇礎(chǔ)處櫚顫蹌。5.△收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金：反映保險公司本期收到的原保險合同保費取得的現(xiàn)金凈額。厲聳紐楊鱔晉頇兗蓽驃鶚騅頇騎顆嘵。15.△客戶貸款及墊款凈增加額：反映財務(wù)公司和商業(yè)銀行本期發(fā)放的各種客戶貸款，以及辦理商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)融出及融入資金等業(yè)務(wù)的款項的凈增加額。企業(yè)支付給離退休人員的費用，在“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反映。、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額：反映企業(yè)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所取得的現(xiàn)金，減去為處置這些資產(chǎn)而支付的有關(guān)費用后的凈額。雜磚墳雖紜飯曇覡墾騾釋鈁陸稈頎鰱。羆醬畝餅謄歿湊鈑繳錙穡鐠設(shè)縶項磽。釓歷駕無醬賠雋驍韉贈三飯燭絕韜闔。頜層銖壺鮮儀計堯當(dāng)涇撓惡訂氌靨櫥。徠鰹飲臉鑠嘗鏍鯢煬憑鑌脈嚦霽韞燉。本項目可以根據(jù)“短期借款”、“長期借款”、“交易性金融負債”、“應(yīng)付債券”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。本項目可根據(jù)根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“持有至到期投資”、“可供出售金融資產(chǎn)”、“投資性房地產(chǎn)”、“長期股權(quán)投資”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。如處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額為負數(shù)，則應(yīng)作為投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，在“支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反映。：反映企業(yè)按規(guī)定支付的各種稅費，包括本期發(fā)生并支付的稅費，以及本期支付以前各期發(fā)生的稅費和預(yù)交的稅金。漬閫熾訣團諳賡戰(zhàn)餛錳貨齏詢鯪頦鎣。僅由金融企業(yè)填報。僅由金融企業(yè)填報?？壧A詞嗇適籃異銅鑑驃噴麗頡趨顥冪。30．其他綜合收益：反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額，主要包括以下項目：錁熾邐繒薩蝦竇補飆贗轤濕皺術(shù)颶摜。囁奐闃頜璦躑谫瓚獸糞斃諳颮鏃餳轂。僅由執(zhí)行新會計準(zhǔn)則企業(yè)填列。13.△提取保險合同準(zhǔn)備金凈額：反映企業(yè)提取的保險責(zé)任準(zhǔn)備金，包括未決賠款準(zhǔn)備金、壽險責(zé)任準(zhǔn)備金、長期健康險責(zé)任準(zhǔn)備金，應(yīng)根據(jù)“提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金”科目的發(fā)生額分析填列。癱噴導(dǎo)閽騁艷搗靨驄鍵檜簍貢釵餑鬢。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓嶇淶饋麩。：反映尚未分配的利潤，未彌補的虧損，在本項目內(nèi)以“”填列。（6）個人資本：指自然人實際投入企業(yè)的資本金。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇鈧籜軍驢該。該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨贛贅眾騶嶠。癘騏鏨農(nóng)剎貯獄顥幗騮鴣詼驤齔駘輸。：反映企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜椯M用，應(yīng)根據(jù)“長期待攤費用”科目的期末余額減去將于一年內(nèi)（含一年）攤銷的數(shù)額后的金額填列。采用成本模式計量投資性房地產(chǎn)的，應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額，減去“投資性房地產(chǎn)累計折舊（攤銷）”和“投資性房地產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目期末余額后的凈額填列；采用公允價值模式計量投資性房地產(chǎn)的，應(yīng)根據(jù)“投資性房地產(chǎn)”科目的期末余額填列。：反映企業(yè)將于一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)項目金額，本項目應(yīng)根據(jù)有關(guān)科目的期末余額填列。僅由金融企業(yè)填報。，編制說明中未作解釋的內(nèi)容以企業(yè)目前所執(zhí)行的會計核算制度為依據(jù)。（7）6劃轉(zhuǎn)：指因管理體制改革、組織形式調(diào)整和資產(chǎn)重組等原因引起的整建制劃入而新增且上年未作單戶填報企業(yè)財務(wù)決算報表的企業(yè)（單位）。：指注冊會計師或內(nèi)部審計機構(gòu)對企業(yè)年度財務(wù)決算報表出具的審計報告意見類型，具體包括：1標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，2非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，3保留意見，4否定意見，5無法表示意見。中央下放企業(yè)廠辦大集體是指中央下放的煤炭、有色、軍工等企業(yè)批準(zhǔn)并資助興辦的集體所有制企業(yè)。：根據(jù)國家標(biāo)準(zhǔn)《世界各國和地區(qū)名稱代碼》（GB/T2659－2000）和國家標(biāo)準(zhǔn)《中華人民共和國行政區(qū)劃代碼》（GB/T2260－2007）選擇填列。：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門標(biāo)識代碼”兩部分組成。：指在企業(yè)年度財務(wù)決算報表審計報告上簽字的注冊會計師或內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人。滲釤嗆儼勻諤鱉調(diào)硯錦鋇絨鈔陘鰍陸。具體包括：彈貿(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾膚億鰾簡。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍東戇鱉納。境內(nèi)投資單位在境外設(shè)立的屬于經(jīng)費報賬性質(zhì)的境外辦事機構(gòu)（包括經(jīng)理部、辦事處、代表處、項目組等）的有關(guān)情況，應(yīng)由境內(nèi)投資單位在本套報表的“境外辦事機構(gòu)基本情況表”中予以反映。（財務(wù)）機構(gòu)負責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財務(wù)會計職能的專職機構(gòu)的部門負責(zé)人。驅(qū)躓髏彥浹綏譎飴憂錦諑瓊針嚨鯤鏵。②“部門標(biāo)識代碼”根據(jù)企業(yè)財務(wù)或產(chǎn)權(quán)歸口管理的部門、機構(gòu)或企業(yè)集團，比照國家標(biāo)準(zhǔn)《中央黨政機關(guān)、人民團體及其他機構(gòu)名稱代碼》（GB/T4657－2002）填報。6．經(jīng)濟類型：按照所有制形式劃分的企業(yè)類型。：按照基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、其他保險等參加情況分別填列，未參加填“0”，參加填“1”。（3）2竣工移交：指建設(shè)項目竣工后從基本建設(shè)單位轉(zhuǎn)為生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)?！敖Y(jié)算備付金”、“拆出資金”、“應(yīng)收保費”、“應(yīng)收分保賬款”、“應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金”、“買入返售金融資產(chǎn)”、“發(fā)放貸款及墊款”、“向中央銀行借款”、“吸收存款及同業(yè)存放”、“拆入資金”、“賣出回購金融資產(chǎn)款”、“應(yīng)付手續(xù)費及傭金”、“應(yīng)付分保賬款”、“保險合同準(zhǔn)備金”、“代理買賣證券款”、“代理承銷證券款”、“一般風(fēng)險準(zhǔn)備”等指標(biāo)僅由金融企業(yè)填列。鎦詩涇艷損樓紲鯗餳類礙穡鰳責(zé)髕鵲。11. △買入返售金融資產(chǎn)：反映按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出資金，應(yīng)根據(jù)“買入返售金融資產(chǎn)”科目的期末余額減去“壞賬準(zhǔn)備”科目所屬相關(guān)明細科目的期末余額填列。：企業(yè)應(yīng)根據(jù)“長期應(yīng)收款”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“未實現(xiàn)融資收益”科目和“壞賬準(zhǔn)備”科目所屬相關(guān)科目期末余額后的凈額填列。：反映企業(yè)持有無形資產(chǎn)的賬面價值，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等，應(yīng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去相應(yīng)的“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”、“累計攤銷”科目期末余額后的凈額填列。33.△吸收存款及同業(yè)存放：反映企業(yè)吸收的各種存款和境內(nèi)、境外金融機構(gòu)的存款，應(yīng)根據(jù)“同業(yè)存放”、“吸收存款”等科目的期末余額填列。外商投資企業(yè)按規(guī)定從凈利潤中提取的職工獎勵及福利基金，應(yīng)在“應(yīng)付福利費”項下單獨列示。45.△代理買賣證券款：反映企業(yè)接受客戶委托，代理客戶買賣股票、債券和基金等有價證券而收到的款項，應(yīng)根據(jù)“代理買賣證券款”科目的期末貸方余額填列。（1）國家資本：指有權(quán)代表國家投資的政府部門或機構(gòu)、直屬事業(yè)單位對企業(yè)投資形成的資本金。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯鑭嶁盧馭勞。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪脈賁膚饃麗。5.△已賺保費：反映“保險業(yè)務(wù)收入”項目金額減去“分出保費”、“提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金”項目金額后的余額。11.△退保金：反映企業(yè)壽險原保險合同提前解除時按照約定退還投保人的保單現(xiàn)金價值，應(yīng)根據(jù)“退保金”科目的發(fā)生額分析填列。筧驪鴨櫨懷鏇頤嶸悅廢顓鯛礪礬飲熱。如為凈損失以“”號列示。結(jié)釋鏈蹌絞塒繭綻綹蘊網(wǎng)縉媯傾飛鉭。訊鎬謾蟈賀綜樞輒鎖廩諭銥瘞頓顰懌。4.△向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額：反映商業(yè)銀行和財務(wù)公司本期從境內(nèi)外金融機構(gòu)拆入款項的凈增加額。僅由金融企業(yè)填報。本期發(fā)生的購貨退回收到的現(xiàn)金應(yīng)從本項目中扣除。不包括支付的離退休人員的各項費用和支付給在建工程人員的工資等。包括在現(xiàn)金等價物范圍內(nèi)的債券性投資，其利息收入在本項目中反映。為購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而發(fā)生的借款利息資本化部分，在“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目中反映；融資租入固定資產(chǎn)所支付的租賃費，在“支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金”項目中反映。本項目可根據(jù)“實收資本（或股本）”、“現(xiàn)金”、“銀行存款”等科目的記錄分析填列。畢懍鲅鵑較惻飾顳矯涇煥櫫詎凈頁獼。糝殞鋦雋駛鶯諑壚輻驄繚覿聞顰韃銼。+37+38）行；40行=（3339）行；42行≥43行；47行=（42+44+45+46）行；49行≥50行；52行=（48+49+51）行；53行=（4752）行；55行=（26+40+53+54）行；57行=（55+56）行；