【正文】 25 五 、其他需要說明的事項(xiàng) 企業(yè)經(jīng)營負(fù)責(zé)人 填報人 時間 填報要求： 本表需要在次 月 日前填寫完畢并上報 區(qū)域集團(tuán)計劃管理部門 ； 經(jīng)營 分析報 表 不能重“數(shù)量”輕“質(zhì)量”，為分析而分析，簡單羅列數(shù)據(jù) 以及完成的工作任務(wù)，對經(jīng)營情況的分析和問題的解決方案才是分析報 表 關(guān)注的重點(diǎn) 。 同上 每季度末 確定 下一季度經(jīng)營計劃 同上 同上 計劃管理部門提前 1 周下達(dá)公司季度經(jīng)營計劃； 各單位提前 3天提交本單位計劃。 6. 采購：網(wǎng)上采購，自制、外購的程度，種類，價格變動，數(shù)量折扣，付款折扣，如何適時交貨，安全庫存量多少，如何電腦管理，原料如何標(biāo)準(zhǔn)化、明確化，倉儲管理如何自動化，如何降低材料成本，是否有取代品，如何節(jié)省材料運(yùn)輸成本，如何節(jié)省材料儲存空間，如何掌握貨源，是否尋找長期性合作伙伴，采購人員如何規(guī)范，訓(xùn)練，采購部門的組織，預(yù)算，競爭者的采購策略。 （ 5）信息系統(tǒng)的分析 ：數(shù)據(jù)化管理程度，以及信息系統(tǒng)是否適合企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展等方面進(jìn)行檢討。 A、收益性分析 在企業(yè)經(jīng)營中，是否取得利益的分析是一切分析的基礎(chǔ)，即所謂的收益性分析。特殊事項(xiàng)需要縮短報告周期的，由經(jīng)營計劃會決定。 第二十四條 公司計劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解，層層落實(shí)。 第十一條 經(jīng)營業(yè)績的統(tǒng)計應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確、及時、全面地反饋計劃執(zhí)行情況，各級管理人員必須重視，禁止弄虛作假。 第六條 年度、季度經(jīng)營計劃會由 區(qū) 域集團(tuán)總經(jīng)理 、副 總經(jīng)理 、 成員企業(yè) 總經(jīng)理、 區(qū)域集團(tuán) 總部 各 職能部門經(jīng)理 組成；月度經(jīng)營計劃由 區(qū)域集團(tuán)總經(jīng)理 、副總經(jīng)理 和 計劃管理部門經(jīng)理 、 財務(wù)管理部門經(jīng)理 組成。 經(jīng)營計劃管理制度 7 第四章 計劃指標(biāo)管理 第二十一條 經(jīng)營計劃所規(guī)定的各項(xiàng)計劃任務(wù)應(yīng)以計劃指標(biāo)來表示。 第三十條 調(diào)整計劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃指標(biāo)考核。 經(jīng)營計劃管理制度 9 第六章 附 則 第四十一條 本辦法經(jīng) 區(qū)域集團(tuán) 董事會批準(zhǔn)后發(fā)布執(zhí)行， 區(qū)域集團(tuán)計劃管理部門 負(fù)責(zé)制訂、修改并解釋。分析工具上可以采用財務(wù)“五力”指標(biāo)雷達(dá)圖和杜邦分析系統(tǒng)進(jìn)行整體性財務(wù)分析。 一般常見的假設(shè)，例如： 通貨膨脹率不超過 4% 人民幣對美元的匯率維持在 — 元之間 原輔料價格維持去年相同水平 行業(yè)目前沒有發(fā)生價格戰(zhàn)的條件 新廠將在明年六月份增加 50%的產(chǎn)量 四、公司經(jīng)營計劃 1. 公司主要經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風(fēng)險，擬采取的重大措施。 經(jīng)營計劃和預(yù)算制訂過程中包括啟動會、中間的各種溝通會議等 經(jīng)營 計劃管理制度 16 區(qū)域集團(tuán)季度 /年度業(yè)績監(jiān)控 /考核會 計劃管理部門 負(fù)責(zé)人介紹上一季度經(jīng)營計劃與預(yù)算完成情況，總結(jié)分析差距； 對各 成員企業(yè) 的計劃和預(yù)算完成情況進(jìn)行 匯報 ，揭示問題，責(zé)成解決； 總結(jié)會議達(dá)成的需要解決的問題，明確改進(jìn)目標(biāo)。 3. 經(jīng)營分析報告中應(yīng)加強(qiáng)對影響公司運(yùn)作的關(guān)鍵問題歸納及解決方案建議的提出。 本報告主要提供給公司領(lǐng)導(dǎo)層決策分析用。 五、主 要風(fēng)險及防范舉措 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措： 經(jīng)營 計劃管理制度 14 風(fēng)險因素 影響領(lǐng)域 可能發(fā)生的概 率 消除 /減低影響的措施 責(zé)任部門 /責(zé)任人 經(jīng)營 計劃管理制度 15 附件 二 ： 區(qū)域集團(tuán) 公司 主要計劃管理會議匯總表 會議名稱 會議內(nèi)容 參會人員 召開時間 會議目的 組織部門 會議主持 準(zhǔn)備材料 會后事項(xiàng) 備注 年度經(jīng)營計劃與財務(wù)預(yù)算質(zhì)詢會 總經(jīng)理 介紹公司總體財務(wù)目標(biāo)期望； 計劃管理部門 負(fù)責(zé)人介紹 區(qū)域集團(tuán) 總體財務(wù)目標(biāo)并向各單位初步分解； 各 成員企業(yè) /職能部門呈報各自經(jīng)營計 劃和財務(wù)預(yù)算，接受與會人員質(zhì)詢； 明確各 成員企業(yè) /職能部門 需要修改的要點(diǎn)及時間表。 4. 競爭者狀況：主要競爭者市場份額的變化， 競爭者研究開發(fā)方向和進(jìn)展，競爭者的產(chǎn)能規(guī)模，銷售價格，銷售條件的變化，競爭者的基本策略。 B、技術(shù)力： 技術(shù)力可從企業(yè)的技術(shù)資源和開發(fā)能力（開發(fā)領(lǐng)域和人才）兩方面加以分析。 第三十九條 檢查計劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計報表、會計報表、業(yè)務(wù)報表等資料。調(diào)整公司年度經(jīng)營計劃指標(biāo)須報 區(qū)域 集團(tuán) 董事會批準(zhǔn)。區(qū)域集團(tuán) 季度經(jīng)營計劃、各部門季度經(jīng)營計劃經(jīng)過經(jīng)營計劃會討論通過后實(shí)施。 第二條 公司經(jīng)營計劃橫向劃分為年度經(jīng)營計劃、季度經(jīng)營計劃與月度經(jīng)營計劃三個層次；縱向劃分為 區(qū)域集團(tuán) 計劃、 區(qū)域集團(tuán) 總部 職能部門計劃、 成員企業(yè) 計劃等層次。 第十五條 董事會根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃與 總經(jīng)理 就 區(qū)域集團(tuán) 年度經(jīng)營目標(biāo)簽訂經(jīng)營 責(zé)任書； 總經(jīng)理 就 成員企業(yè) 年度經(jīng)營目標(biāo)與 成員企業(yè) 總經(jīng)理簽訂經(jīng)營責(zé)任書 責(zé)任書的簽訂詳見《 區(qū)域集團(tuán)成員企業(yè) 經(jīng)營責(zé)任書管理辦法》。 總經(jīng)理 對 區(qū)域集團(tuán) 指標(biāo)負(fù)責(zé)，各級部門負(fù)責(zé)人對本部門指標(biāo)負(fù)責(zé)。 第三十六條 當(dāng)經(jīng)營出現(xiàn)較為嚴(yán)重的偏差，責(zé)令經(jīng)營單位總經(jīng)理述職， 限期 進(jìn)行整改。需要注意的是，企業(yè)成長不單